【正文】 備注：先入庫后領(lǐng)用。（附說明）費(fèi)用報(bào)銷基本流程：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單—行政部門審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—財(cái)務(wù)復(fù)核付款)五、辦公費(fèi)用報(bào)銷管理各部門需要辦公用品，到行政部門申請，行政上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，行政和財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購。報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)行政部門批準(zhǔn)才有效。三、費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷或付款。第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。第九條　手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附《招待費(fèi)申請單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。具體程序要求：一、費(fèi)用申請費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫《費(fèi)用申請單》，由費(fèi)用發(fā) 生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。無出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外)，不得報(bào)銷差旅費(fèi)。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項(xiàng)目支出有無前置審批或事前同意。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。第六條“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫要求員工報(bào)銷需填制“費(fèi)用報(bào)銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)?？偨?jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷元”。(5)車輛使用費(fèi)用報(bào)銷之特別說明。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營業(yè)收入時(shí)開具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來收訖一種證明，不列入收入范疇。費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請單》由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部長審批后辦理借款。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第一條　現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開支，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤最大化，公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷的指導(dǎo)思想。第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金報(bào)銷由財(cái)務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。采購人須填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。領(lǐng)用物品（物品：包括電腦、手機(jī)、辦公耗材、工具、等統(tǒng)稱物品），要妥善保管，責(zé)任落實(shí)個(gè)人，誰領(lǐng)用誰保管，如出現(xiàn)人為損壞，或亂 丟亂放丟失，按價(jià)賠償。八、申購物品規(guī)定：申購辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫物品申購單，行政 審核簽字、總經(jīng)理審批簽字后，由行政和出納統(tǒng)一采購。備注：（沒有票據(jù)不予報(bào)銷）員工因工作需要，所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)，由經(jīng)辦人及部門主管在該發(fā)票后簽字，須向公司行政管理審核人員主動(dòng)說明，再報(bào)總經(jīng)理審批簽字，可到財(cái)務(wù)核報(bào)。報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫。審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對照已收到的申請單。第八條　員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。四、報(bào)銷憑證《費(fèi)用報(bào)銷單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報(bào)；差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附《出差申請單》、《出差報(bào)告》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。第九條 手機(jī)費(fèi)：凡