【正文】 五、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。購(gòu)買后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第三條本制度適用公司全體員工。交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的`，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷招待費(fèi)（購(gòu)煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單，并歸屬那個(gè)項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）——報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字——財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）——出納復(fù)核并履行付款。(1)員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元。(三)出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元(按實(shí)際天數(shù)計(jì)算)，參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷。第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限(一)公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第五章 罰 則第十條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實(shí)，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至行政處罰：一、報(bào)銷時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷金額外，還要處以當(dāng)事人一定的罰款。四、市內(nèi)交通費(fèi)：公司人員確因公務(wù)需要外出時(shí)，一般由公司安排車輛，確實(shí)無法安排車輛時(shí)，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請(qǐng)報(bào)銷。4)差旅費(fèi)：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼（膳食費(fèi)）等。采購(gòu)固定資產(chǎn)費(fèi)用辦事處購(gòu)買電腦，傳真機(jī)，復(fù)印機(jī)，辦公桌椅，床鋪等大額固定資產(chǎn)需事先報(bào)告公司營(yíng)銷中心總部，經(jīng)營(yíng)銷中心主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可采購(gòu)，憑報(bào)告原件及采購(gòu)發(fā)票報(bào)銷。售后人員通訊費(fèi)每月最高限額240元。硬座火車票票價(jià)高于50元的可享受硬座補(bǔ)貼，補(bǔ)貼金額為票價(jià)的50%。一、業(yè)務(wù)員報(bào)銷流程注：售后、品牌人員參照以上流程執(zhí)行 財(cái)務(wù)中心制度匯編二、區(qū)域經(jīng)理報(bào)銷流程三、省總報(bào)銷流程財(cái)務(wù)中心制度匯編四、營(yíng)銷員報(bào)銷管理規(guī)定所有銷售費(fèi)用必須據(jù)實(shí)填報(bào)，如有不實(shí)或虛報(bào)等現(xiàn)象，該項(xiàng)費(fèi)用不予報(bào)銷。車船票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員、區(qū)域經(jīng)理按火車硬臥或動(dòng)車二等座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，省總、大區(qū)領(lǐng)導(dǎo)按高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。區(qū)域經(jīng)理：完成當(dāng)月銷售計(jì)劃500元/月，未完成當(dāng)月銷售計(jì)劃400元/月 業(yè)務(wù)員：完成當(dāng)月銷售計(jì)劃300元/月，未完成當(dāng)月銷售計(jì)劃200元/月 超額完成當(dāng)月銷售計(jì)劃的可按超出比例據(jù)實(shí)報(bào)銷。業(yè)務(wù)員、區(qū)域經(jīng)理、駐外財(cái)務(wù)無特殊情況外不經(jīng)辦報(bào)銷辦事處房屋租賃費(fèi)。第二章 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容和范圍第四條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)符合本制度規(guī)定的內(nèi)容和范圍，費(fèi)用主要包括： 1)工資福利：是指支付給員工的勞動(dòng)報(bào)酬、福利。二、出差費(fèi)用因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼費(fèi)等應(yīng)依據(jù)《出差報(bào)銷程序》規(guī)定執(zhí)行。二、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵制、及時(shí)匯報(bào)無視費(fèi)用報(bào)銷審批和手續(xù)的行為；同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供良好的服務(wù)，在報(bào)銷人符合規(guī)定的報(bào)銷審批和手續(xù)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予報(bào)銷。三、各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。⑤費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)(含三星級(jí))，一般人員不應(yīng)超過200元/日。(2)外勤人員每月不得超過600元。費(fèi)用報(bào)銷制度及流程2如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)。報(bào)銷金額審批規(guī)定公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在20xx以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。無論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷，一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。董事長(zhǎng)的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。二、報(bào)銷規(guī)定(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨的單據(jù)。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。二、報(bào)銷憑證的填寫要求① 必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)）對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過的予以退回。第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。⑥ 費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；三、其他報(bào)銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得報(bào)銷。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。（三）、其他報(bào)銷附件要求除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的`簽字審批。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。合法性的。，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷。(五)白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間時(shí)間。(二)請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的基本要求① 發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，且不得模糊業(yè)務(wù)內(nèi)容，需列清明細(xì)，否則不予報(bào)銷。三、濫用職權(quán)，借故逃避、刁難財(cái)務(wù)監(jiān)督甚至打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的，按不同情節(jié)處理,、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財(cái)務(wù)人員視情節(jié)的嚴(yán)重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責(zé)任。第四章 費(fèi)用報(bào)銷的審批和手續(xù)第六條 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)的填寫與粘貼。7)廣告費(fèi)：是指因宣傳企業(yè)和產(chǎn)品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費(fèi)用等。不包括洗車費(fèi)，違章罰款。（四）招待費(fèi)以大區(qū)為單位，整個(gè)區(qū)域內(nèi)招待費(fèi)整體考核。住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員及區(qū)域經(jīng)理：一類地區(qū)70元/天；二、三類地區(qū)60元/天，省總及大區(qū)領(lǐng)導(dǎo)：200元/天，北京、上海、廣州地區(qū)220元/天（大區(qū)領(lǐng)導(dǎo)可按實(shí)際出差天數(shù)全月打通計(jì)算）；憑正規(guī)住宿票據(jù)報(bào)銷，定額發(fā)票及手撕發(fā)票背面需注明住宿時(shí)間及地點(diǎn)。* 白條、收據(jù)（復(fù)印店打字復(fù)印，辦事處房租除外）為無效票據(jù)，不予報(bào)銷。報(bào)銷金額只允許由大改小，不允許由小改大。范圍包括：公交，巴士，的士，地鐵，輪渡等正規(guī)交