【正文】 項目建設(shè)基本無“廢氣、廢水、廢渣”排放。 資金來源及籌措 項目總投資 1486 萬元。 f)其他費用：項目評價為了便于計算，將制造費用、銷售費用和管理費用等費用作了適當(dāng)?shù)臍w并，均列入其他費用中?？紤]到項目的實施，以增加農(nóng)民收入為主要目的，鮮茶收購價按高于當(dāng)?shù)厥袌霈F(xiàn)行價 20%計算。 d)預(yù)備費用 由于該項目建設(shè)期計劃 12 個月，土建工程按商南縣近年來造價估算，設(shè)備均按項目單位與制造廠家合同報價估算，故只取基本預(yù)備費 40 萬元。 b） 初 制 加工廠， 在富水、試馬、過鳳樓等三個茶葉 基地建 3 個 初加工廠， 每個建廠房 500m2，購置初加工設(shè)備 1套。設(shè)定折現(xiàn)率為 8%，經(jīng)計算稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為，稅收財務(wù)凈現(xiàn)值為 。本項目的實施， 將有效改變商南茶 業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、產(chǎn)品檔次低的現(xiàn)狀，帶動農(nóng)民增收，推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展， 市場空間極大。 技術(shù)支持 本項目烏龍茶和杜仲茶生產(chǎn)技術(shù)加工工藝均由商南縣茶葉協(xié)會負(fù)責(zé)，該協(xié)會精通上述技術(shù)和工藝，熟悉項目區(qū)建設(shè)環(huán)境，能熟練安裝、調(diào)試上述生產(chǎn)設(shè)備，并掌握生產(chǎn)機(jī)械性能，在長期的生產(chǎn)實踐中， 形成了較完善的生產(chǎn)技術(shù)工藝，積累了豐富的生產(chǎn)管理經(jīng)驗。同時，為了提升茶葉品質(zhì)和檔次，項目單位 和陜西茶葉產(chǎn)業(yè)權(quán)威學(xué)術(shù)單位 —— 西北農(nóng)林科技大學(xué)園藝學(xué)院建立合作關(guān)系，由其 負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)和新產(chǎn)品開發(fā)工作。 生產(chǎn)能力估計 項目建成后 ，將 新增年產(chǎn)茶葉 10 萬公斤。稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 項目建成后生產(chǎn)規(guī)模達(dá)年新增年產(chǎn)茶葉 10萬公斤。 e)其他費用 其他費用中建設(shè)工程監(jiān)理費、勘察設(shè)計費、聯(lián)合試車費、建設(shè)單位管理費等按可研報告取值計算，共計 55萬元。同時，產(chǎn)品銷售價格采取低價位策略，按低于商南茶現(xiàn)行價15%計算。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 a)投資利潤率 該項目總投資為 1486 萬元，生產(chǎn)經(jīng)營期各年平均利潤額為 490萬元。其中固定資產(chǎn)投資 962 萬元，流動資金 524萬元。項目建成后，僅在茶葉初、精制加工過程中，使用環(huán)保型熱風(fēng)爐產(chǎn)生少量煙塵；同時，茶葉加工機(jī)械工作時產(chǎn)生低于 45 分貝的噪聲，但均低于國家環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)允許的限量標(biāo)準(zhǔn)，不會產(chǎn)生任何污染源，更不會對周邊生態(tài)環(huán)境造成不良影響。項目實施 以 綠色消費需求為導(dǎo)向，以提高市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力為核心， 走經(jīng)濟(jì)高效、產(chǎn)品安全、資源節(jié)約、環(huán)境友好，充分發(fā)揮當(dāng)?shù)?資源優(yōu)勢的現(xiàn)代茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路。 財務(wù)評價結(jié)論 上述研究結(jié)果表明，本項目經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，項目屬于完全可行的范疇。 e)財務(wù)費用：按財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的貸款利息以財務(wù)費用形式計入總成本費用。 e)計算價格 參照同類產(chǎn)品市場價，并結(jié)合項目區(qū)實際綜合分析計算產(chǎn)品成本和銷售價格。 c)安裝費 安裝費按設(shè)備購置價款的 6%估算，共需安裝費 萬元。 建設(shè)規(guī)模 a） 茶葉加工廠： 在 商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園 該公司原廠區(qū) 擴(kuò)建 茶葉加工廠 ，擴(kuò)建 總建筑面積 5900m2，購置烏龍茶生產(chǎn)線、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。靜態(tài)計算投資回收期含建設(shè)期為 。商南縣委、縣政府將茶產(chǎn)業(yè)作為振興商南經(jīng)濟(jì)頭號主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，制定了《關(guān)于進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定》，計劃通過茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，干茶產(chǎn)量達(dá)到 300萬公斤，產(chǎn)值達(dá)到 5 億元，全縣農(nóng)民人均純收入提高 1700 元，并明確提出了實施“茶樹良種 化、品質(zhì)生態(tài)化、產(chǎn)品名牌化、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、經(jīng)營集約化”的發(fā)展目標(biāo)。公司法人運轉(zhuǎn)機(jī)制完善，經(jīng)營管理狀況優(yōu)良。 項目實施單位 資產(chǎn)負(fù)債及 財務(wù)狀況 商南縣 金絲茶業(yè) 發(fā)展有限公司 資產(chǎn)、負(fù)債 及財務(wù)狀況 見表 11。 產(chǎn)品競爭能力 a)技術(shù)和裝備 本擴(kuò)建項目所引進(jìn)的加工設(shè)備技術(shù)成熟，工藝先進(jìn)，是目前國內(nèi)茶葉加工生產(chǎn)所普遍使用的工藝設(shè)備。動態(tài)投資回收期含建設(shè)期為 。 建設(shè)任務(wù)和建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)任務(wù) a)茶葉初制加工廠 分別在富水、試馬、過風(fēng)樓三鄉(xiāng)鎮(zhèn)各建一個茶葉初制加工廠，每廠建廠房 500㎡ ，購置茶葉初制加工生產(chǎn)線各一條。 建設(shè)期利息，根據(jù)人民銀行現(xiàn)行一年期貸款利率 %估算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 項目建成達(dá)產(chǎn)期可增加生產(chǎn)銷售茶葉 10萬公斤。 投資利潤率 =項目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額 /項目總投資 100%=% b)資本金利潤率 資本金利 潤率 =項目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額 /項目資本金 100%=% C)靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù) 1+（上年累計現(xiàn)金流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） =年 靜態(tài)計算投資回收期含建設(shè)期為 年。 資金來源 及籌措 ： 申請 龍頭企業(yè)扶貧信貸資金 300萬元，項目單位自籌 662萬元，申請農(nóng)發(fā)行貸款 524 萬元（用于生產(chǎn)的流動資金）。 扶貧貸款歸還措施與歸還計劃 計算期項目年均利潤總額為 490萬元。 4． 3 生態(tài)效益分析 茶樹是多年生常綠經(jīng)濟(jì)樹木 ，不僅收益大而且具有綠化荒山荒地、涵養(yǎng)水源、保持水土、調(diào)節(jié)氣候、美化環(huán)境、恢復(fù)生態(tài)平衡的綜合作用。但是，諸因素變化后，項目仍具有較強的抗風(fēng)險能力。估算方法按修理費占固定資產(chǎn)原值的提取率計算，提取率視項目情況確定。 d)生產(chǎn)負(fù)荷 本項目生產(chǎn)負(fù)荷第一 年為 90