【正文】 ， 采取“基地 +農(nóng)戶 +龍頭企業(yè)”的運(yùn)作模式，是以市場為導(dǎo)向，企業(yè)為龍頭，對茶葉這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)實(shí)行區(qū)域化布局，專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營，使生產(chǎn)、加工和運(yùn)銷緊密結(jié)合， 在產(chǎn)業(yè)化體系內(nèi)部建立合理的利益分配機(jī)制，正確處理企業(yè)與茶農(nóng)的利益關(guān)系，在平等互利的基礎(chǔ)上合作與發(fā)展， 形成一個風(fēng)險共擔(dān)，利益共享的經(jīng)濟(jì)共同體。 資金來源 及籌措 ： 申請 龍頭企業(yè)扶貧信貸資金 300萬元，項(xiàng)目單位自籌 662萬元，申請農(nóng)發(fā)行貸款 524 萬元（用于生產(chǎn)的流動資金）。 c)速動比率 項(xiàng)目經(jīng)營期速動比率分別為： %， %， %，%， %， %， %， %， %，%。 投資利潤率 =項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額 /項(xiàng)目總投資 100%=% b)資本金利潤率 資本金利 潤率 =項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額 /項(xiàng)目資本金 100%=% C)靜態(tài)投資回收期 靜態(tài)投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù) 1+（上年累計現(xiàn)金流量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） =年 靜態(tài)計算投資回收期含建設(shè)期為 年。 達(dá) 產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 1902 萬元 經(jīng)營成本為 1786 萬元 具體如下： a)材料、燃料、動力消耗依據(jù)各系列產(chǎn)品實(shí)際消耗量計算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可增加生產(chǎn)銷售茶葉 10萬公斤。 財務(wù)評價依據(jù) 評價方法 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）以及國家目前最新的財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。 建設(shè)期利息，根據(jù)人民銀行現(xiàn)行一年期貸款利率 %估算。 項(xiàng)目工程實(shí)施進(jìn)度示意表 表 22 序號 建設(shè)內(nèi)容 20xx年 20xx 年 12 一季度 二季度 三季度 四季度 1 工程設(shè)計 2 土建施工 3 烏龍茶設(shè)備定購 4 烏龍茶設(shè)備安裝 5 烏龍茶調(diào)試產(chǎn) 6 杜仲茶設(shè)備定購 7 杜 仲茶設(shè)備安裝 8 杜件茶調(diào)試產(chǎn) 第三章 項(xiàng)目投資 投資估算 項(xiàng)目總投資 該擴(kuò)建 項(xiàng)目總投資 1486 萬元。 建設(shè)任務(wù)和建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)任務(wù) a)茶葉初制加工廠 分別在富水、試馬、過風(fēng)樓三鄉(xiāng)鎮(zhèn)各建一個茶葉初制加工廠，每廠建廠房 500㎡ ，購置茶葉初制加工生產(chǎn)線各一條。同時，項(xiàng)目建設(shè)能夠促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。動態(tài)投資回收期含建設(shè)期為 。通過調(diào)查，商洛區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)的茶葉目前主要滿足于區(qū)域內(nèi)的消費(fèi)需求，部分高檔茶葉銷往西安、重慶、蘭州等城市。 產(chǎn)品競爭能力 a)技術(shù)和裝備 本擴(kuò)建項(xiàng)目所引進(jìn)的加工設(shè)備技術(shù)成熟，工藝先進(jìn)，是目前國內(nèi)茶葉加工生產(chǎn)所普遍使用的工藝設(shè)備。目前，已成為商洛極具影響力的茶葉企業(yè)。 項(xiàng)目實(shí)施單位 資產(chǎn)負(fù)債及 財務(wù)狀況 商南縣 金絲茶業(yè) 發(fā)展有限公司 資產(chǎn)、負(fù)債 及財務(wù)狀況 見表 11。該企業(yè) 創(chuàng)建于 1993 年元月， 1997 年改制為股份制企業(yè)，是商南縣一家跨行業(yè)、多產(chǎn)業(yè)的企業(yè)集團(tuán)，所涉及的行業(yè)領(lǐng)域有：茶業(yè)種植、加工、銷售；水泥建材產(chǎn)品生產(chǎn)銷售；賓館餐 飲服務(wù)；房地產(chǎn)開發(fā)；城市燃?xì)夤?yīng)；生態(tài)旅游開發(fā)；水電開發(fā)和礦產(chǎn)開發(fā)等。公司法人運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制完善，經(jīng)營管理狀況優(yōu)良。 20xx 年被省勞動競賽 委員會評為“經(jīng)濟(jì)技術(shù)創(chuàng)新工程”優(yōu)勝單位。商南縣委、縣政府將茶產(chǎn)業(yè)作為振興商南經(jīng)濟(jì)頭號主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，制定了《關(guān)于進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定》，計劃通過茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，干茶產(chǎn)量達(dá)到 300萬公斤，產(chǎn)值達(dá)到 5 億元，全縣農(nóng)民人均純收入提高 1700 元，并明確提出了實(shí)施“茶樹良種 化、品質(zhì)生態(tài)化、產(chǎn)品名牌化、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、經(jīng)營集約化”的發(fā)展目標(biāo)。金絲茶業(yè)公司在原材料采購、生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行市場化運(yùn)作，項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模是茶葉聯(lián)營公司的 3倍，在縣域中的龍頭位置趨勢明顯。靜態(tài)計算投資回收期含建設(shè)期為 。 與非項(xiàng)目區(qū)比較，除了農(nóng)民種植茶葉帶來的收益外，項(xiàng)目還帶動了 旅游、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展 ；同時，還可為地方新增納稅 180余萬元。 建設(shè)規(guī)模 a） 茶葉加工廠： 在 商南縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園 該公司原廠區(qū) 擴(kuò)建 茶葉加工廠 ，擴(kuò)建 總建筑面積 5900m2，購置烏龍茶生產(chǎn)線、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。 項(xiàng)目建成后， 可直接提供 107 余人就業(yè)機(jī)會，年支付工資福利 150萬元 左右 ； 新增 帶動茶農(nóng) 20xx 戶 6000人， 通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收 20xx 元以上； 可帶動代理收購農(nóng)戶每公斤鮮葉增收 510 元左右； 同時 ，還可帶動社會運(yùn)輸力量運(yùn)送茶葉鮮葉增收。 c)安裝費(fèi) 安裝費(fèi)按設(shè)備購置價款的 6%估算，共需安裝費(fèi) 萬元。 b) 在產(chǎn)品 根據(jù)產(chǎn)品系列特點(diǎn)綜合年度估算需流動資金 48萬元。 e)計算價格 參照同類產(chǎn)品市場價，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際綜合分析計算產(chǎn)品成本和銷售價格。 利潤總額及分配估算 計算期項(xiàng)目年均利潤總額為 490 元，按利潤總額的 20%交納所得稅，所得稅后的 10%提取盈余公