【正文】 企業(yè)自列損益萬元中，當(dāng)年列損益萬元，以后年度列損益萬元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2024 年度期初未分配利潤 元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（ 1）應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)損失 元；（ 2）短期投資預(yù)計(jì)損失 元；（ 3）存 貨預(yù)計(jì) 第 10 頁 共 15 頁 損失 元；（ 4）長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失 元；（ 5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 元；（ 6）在建工程預(yù)計(jì)損失 元；（ 7）無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 元；（ 8）長期債權(quán)投資預(yù)計(jì)損失 元；（ 9）其他資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 元。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清 查的基礎(chǔ)上，對貴公司查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報(bào)待銷凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。 二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果 清查出的資產(chǎn)損失情況 ① 按原會計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失 19， 097， 元，其中：其他應(yīng)收款 16， 085， 元，待處理流動資產(chǎn) 1， 219， 元，存貨 1， 266， 元，低耗品 409， 元，固定資產(chǎn)報(bào)廢 117， 元。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。 成立清產(chǎn)核資工作組。 第 4 頁 共 15 頁 ② 按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失 6， 264， 元，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失 4， 099， 元；長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失 2， 165， 元。在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以 2024 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。 審計(jì)意見批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后， 公司的所有者權(quán)益將為 元，其中實(shí)收資本 元、資本公積 元、盈余公積 元、未分配利潤 元。申請核減的所有者權(quán)益萬元，其中：核減未分配利潤萬元，核減盈余公積金萬元，核減資本公積萬元，核減實(shí)收資本萬元。三 三、企業(yè)申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬元，申請核減所有者權(quán)益萬元，核減少數(shù)股東權(quán)益萬元。 五、清產(chǎn)核資處理意見 申報(bào)待核銷凈損失的處理 預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額 元，其中 損失掛賬凈額 元自列損益，其余 元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（ 1）核減未分配利潤 元；（ 2）核減盈余公積－公益金 元；（ 3）核減盈余公積－公積金 元；（ 4）核減資本公積 元；（ 5）核減實(shí)收資本 元；經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會計(jì)制度》確定的預(yù)計(jì)損失合計(jì) 元。 ****新華書店 2024年 3月 30日篇二：清產(chǎn)核資報(bào)告模板 審?！?2024〕第 號 股份有限公司： 我們接受委托，對 股份有限公司（以下簡稱貴公司）以2024 年 12 月 31 日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全 第 6 頁 共 15 頁 和完整，保證會計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法和完整。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到 1988 年的會計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見。 成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資