【正文】 國庫科總預算會計在處理當月賬務后，根據(jù)代理銀行提供的對賬單，于次月 3 日 — 5 日進行對賬。 銀行賬戶變更 第二十條 銀行賬戶的變更實行集團財務部備案制。第三條 第 12 頁 共 19 頁 各公司財務部為銀行賬戶管理責任部門，負責所在公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理，集團財務部進行監(jiān)督和檢查。第二條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。 三、實行人民銀行國庫集中支付需要解決的問題 （一）加強制度建設，健全和完善相關法規(guī)制度 根據(jù)集中支付改革的需要，修訂《預算法》和《國家金庫條例》， 賦予人民銀行國 庫部門對征收機關、財政部門和預算單位開立非法過渡性賬戶的處罰權，以及對財政庫款支撥的監(jiān)管權。 二是人民銀行是金融系統(tǒng)資金清算的組織者，而國庫作為人民銀行內設職能部門，是大額支付系統(tǒng)的直接參與者，又有同城票據(jù)交換席位，具備先進的資金匯劃渠道。 ，資金流動速度減慢。二是代理銀行為規(guī)避風險，不 愿意墊付資金。 第 1 頁 共 19 頁 國庫單一帳戶制度 第二篇：實行人民銀行國庫單一帳戶集中支付業(yè)務的探討實行人民銀行國庫單一帳戶集中支付業(yè)務的探討 摘要。國庫集中支付實行由代理銀行先墊付資金，然后于日終前與人民銀行國庫單一賬戶進行清算的方式，如果當天不能及時與國庫單一賬戶清算，會造成代理銀行墊付資金的事實，這既違背了《支付結算辦法》規(guī)定的先收后付、銀行不墊款的結算原則，也使代理銀行容易產生墊付資 金風險，因此各代理銀行都不愿意墊付資金。實行集中支付后，財政資金撥付過程較以前更加復雜，環(huán)節(jié)增多，一筆撥款至少要通過四道環(huán)節(jié)才能最終到達用款單位賬上。預算單位零余額賬戶的核算利用國庫會計核算系統(tǒng)，將國庫單一賬戶及 “ 預算單位零余額賬戶 ” 設立在一套核算系統(tǒng)中，實現(xiàn)了資金清算簡單、快捷、方便和安全。同 第 8 頁 共 19 頁 時，進一步完善財政國庫管理制度改革方案，盡快制訂適應基層的《國庫財政資金清算辦法》、《國庫集中支付財政資金支付管理辦法》，為國庫集中支付實施提供可操作依據(jù)。 第三條 公司財務財務管理中心為銀行賬戶管理責任部門，負責所有公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。第四條 銀行賬戶開立、撤銷需上報集團財務部審核，銀行賬戶變更需上報集團財務部備案。第二十一條 銀行賬戶管理信息庫登記內容發(fā)生變更時，銀行賬戶開立部 第 16 頁 共 19 頁 門應在變更事項得到開戶銀行變更確認后一周內向集團財務部提交變更信息資料備案，由集團財務部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。 二、調整、糾錯制度 在對賬過程中若發(fā)現(xiàn)存在不符之處，及時查找原因，需進行賬務調整的經國庫科核實后，按照 “ 誰出錯，誰糾正 ” 的原則進行相關賬務調整。 財政支出的核對，由國庫科提供分部門、分科目支出情況表與各預算單位核對，各預算管理科室與預算單位核對，并將核對結果反饋國庫科，核對不符的應查明原因。 對與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。第二條 本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。 第 9 頁 共 19 頁 第三篇：銀行帳戶管理制度銀行帳戶管理制度 總 則 第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度。對于預算單位小額零星支付，財政部門可以授權其支付額度，財政部門于每月月底前將次 月的預算單位用款額度以匯總清算額度通知單的方式，通知國庫集中支付結算中心，并附各單位月度用款明細清單，當預算單位提出用款申請時，由財政部門出具財政直接支付憑證，或通過電子方式發(fā)出支付指令，并傳遞至人民銀行國庫集中收付結算中心，人民銀行國庫集中收付結算中心經審核無誤后，將資金直接撥付到 “ 預算單位零余額賬戶 ” 。 二、人民銀行直接辦理集中支付的可行性 （一）人民銀行直接辦理集中支付已具備了條件 一是人民銀行國庫部門經過多年的實踐，已建立起嚴密、完善的內控制度體系，積累了豐富的工作經驗，且專業(yè)人員素質較高，完全有可能