【正文】 把國庫集中支付辦好。由于縣級人民銀行沒有開通實時清算，每天只有一場手工清算，代理銀行在錯過當(dāng)天清算時間后墊付的資金無法在日終前與國庫進(jìn)行資金清算，因此零余額賬戶難以實現(xiàn) “ 零余額 ” 。實行國庫集中支付后，代理 第 2 頁 共 19 頁 銀行的業(yè)務(wù)量成倍增加，但調(diào)查發(fā)現(xiàn)， XX 市轄內(nèi)各縣市區(qū)，財政部門支付的手續(xù)費非常少，甚至沒有，相反代理銀行還無償提供場地、設(shè)備、人員和技術(shù)，代理銀行并沒有得到相應(yīng)的利益補償。國庫集中支付改革是我國目前財政國庫管理制度改革中的一項重要內(nèi)容。為了規(guī)避風(fēng)險，代理銀行要求財政部門預(yù)存定量資金用作保證金或不墊付資金，與改革的初衷不符。財政部門月初向國庫提交財政 直接支付匯總清算通知單、財政授權(quán)支付清算通知單，向代理銀行提交財政授權(quán)支付通知單，撥款時向代理銀行傳遞財政直接支付憑證、財政授權(quán)支付憑證，代理銀行辦理支付后，要填制代理銀行申請劃款憑證及其附件、申請財政資金劃款匯總清單、申請財政資金劃款清單，并傳遞到國庫部門，國 第 4 頁 共 19 頁 庫部門清算資金后將回單提交給代理銀行，代理行記入財政部門或預(yù)算單位零余額賬戶。人民銀行辦理零余額賬戶業(yè)務(wù)，既解決資金匯劃中出現(xiàn)的各類問題，還能避免由商業(yè)銀行辦理預(yù)算單位 “ 零余額賬戶 ” 發(fā)生的資金墊付問題，同時也杜絕了以往存在的擠占、轉(zhuǎn)移 第 6 頁 共 19 頁 和挪用財政資金現(xiàn)象的發(fā)生，可確保財政資金的完整性。 （二）完善法律法規(guī)，加快部門預(yù)算推進(jìn)進(jìn)程 部門預(yù)算是實行國庫集中支付的基礎(chǔ)。 第四條銀行賬戶開立、撤銷需上報財務(wù)管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第五條 所有銀行賬戶遵循 “ 收支兩條線 ” 原則，專戶專用。 銀行賬戶撤銷第二十二條 銀行賬戶撤銷實行集團財務(wù)部審核制。 帳務(wù)調(diào)整程序。預(yù)算指標(biāo)的核對，由區(qū)財政局預(yù)算科提供分預(yù)算單位、分文號下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)情況表與預(yù)算單位進(jìn)行核對，預(yù)算單位將核對結(jié)果及時反饋區(qū)財政局預(yù)算科，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。 第十九條 該分支機構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶 開立銀行賬戶程序： 各分、子公司等其他分支機 構(gòu)申請開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報集團財務(wù)部審批； 公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表，在銀行賬戶管理信息庫及時登記，并對最終上報的實際開戶信息資料與公司審批意見的一致性進(jìn)行核查； 公司財務(wù)部應(yīng)在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開戶信息資料備案通知給集團財務(wù)部，作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的依據(jù)； 開戶信息資料包括但不限于開戶許可證（基本戶）、開戶申請單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團財務(wù)部備案。 第四篇：銀行帳戶管理制度銀行帳戶管理制度 總則 第一條 為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。通過手工和電子的方式進(jìn)行監(jiān)管，建議建立國庫電子信息審核系統(tǒng)，增加對支付業(yè)務(wù)逐筆和批量的自動或手工干預(yù)功能，將重點審核與全面審核相結(jié)合，從而提高監(jiān)管效率。即，財政部門根據(jù)預(yù)算計劃將財政直接支付憑證傳遞至人民銀行國庫集中收付結(jié)算中心，人民銀行國庫集中收付結(jié)算中心根據(jù)要求審核后，通過財政零余額賬戶將資金直接撥付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或收款人賬戶上，業(yè)務(wù)日終前將 “ 財政零余額賬戶 ” 與 “ 國庫單一賬戶 ” 進(jìn)行清算。既無權(quán)監(jiān)管，也不會對預(yù)算單位利用零余額賬戶套取資金等不合規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，而只會盡量滿足預(yù)算單位的要求，甚至為了自身利益而不惜違規(guī)操作，形成資金風(fēng)險隱患。三是零余額賬戶墊付資金無法當(dāng)日清零。一是代理銀行手續(xù)費收 益低廉，積極性不高。它在一定程度上規(guī)范了財政收支行為，提高了財政資金使用效率。三是代理銀行為拉客戶，難免產(chǎn)生違規(guī)操作現(xiàn)象。其間手續(xù)復(fù)雜、交接繁瑣，影響該筆資金的及時撥付且容易出現(xiàn)差錯。三是隨著 人民銀行職能轉(zhuǎn)換，基層人民銀行人員充足，完全有能力直接辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)。目前部門預(yù)算的滯后性已成為集中支付有效實施的障礙。第五條所有銀行賬戶遵循 “ 收支兩條線 ” 原則，專戶專用。 銀行賬戶管理信息庫 第六條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案