【正文】 :57:0214:57Apr2317Apr23 ? 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 。 通知要求公司建立審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程。 上市公司對(duì)外委托貸款取得的收益。協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體，特別是金額。 履行臨時(shí)公告義務(wù)的時(shí)點(diǎn) ? 《 管理辦法 》 第三十一條明確規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在觸及任一披露時(shí)點(diǎn)時(shí)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)。 ? 按照時(shí)間表，上市公司必須在 7月 20日前，對(duì)截至 6月 30日公司治理整改報(bào)告中所列事項(xiàng)的整改情況進(jìn)行說(shuō)明，并以董事會(huì)決議形式通過交易所網(wǎng)站公開披露；在 11月 30日前，完成對(duì)公司治理整改報(bào)告所列全部事項(xiàng)的整改工作?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出； ? （二）上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用： ? 有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用； ? 通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款； ? 委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)； ? 為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票； ? 代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)； ? 中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。 （十）人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、請(qǐng)假、加班、離崗、辭退、退休、計(jì)時(shí)、計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等。上海新華傳媒股份有限公司 上市公司規(guī)則講解與交流 二〇〇八年八月 監(jiān)管重點(diǎn) ? 監(jiān)管部門的監(jiān)管重點(diǎn)是：不斷完善公司治理、不斷增強(qiáng)公司透明度、不斷提高公司持續(xù)發(fā)展能力。 公司在內(nèi)控制度制定過程中，可以根據(jù)自身所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)對(duì)上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整。 防范控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占上市公司利益 上市公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定： ? （一）上市公司不得為控股股東及本公司持股 50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。證監(jiān)會(huì)各地派出機(jī)構(gòu)將通過現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式，對(duì)轄區(qū)上市公司治理整改情況進(jìn)行驗(yàn)收。 ? 雖未觸及披露時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)以下披露情形之一的，上市公司應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)事件的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：該重大事件難以保密時(shí)；該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞時(shí)；公司證券及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)。 關(guān)聯(lián)交易管理制度 ? 第十四條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額低于 300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易，以及公司與關(guān)聯(lián)方就同一標(biāo)的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方在連續(xù) 12個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額低于 300萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)交易，由法定代表人或其授權(quán)代表簽署并加蓋公章后生效。 上市公司單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回。為了推進(jìn)上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的建立和發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)對(duì)年報(bào)工作的監(jiān)督作用，要求審計(jì)委員會(huì)在年審會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前后兩次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、提交董事會(huì)審議的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)先經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審閱決議、總結(jié)本年度會(huì)計(jì)師的審計(jì)工作和對(duì)續(xù)、改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行決議。 2023年 4月 下午 2時(shí) 57分 :57April 17, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 14:57:0214:57:0214:57Monday, April 17, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 14:57:0214:57:0214:574/17/2023 2:57:02 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023年 4月 17日星期一 下午 2時(shí) 57分 2秒 14:57: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 235號(hào)文 充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督作用，維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性 。 上市公司持有投資性房地產(chǎn)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益。協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t。 （三）任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。對(duì)于縱容、幫助大股東占用上市公司資金的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，證監(jiān)會(huì)將向國(guó)有資產(chǎn)管理部門、組織部門及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)，涉嫌犯罪的，將移送公安機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。 第二節(jié) 金融衍生品交易的內(nèi)部控制 內(nèi)部控制是重點(diǎn) ? 證監(jiān)發(fā)（ 2023） 56號(hào)文件 ? 上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定： ? （一）控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用上市公司資金。 （九）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等。 ? 監(jiān)管部門近階段打擊違法、違規(guī)的重點(diǎn)是：重點(diǎn)打擊信息披露違法違規(guī)、利用內(nèi)幕信息買賣股票、控股股東侵占上市公司利益。 內(nèi)部控制是重點(diǎn) 第九條 公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、擔(dān)保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度、信息披露管理制度及對(duì)附屬公司的管理制度等。 ? （二）上市公司對(duì)外擔(dān)?？傤~不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的 50%。而對(duì)于上市公司對(duì)承諾整改事項(xiàng)拒不整改且無(wú)正當(dāng)理由的，證監(jiān)會(huì)將對(duì)公司及相關(guān)整改責(zé)任人處以責(zé)令改正、記入誠(chéng)信檔案、通報(bào)批評(píng)、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、市場(chǎng)禁入等監(jiān)管措施。 重大事件分階段披露原則 ? 要及時(shí)披露，必須及時(shí)報(bào)告 ? 公司重大信息內(nèi)部報(bào)告制度是指當(dāng)發(fā)生或可能發(fā)生對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件及其他情形時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的人員、部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將相關(guān)信息通過董事會(huì)秘書向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告的制度。 ? 第十五條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的單次關(guān)聯(lián)交易金額在 300萬(wàn)元至公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5%之間（不包括 5%）的關(guān)聯(lián)交易，以及公司與關(guān)聯(lián)方就同一標(biāo)的或者公司與同一關(guān)聯(lián)方在連續(xù) 12個(gè)月內(nèi)達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額在 300萬(wàn)元至公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5%之間（不包括 5%）的關(guān)聯(lián)交易，由總裁向董事會(huì)提交議案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。 非經(jīng)常性損益 信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平性。強(qiáng)調(diào)了審計(jì)委員會(huì)作為一個(gè)機(jī)構(gòu)在此過程中的責(zé)任和義務(wù)。 2023年 4月 17日星期一 2時(shí) 57分 2秒 14:57:0217 April 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 , April 17, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 :57:0214:57:02April 17, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 要求公司管理層在年報(bào)編制期間應(yīng)向每位獨(dú)立董事全面匯報(bào)公司本年度的經(jīng)營(yíng)情況及重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況；安排獨(dú)立董事考察公司；公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前將審計(jì)計(jì)劃和安排以書面形式通知每位獨(dú)立董事；在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后，公司管理層至少安排一次每位獨(dú)立董事與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通見面會(huì)。 非經(jīng)常性損益 ? 擬增加確認(rèn)的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 上市公司持有交易性金融資產(chǎn)和交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)和交易性金融負(fù)債取得的投資收益，金融類公司除外。 關(guān)聯(lián)交易管理制度 類型 包括但不限于 關(guān)聯(lián)法人 A 直接或