商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制課程(專業(yè)版)
【正文】 ? （ 3）促進(jìn)商業(yè)銀行增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。 ? 保持一定比例的資本金，可以在資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)損失與銀行安全之間發(fā)揮緩沖作用，因此資本金管理成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法。 ? 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 主要指由于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行系統(tǒng)造成損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)。 ? 資產(chǎn)的流動(dòng)性管理方法， 實(shí)質(zhì)就是采用適當(dāng)措施，盡可能地增強(qiáng)商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。 ? 結(jié)果評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制主要目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則： ? 全面性原則 ? 統(tǒng)一性原則 ? 獨(dú)立性原則 ? 公正性原則 ? 重要性原則 ? 及時(shí)性原則 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? （四）內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn) ? 內(nèi)部控制是為防范與控制風(fēng)險(xiǎn)所必須采取的，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)是一對(duì)矛盾，隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)外環(huán)境的變動(dòng)和實(shí)踐調(diào)整，這一矛盾互相不斷地轉(zhuǎn)化，矛盾雙方的轉(zhuǎn)化是一個(gè)相互交替和持續(xù)不斷的過(guò)程。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要包括 : ? 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 ? 風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)搜尋法 ? 德?tīng)柗品ㄓ址Q專家意見(jiàn)法 ? 古德曼法又稱篩選 —監(jiān)測(cè)一診斷法 ? 專家預(yù)測(cè)法 ? 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? (二 )風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià) ? 風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，也是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)之一。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策 ? 一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)系統(tǒng)和規(guī)范的方法對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、估計(jì)、處理等方法，預(yù)測(cè)、回避、分散或是轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證資金安全的行為。這種方法可以分為負(fù)債流動(dòng)性管理方法和資產(chǎn)流動(dòng)性管理方法。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? （二）內(nèi)部控制的執(zhí)行 ? 內(nèi)部控制的執(zhí)行是保證內(nèi)部控制有效性的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為此在執(zhí)行過(guò)程中必須落實(shí)以下工作措施 : ? 增強(qiáng)執(zhí)行制度意識(shí) ? 明確執(zhí)行制度內(nèi)容 ? 落實(shí)執(zhí)行制度措施 ? 注重執(zhí)行制度檢查與調(diào)節(jié) 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? （三）內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
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