【正文】 ? 第二類， 脆弱資金 ，部分為短期內提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業(yè)銀行除了監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，還有必要定期進行壓力測試，根據(jù)不同的假設情況（可量化的極端范圍）進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現(xiàn)的各種極端狀況 。 ?商業(yè)銀行可以通過出售所持有的流動性資產(chǎn)或轉向資金市場借入資金來緩解流動性壓力 ?通常，采取積極缺口管理策略的商業(yè)銀行，其缺口分析的 時間序列相對短暫 ，國際先進銀行可以將資產(chǎn)負債缺口分析與管理的精細化程度 提高到每一天 。 流動性風險評估 ? 流動性比率 /指標法 ? 現(xiàn)金流分析法 ? 其他流動性評估方法 流動性比率 /指標法 ?通常采用兩種方式： （ 1）同類金融機構之間橫向比較各項流動性比率 /指標。 ?是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務狀況的情況下，無法及時有效的滿足資金需求的風險，反映了商業(yè)銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力，應從零售負債和公司 /機構負債兩個角度進行深入分析： （ 1）零售客戶對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度 （ 2）公司 /機構客戶可以便利的通過多種渠道了解商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，對對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平高度敏感。 ?商業(yè)銀行應當估算所持有的可迅速變現(xiàn)資產(chǎn)量，將其與預期的流動性需求進行比較，以確定流動性適宜度。 ?商業(yè)銀行的資金使用（如貸款發(fā)放、購買金融產(chǎn)品）同樣應當注意 交易對象、時間跨度、還款周期 等要素的分布結構。 ?通常將特定時段內 包括活期存款在內 的平均存款作為核心資金，為貸款提供融資來源 。 ?商業(yè)銀行除了滿足外部監(jiān)管機構對流動性比率 /指標的強制要求之外， 如果其他重要的財務指標和風險指標超出了預先設定的合理范圍 ，且處置不當，也可能導致流動性風險惡化，甚至引發(fā)流動性危機。 ①商業(yè)銀行的負債流動性需求。商業(yè)銀行可將其 15 %投入流動資產(chǎn)。 情景分析 ?情景分析有助于商業(yè)銀行深刻理解并預測在多種風險因素共同作用下， 其整體流動性風險可能出現(xiàn)的不同狀況 。 2. 久期分析法 ?利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值變化，進而造成流動性狀況發(fā)生變化。 ?流動性覆蓋率 =優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備 /未來 30日凈現(xiàn)金流出量 100%，不低于 100% ?凈穩(wěn)定資金比例 =可用的穩(wěn)定資金 / 所需的穩(wěn)定資金 100% ，不低于 100% ?存貸比 =各項貸款余額 /各項存款余額 100% ， 不高于 75% ?流動性比例 =流動性資產(chǎn)余額 /流動性負債余額 100% ，不低于 25% ?流動性比率 /指標法的 優(yōu)點是簡單實用，有助于理解商業(yè)銀行當前和過去的流動性狀況 ； 缺點是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。理想情況下，到期資產(chǎn)與到期負債的到期日和規(guī)模都應當匹配；如果 未能匹配 ，則形成了資產(chǎn)負債的 期限錯配 ，并可能因此造成流動性風險。 ?保持良好的流動性的積極作用 ： （ 1）增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的： （ 2）確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關系； （ 3）避免銀行資產(chǎn)廉價出售，損害股東利益； （ 4）降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價。 資產(chǎn)負債分布結