【正文】 第 71頁由于預(yù)算的準(zhǔn)確性和大量的資金缺口造成計(jì)劃內(nèi)的資金付款依靠繁雜的報(bào)批程序，同時(shí)制約了計(jì)劃執(zhí)行的速度成員 /業(yè)務(wù)單位主管成員單位業(yè)務(wù)單位 綜合財(cái)務(wù)處公司主管領(lǐng)導(dǎo) 公司總經(jīng)理成員 /業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)科 總會(huì)計(jì)師執(zhí)行報(bào)用款申請(qǐng) 申報(bào) 審核 審核 審核 審批計(jì)劃內(nèi)資金審批計(jì)劃外資金審批執(zhí)行報(bào)用款申請(qǐng) 申報(bào) 審核 審核 審核 審核 審批? 在財(cái)務(wù)預(yù)算的支持下，計(jì)劃內(nèi)的資金審批，可以實(shí)行分權(quán)分級(jí)管理。第 65頁導(dǎo)讀戰(zhàn)略選擇組織效率組織控制全面管理診斷企業(yè)文化 建議方案計(jì)劃系統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)法律人力資源研發(fā)與技術(shù)生產(chǎn)系統(tǒng)三產(chǎn)及民品采購系統(tǒng)質(zhì)量系統(tǒng)行政后勤北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07公司領(lǐng)導(dǎo)、其他部門參與設(shè)計(jì)、工程施工等環(huán)節(jié)過多，使工程調(diào)整頻繁北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07不斷檢查計(jì)劃，確保計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07然而軍品購買及其產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈已經(jīng)開始逐步市場(chǎng)化，未來在日常生產(chǎn)經(jīng)營中將存在大量風(fēng)險(xiǎn)，公司計(jì)劃應(yīng)對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境有更多的分析，并考慮更多不確定性因素北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 48頁公司各個(gè)專業(yè)部門根據(jù)公司統(tǒng)一部署承擔(dān)專業(yè)計(jì)劃，各項(xiàng)計(jì)劃主要依據(jù)慣例和臨時(shí)協(xié)調(diào)來推動(dòng)，公司沒有明確的計(jì)劃管理制度進(jìn)行保障經(jīng)營計(jì)劃處（綜合計(jì)劃 第 38頁縮短指揮鏈也可提高組織效率成員 /業(yè)務(wù)單位主管成員單位業(yè)務(wù)單位 綜合財(cái)務(wù)處公司主管領(lǐng)導(dǎo) 公司總經(jīng)理成員 /業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)科 總會(huì)計(jì)師執(zhí)行報(bào)用款申請(qǐng) 申報(bào) 審批 審核 審批 審核成員 /業(yè)務(wù)單位主管成員單位業(yè)務(wù)單位 綜合財(cái)務(wù)處成員 /業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)科執(zhí)行報(bào)用款申請(qǐng) 申報(bào) 審批 檢查是否在預(yù)算內(nèi)檢查是否有止付命令YN 計(jì)劃外資金申請(qǐng)流程Y告知申請(qǐng)單位在命令鏈過長的時(shí)會(huì)影響企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07…多種特點(diǎn)不同的業(yè)務(wù)共用相同的管理平臺(tái)和高層管理人員，而其中軍品和轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的收入占到總營業(yè)收入的 95％，管理平臺(tái)的管理方式和高層管理人員的精力大量向其傾斜，也制約了其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。第 27頁成飛集團(tuán)的 SWOT 分析1. 隨著國家的國力增強(qiáng)，國防投入也會(huì)相應(yīng)增加2. 經(jīng)濟(jì)全球化加速，國際大型制造商將把制造中心移至發(fā)展中國家3. 國企主輔分離國家制定了相應(yīng)的政策4. 西部大開發(fā)帶來更多的發(fā)展機(jī)會(huì)5. 軍品的計(jì)劃體制并未完全市場(chǎng)化，留給成飛向市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型的時(shí)間和空間6. 軍機(jī)出口符合國際社會(huì)區(qū)域動(dòng)蕩的要求優(yōu)勢(shì)（ Strength）機(jī)會(huì)（ Opportunity）劣勢(shì)（ Weakness）威脅（ Threat）?內(nèi)部分析? 不利影響1. 與軍方保持良好客戶關(guān)系2. 較高的生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理水平3. 相對(duì)一般非軍工企業(yè)，成飛具有較強(qiáng)的產(chǎn)品研發(fā)能力4. 具有豐富的飛機(jī)制造行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)1. 長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和封閉的環(huán)境，使員工缺乏市場(chǎng)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)觀念2. 公司員工之間親屬關(guān)系、人際關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜3. 軍品的研發(fā)力量嚴(yán)重下降4. 缺乏市場(chǎng)開拓的人才和經(jīng)驗(yàn)5. 公司自由現(xiàn)金流短缺?外部分析? 有利影響1. 2023年后軍品的收入具有不確定性2. 外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，對(duì)市場(chǎng)能力和企業(yè)管理能力要求越來越高3. 軍機(jī)的訂單逐漸演變?yōu)樾∨俊⒍嗥贩N的生產(chǎn)方式4. 四川經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，引起成飛的人才流失5. 軍品的市場(chǎng)也逐漸出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)6. 911事件使轉(zhuǎn)包生產(chǎn)業(yè)務(wù)萎縮北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 20頁導(dǎo)讀戰(zhàn)略選擇組織效率組織控制全面管理診斷 企業(yè)文化 建議方案北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07規(guī)范投資計(jì)劃的論證過程，減少高層領(lǐng)導(dǎo)的人為干預(yù)建立結(jié)果導(dǎo)向的計(jì)劃考核體系，提高任務(wù)完成考核指標(biāo)比重，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)單元的考核強(qiáng)制排序，拉開激勵(lì)差距北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 4頁成飛集團(tuán)作為國有大型航空工業(yè)企業(yè)集團(tuán)， 在過去 45年中取得了輝煌的成績216。北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 10頁高技術(shù)/大投入的其他軍品發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰，對(duì)歷經(jīng) 45年努力形成的核心能力的價(jià)值認(rèn)識(shí)不夠，不利于保持和創(chuàng)造重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行成飛目前主要收入來源核心能力：應(yīng)該是航空飛行器的集成制造和研發(fā)戰(zhàn)略選擇：航空產(chǎn)品集成制造和研發(fā)，包括軍用和民用，增加產(chǎn)量和品種相關(guān)多元化軍用或民用航空產(chǎn)品高技術(shù)、大投入的民品或其他軍品軍用航空產(chǎn)品民用航空產(chǎn)品第二選擇 第一選擇基于核心能力第二選擇軍用航空飛行器航空飛行器（核心能力）民用航空飛行器第三選擇高技術(shù)/大投入的其他民品第三選擇北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 15頁分類問題及建議（一）主要問題 初步建議組織? 集團(tuán)母子公司管理控制方式不適應(yīng)現(xiàn)有業(yè)務(wù)布局。在以上過程完善的前提下，逐步建立 MRPII信息系統(tǒng)，進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)和管理。合并部分職能處室，減少跨處室協(xié)調(diào)量，提高效率企業(yè)文化? 缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，沒有壓力 競(jìng)聘上崗，樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)其他? 企業(yè)負(fù)擔(dān)了大量的社會(huì)職能 對(duì)社會(huì)職能進(jìn)行分離北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 24頁國家政策和上級(jí)主管部門也對(duì)軍工產(chǎn)業(yè)提出了新的要求高層管理人員轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)民品業(yè)務(wù)財(cái)務(wù) 人力資源 辦公后勤 計(jì)劃 研發(fā)生產(chǎn)輔助 投資管理主輔分離精化分立社會(huì)職能第 34頁導(dǎo)讀戰(zhàn)略選擇組織效率組織控制全面管理診斷企業(yè)文化 建議方案北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07方式一方式二總經(jīng)理副總經(jīng)理處長副處長科長副科長員工?管理層級(jí)過多容易導(dǎo)致指揮鏈過長，決策反應(yīng)速度過慢，信息傳遞失真，同時(shí)很容易產(chǎn)生多頭指揮。特點(diǎn)：主動(dòng)完成工作，主動(dòng)關(guān)心前后環(huán)節(jié)的工作，對(duì)上是拉動(dòng)者，對(duì)下是推動(dòng)者不僅對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，且對(duì)業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)，關(guān)注最終效果差別： 主動(dòng)協(xié)調(diào)精神我們需要每位員工都作發(fā)動(dòng)機(jī)，而不是螺絲釘北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 45頁制度保障年度經(jīng)營計(jì)劃公司計(jì)劃平衡計(jì)劃與預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行問題 建議?主要依靠慣例和臨時(shí)協(xié)調(diào)，無計(jì)劃管理制度?停留在生產(chǎn)計(jì)劃層面?計(jì)劃主要是自上而下，未對(duì)二級(jí)計(jì)劃進(jìn)行整體平衡?計(jì)劃工作與財(cái)務(wù)預(yù)算脫節(jié)，使計(jì)劃無根可依?人為干預(yù)較多，計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)肅?進(jìn)行計(jì)劃管理制度的規(guī)范化，明確各部門職責(zé)與工作流程?加強(qiáng)營銷工作，建立獨(dú)立的市場(chǎng)部門?計(jì)劃處應(yīng)負(fù)起對(duì)公司各計(jì)劃單元進(jìn)行平衡的責(zé)任?加強(qiáng)公司預(yù)算工作，使計(jì)劃與預(yù)算緊密銜接?規(guī)范相關(guān)制度，減少人為影響計(jì)劃系統(tǒng)主要問題北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 59頁投資項(xiàng)目論證過程存在可行性評(píng)估不完善，準(zhǔn)確性低的現(xiàn)象項(xiàng)目可行性論證過程不嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)費(fèi)用估計(jì)與市場(chǎng)價(jià)格有較大差距項(xiàng)目投資高估或者低估原因分析：各單位在上報(bào)項(xiàng)目時(shí)因擔(dān)心不能立項(xiàng)，盡量低估項(xiàng)目實(shí)施的成本，造成項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施時(shí)出現(xiàn) “超概 ”的現(xiàn)象各單位分別屬于幾條縱向管理關(guān)系中，計(jì)劃處在處理超計(jì)劃的情況時(shí)，由于賦予的權(quán)限不夠，面對(duì)其他主管老總的簽字只能執(zhí)行，造成對(duì)部分計(jì)劃不能做到控制有力公司副總沒有考核指標(biāo)，對(duì)自己的審批不承擔(dān)責(zé)任，因此在實(shí)際工作中有時(shí)難免會(huì)從小局出發(fā)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)超出計(jì)劃“這么多年始終沒有看到這一塊能做到平衡 ”北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07計(jì)劃與市場(chǎng)、轉(zhuǎn)包、外貿(mào)機(jī)業(yè)務(wù)都可融合在一起管理缺點(diǎn) 對(duì)市場(chǎng)與計(jì)劃的銜接提出較高要求，兩部門工作需密切配合；外貿(mào)機(jī)和轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)形成項(xiàng)目管理格局，與軍機(jī)業(yè)務(wù)存在協(xié)調(diào)問題。第 69頁資金收支的極度不平衡是造成資金缺口的主要原因，但財(cái)務(wù)籌劃沒有形成有效的辦法進(jìn)行解決? 在每年的第 2，甚至第 3季度往往出現(xiàn)資金緊張現(xiàn)象? 第 4季度隨著軍機(jī)的交付，資金缺口得到彌補(bǔ)? 收回的貨款大部份用于支付拖欠配套廠和供應(yīng)商的貨款（兩者約占 70—80% ），另外部分將用于歸還銀行短期貸款、上繳管理費(fèi)用、上繳利潤、繳納稅金等第 1季度 第 2季度 第 3季度 第 4季度資金供給資金需求資金缺口模擬圖主要發(fā)現(xiàn) 相關(guān)分析? 生產(chǎn)以一年為周期，一般軍方要求在每年的第4個(gè)季度交付飛機(jī)? 軍方在下訂單時(shí)一般只支付 15%的貨款? 軍機(jī)業(yè)務(wù)占整個(gè)業(yè)務(wù)的 60%—80% ，第一個(gè)戰(zhàn)略層面的業(yè)務(wù)趨于袍和，其他民機(jī)轉(zhuǎn)包和民品業(yè)務(wù)的收入不足以填補(bǔ)主業(yè)在前期的資金缺口? 除了銀行貸款，幾乎沒有其他有力的籌資渠道? 同時(shí)，長期和短期投資的比例和去向也應(yīng)進(jìn)行合理安排北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07目前繁雜的報(bào)批程序主要原因是由于資金缺口大和財(cái)務(wù)預(yù)算的不準(zhǔn)確性，造成必須嚴(yán)格審批，控制費(fèi)用。如果外部環(huán)境穩(wěn)定，并在封閉的航空產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部組織生產(chǎn)和經(jīng)營，那么對(duì)計(jì)劃工作的要求停留在目前的水平是可以的216。第 41頁根據(jù)實(shí)際情況制定年度計(jì)劃又是最為重要的環(huán)節(jié)? 第一步：明確部門宗旨、職責(zé)和目標(biāo)? 第二步： SWOT 分析? 第三步：根據(jù)規(guī)劃綱要和部門目標(biāo)，制定主要策略并分析實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)? 第四步：落實(shí)主要策略的推進(jìn)計(jì)劃和里程碑? 第五步：確定組織與編制保障、資源需求和財(cái)務(wù)預(yù)算? 宗旨? 職責(zé)? 目標(biāo)?如有必要可重復(fù)進(jìn)行S WO T原因 策略 步驟主要策略 ? 推進(jìn)計(jì)劃主要活動(dòng)（建議）：? 學(xué)習(xí)并宣貫規(guī)劃綱要? 提出宗旨和職責(zé)草案，并結(jié)合公司要求初定部門目標(biāo)? 尋求副總經(jīng)理的指導(dǎo)，確定部門宗旨、職責(zé)和年度目標(biāo)– 訪談相關(guān)人員，了解客戶需求– 預(yù)測(cè)一年內(nèi)市場(chǎng)和資源變化– 結(jié)合目標(biāo)，進(jìn)行SWOT分析以了解內(nèi)部差距– 召開部門現(xiàn)狀分析及總結(jié)會(huì)，明確差距– 召開問題解決會(huì)議，確定主要策略– 針對(duì)主要策略，制定具體舉措和實(shí)現(xiàn)步驟– 重新審視主要策略，分析策略實(shí)施存在的風(fēng)險(xiǎn)– 將主要策略的實(shí)現(xiàn)步驟落實(shí)到推進(jìn)計(jì)劃表上，明確相應(yīng)的里程碑和負(fù)責(zé)人– 根據(jù)目標(biāo)和策略，設(shè)計(jì)部門組織架構(gòu)和核心業(yè)務(wù)流程– 明確人員配置與團(tuán)隊(duì)建設(shè)的主要措施– 在優(yōu)化配置已有資源的基礎(chǔ)上，提出對(duì)公司的資源需求– 制定部門財(cái)務(wù)預(yù)算北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07q企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營缺乏創(chuàng)新，如企業(yè)缺乏新的戰(zhàn)略和適應(yīng)性措施，缺乏新的產(chǎn)品和技術(shù)更新，沒有新的管理辦法或新的管理辦法推行起來困難等?！?…北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07計(jì)劃系統(tǒng)? 主計(jì)劃沒有對(duì)二級(jí)計(jì)劃進(jìn)行平衡協(xié)調(diào)，僅為單純的生產(chǎn)計(jì)劃，同時(shí)與預(yù)算脫節(jié)? 計(jì)劃并未以市場(chǎng)作為導(dǎo)向依據(jù)，缺乏市場(chǎng)信息? 計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)格，行政干預(yù)較多，對(duì)于計(jì)劃的考核重點(diǎn)不突出，力度較弱建立公司層面制度化的計(jì)劃管理辦法，在計(jì)劃制定過程中以市場(chǎng)和訂單為導(dǎo)向，加強(qiáng)計(jì)劃與預(yù)算、一級(jí)計(jì)劃與二級(jí)計(jì)劃的平衡協(xié)調(diào)。第 13頁經(jīng)營計(jì)劃應(yīng)改為滾動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃及運(yùn)營計(jì)劃，綜合平衡資金預(yù)算計(jì)劃和局部計(jì)劃，才能保證整體目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)計(jì)劃一枝獨(dú)秀是導(dǎo)致 “年初曬太陽，年底趕星星趕月亮 ”的重要原因之一滾動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃及運(yùn)營計(jì)劃集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)子公司經(jīng)營指標(biāo)及策略子公司銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研發(fā)計(jì)劃工程服務(wù)計(jì)劃人力資源計(jì)劃投資計(jì)劃公司財(cái)務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算。第 6頁管理診斷地圖高層管理者 戰(zhàn)略管理?市場(chǎng)銷售系統(tǒng)診斷?計(jì)劃系統(tǒng)診斷?財(cái)務(wù)系統(tǒng)診斷?生產(chǎn)系統(tǒng)診斷?人力資源系統(tǒng)診斷?采購系統(tǒng)診斷?投資管理系統(tǒng)診斷?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)診斷?質(zhì)量系統(tǒng)診斷?行政辦公系統(tǒng)?審計(jì)法律系統(tǒng)?企業(yè)文化診斷?決策?組織控制?組織效率?執(zhí)行力外部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境全面管理診斷 有效性結(jié)果 建議方案?最終結(jié)論?各業(yè)務(wù)單元組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案?公司層面組織結(jié)構(gòu)變革方案抽樣分析：?組織部?民機(jī)公司?計(jì)劃處?財(cái)務(wù)處?機(jī)電公司?技術(shù)中心考察維度：? 公司對(duì)部門的管控方式? 部門對(duì)內(nèi)部員工的管控方式? 主要業(yè)務(wù)的開展情況系統(tǒng)滲透：?人力資源系統(tǒng)?轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)?計(jì)劃系統(tǒng)?財(cái)務(wù)系統(tǒng)?民品系統(tǒng)?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)全面覆蓋：?市場(chǎng)銷售系統(tǒng)?采購系統(tǒng)?質(zhì)量系統(tǒng)?行政辦公系統(tǒng)?審計(jì)法律系統(tǒng)?企業(yè)文化?問卷調(diào)查694份覆蓋全部業(yè)務(wù)單元結(jié)論建議：?全面管理診斷報(bào)告?干部管理診斷報(bào)告?轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)診斷報(bào)告?計(jì)劃系統(tǒng)診斷報(bào)告?民品系統(tǒng)診斷報(bào)告?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)診斷報(bào)告?調(diào)查問卷分析報(bào)告全面