手把手教你分析現(xiàn)金流量表(專業(yè)版)
【正文】 2022年，海信電器凈利 ，經(jīng)營現(xiàn)金流凈額只有 ； 2022年以后的海信電器凈利潤下滑，在 2022年、 2022年凈利增速轉(zhuǎn)正之后， 2022年繼續(xù)下滑。前面的分析我們提到過，格力的應(yīng)收款項(xiàng)以應(yīng)收票據(jù)為主，票據(jù)可用于貼現(xiàn)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。如果企業(yè)的經(jīng)營成果中只有應(yīng)該收到的 “ 應(yīng)收賬款 ” ，沒有實(shí)際收到的 “ 現(xiàn)金 ” ，一旦未來債權(quán)無法回收，企業(yè)的資金鏈就會(huì)出現(xiàn)問題。 但格力期初有 700多億的現(xiàn)金 ， 所以雖然當(dāng)期現(xiàn)金流入少 ， 但期末仍有 200多億的現(xiàn)金 。 2022年是格力現(xiàn)金流最好的年份 ，以后年份一年不如一年，獲利增加，但經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量并未增加。 信心十足的成長型公司；穩(wěn)健的績優(yōu)公司； 危機(jī)四伏的地雷公司；經(jīng)營衰退的夕陽公司。 圖一是 10年來格力經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額與凈利潤的變化趨勢；圖二是兩者的比值。 1現(xiàn)金流量表介紹 LOGO ? 現(xiàn)金流量表能回答的問題 為什么企業(yè)凈利潤增加了，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)卻出現(xiàn)了困難？ 為什么企業(yè)利潤是虧損的，但現(xiàn)金凈額卻增加了？ 企業(yè)擴(kuò)建廠房的錢是從哪里來的？ 企業(yè)的債務(wù)是如何償付的？ 企業(yè)增發(fā)股票取得的資金用到哪里了？ 企業(yè)發(fā)行債券募集的資金用到哪里了？ 企業(yè)本期增加的現(xiàn)金，主要來自哪里？ 企業(yè)本期支出金額最大的現(xiàn)金，
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