【正文】 放款后的追蹤監(jiān)督機(jī)制不健全，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)不良貸款滋生的苗頭，無法及時(shí)采取相應(yīng)措施和對(duì)策，減少不良貸款。 ?再者，監(jiān)管部門對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本只要求一定比例或者一定絕對(duì)數(shù)額之上的市場(chǎng)交易頭寸計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本，這種方式對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的要求是不完全的。 72 管理現(xiàn)狀 |流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |貸存比 專家觀點(diǎn)： 連平（交行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家） ：存款增明明顯跟不上貸款增速，貸存比考核越來越難以符合以市場(chǎng)化為導(dǎo)向配置資源的原則，逐步取消是大勢(shì)所趨。 做這種比較的意義在于，活期存款對(duì)銀行來說相對(duì)屬于低息負(fù)債，活期存款所占比重越大則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的資金成本越低；而中長(zhǎng)期貸款屬于高收入資產(chǎn)，中長(zhǎng)期貸款占比高則銀行的資金收益越高。 64 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)度量 通過觀察商業(yè)銀行不良貸款的變化情況和所處水平可以對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的 100%； 計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的 50%。 管理現(xiàn)狀 |體系 | 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架 53 管理現(xiàn)狀 |體系 | 信用風(fēng)險(xiǎn)的基本控制流程主要包括以下步驟 :信貸政策制訂；授信前盡職調(diào)查；客戶信用評(píng)級(jí)（或測(cè)分）；擔(dān)保評(píng)估；貸款審查和審批；放款；授信后管理；不良貸款管理；追究損失類信貸資產(chǎn)責(zé)任人的責(zé)任。在巨額盈利下忽略了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理。 ? 監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效能，持續(xù)評(píng)估組合信用風(fēng)險(xiǎn) 。 ? 集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部維持匯豐審慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)政策，以確保對(duì)客戶所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)超過集團(tuán)資本基礎(chǔ)可承擔(dān)的水平，并將風(fēng)險(xiǎn)維持于內(nèi)部或監(jiān)管限制之內(nèi)。 33 匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 注重行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理 嚴(yán)格的審計(jì)制度 合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置 嚴(yán)格細(xì)致的評(píng)級(jí)機(jī)制 嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)限額管理 匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 34 合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置 ? 信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)全球業(yè)務(wù)的系統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，該部門一般由一位總經(jīng)理主管，而該總經(jīng)理則向整個(gè)集團(tuán)行政總裁直接匯報(bào)。 住房抵押貸款證券化對(duì)各金融中介經(jīng)營(yíng)模式的影響 次貸危機(jī)對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)所造成的影響和沖擊 28 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 （ CreditRiskTransfer，簡(jiǎn)稱 CRT）是指金融機(jī)構(gòu)，一般是指商業(yè)銀行通過使用各種金融工具把信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他銀行或是其他金融機(jī)構(gòu)。于是后面就再次發(fā)行新的理財(cái)產(chǎn)品，來保證項(xiàng)目的繼續(xù)。 外地人給飯店老板 1000塊，可以看作是一種流動(dòng)性。 根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門自 2022年末以來長(zhǎng)期的調(diào)查結(jié)果表明，德隆通過關(guān)聯(lián)公司互保、股票抵押等方式，在整個(gè)銀行體系的貸款額高達(dá) 200億元至 300億元，在西南某城市商業(yè)銀行一度占用資金高達(dá) 40億元以上 。 分析 ：三季度存款下降大部分由公司定期存款導(dǎo)致，顯示出交行在業(yè)內(nèi)存款競(jìng)爭(zhēng)中有所弱勢(shì)，也有可能是二季度末沖時(shí)點(diǎn)所致。這是中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)突出特點(diǎn) , 銀行高官涉案的操作風(fēng)險(xiǎn)事件 , 給銀行帶來的損失較一般員工更為巨大。 總行設(shè)在大板的日本大和銀行 , 駐紐約分行的交易部主任井口俊英從 1984 年開始在賬外買賣美國(guó)債券 , 由于在資金交易的前臺(tái)、后臺(tái)沒有很好的隔離等原因 , 1995年 9月 26日使該銀行遭受 11億美元的巨額損失。大和銀行是一家至 1995年有 77年歷史 , 總資產(chǎn) 1, 820億美元 , 位居日本商業(yè)銀行第13位 ,全球第 19位的大銀行。 第一 , 銀行內(nèi)部控制失效。資產(chǎn)端，信貸和同業(yè)存放穩(wěn)步增長(zhǎng)，但買入返售和拆出資金有所收縮。 其中部分來自于其參股的銀行 。資金流動(dòng)起來，經(jīng)濟(jì)才能運(yùn)轉(zhuǎn)，才能賺錢。 然而這種方式也帶來一定風(fēng)險(xiǎn)，一方面短期的理財(cái)資金到期時(shí)會(huì)對(duì)銀行構(gòu)成壓力，一方面如果不能找到資金來支持項(xiàng)目的話，之前的投入就有可能化為烏有。 信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的影響 信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移市場(chǎng)的出現(xiàn)使得銀行有理由相信在簽訂了貸款合同后可以很容易把信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。 ? 集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定整個(gè)集團(tuán)的信貸政策，并監(jiān)管集團(tuán)各部門遵守相關(guān)政策。這項(xiàng)方針較國(guó)際公認(rèn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)更保守。 ? 確保適當(dāng)水平的貸款損失準(zhǔn)備 。與美國(guó)其他商業(yè)銀行相比，花旗銀行不僅所持有的次貸相關(guān)資產(chǎn)規(guī)模要大得多，而且其參與金融衍生品市場(chǎng)的廣度和深度也是其他傳統(tǒng)商業(yè)銀行難望其項(xiàng)背的。 追究 責(zé)任 授信管理部 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 不良 貸款 管理 授信 后管 理 放款 貸款 審查 審批 擔(dān)保 評(píng)估 信用 評(píng)級(jí) 授信 前的 調(diào)查 政策 制定 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系 54 管理現(xiàn)狀 |體系 | 貸款的五級(jí)分類 借款人能夠履行貸款條款；無理由懷疑其全額及時(shí)償還本息的能力 正常貸款 借款人當(dāng)前能夠償還其貸款，但是還款可能受到特定因素的不利影響 關(guān)注類貸 款 借款人的還款能力存在問題，不能完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入償還本息。 交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的 10%或超過人民幣 85億元的商業(yè)銀行，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。 根據(jù)業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)，得出以下公式 : 不良貸款期末余額 =期初余額 +本期增加 核銷 升級(jí) 回收 轉(zhuǎn)出 信用風(fēng)險(xiǎn)成本 =本期計(jì)提準(zhǔn)備金 /貸款平均余額 65 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險(xiǎn)度量 上市銀行的不良貸款余額和不良貸款率已連續(xù) 10個(gè)季度反彈“雙升”。 通常來說，是活期存款占比高，中長(zhǎng)期貸款占比高的銀行，其盈利性受利率波動(dòng)的影響較大，存在一定的杠桿作用。在存款偏離度考核下，銀行仍難改變追逐存款的行為。 75 存在的問題｜ 在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過程中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生盲目擴(kuò)張而犧牲資產(chǎn)質(zhì)量的問題。 隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大，其面臨的匯率波動(dòng)也日益增大。 貸款評(píng)估質(zhì)量不高，審批不嚴(yán)，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里，沒有建立起有效的監(jiān)管機(jī)制，未實(shí)現(xiàn)真正意義上的審貸分離制度。 ?其次，在對(duì)商業(yè)銀行資本充足率提出要求的時(shí)候，并沒有將操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)納入考慮范圍，沒有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提出風(fēng)險(xiǎn)資本的要求。 存款降而貸款增，導(dǎo)致貸存比繼續(xù)上行， 9月末已達(dá) %（ 6月末、上年末分別為 %、 %），逼近監(jiān)管紅線，且有可能制約信貸增長(zhǎng)。 68 管理現(xiàn)狀 |市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對(duì)比 銀行存貸款結(jié)構(gòu)，主要是指活期存款占存款總額的比率以及中長(zhǎng)期貸款占貸款總額的比例。其中，北京銀行、興業(yè)銀行和招行撥備環(huán)比覆蓋率下降幅度較大，下降幅度分別達(dá) 31%、 24%和 23%。 我國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于 4%。 商業(yè)銀行總行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策及權(quán)限框架內(nèi)，負(fù)責(zé)審議并決策全行重大信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，審議復(fù)雜信貸項(xiàng)目。 46 從上文的分析中可以看出花旗的風(fēng)險(xiǎn)管理總體來說是比較完善的，但為何在危機(jī)中如此狼狽不堪？ ? 為了獲取市場(chǎng)份額，花旗積極參與資產(chǎn)證券化及次貸相關(guān)衍生產(chǎn)品的交易。 42 ? 確立授信政策和審批業(yè)務(wù)的具體政策和程序 。如果沒有得到集團(tuán)信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理部的批準(zhǔn)，各分支機(jī)構(gòu)不得批核有關(guān)信貸。 全面的風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控體系 ? 注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理，注重市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范；定期評(píng)估匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)以監(jiān)控防范為主；還通過購(gòu)買保險(xiǎn)以減輕某些潛在操作風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失；核定每個(gè)投資組合的最高風(fēng)險(xiǎn)限額。在利益的驅(qū)動(dòng)和監(jiān)管不當(dāng)?shù)那闆r下，經(jīng)紀(jì)人惡意將次級(jí)貸款推銷給消費(fèi)信用評(píng)級(jí)低、還貸能力不足的人群。 20 所謂期限錯(cuò)配就是指，原本完成一個(gè)項(xiàng)目需要 10年，但是現(xiàn)在手上只有 3年的信托理財(cái)產(chǎn)品，就用這些短期資金先開始項(xiàng)目，之后再籌措后面 7年需要的資金。 故事的最后錢還是拿走了，但是每個(gè)人欠的債都還清了。以上海一地為例，德隆在上海的各家銀行大概有 28億元的貸款，而目前德隆名下的上海資產(chǎn)全被凍結(jié)，只有 13億元，尚不到德隆欠下的 28億元貸款的一半。但是，考慮到各行的資金規(guī)模，存款流失比例最高的為交行，工行的存款流失僅 %。 第五 , 銀行高官涉案。3月 5日 ,荷蘭國(guó)際 ( ING) 以 1 英鎊的象征價(jià)格 , 宣布完全收購(gòu)巴林銀行。由于家大業(yè)大 , 雖未倒閉 , 卻信譽(yù)掃地 ,最后不得不走向同住友銀行合并之路。在巴林銀行案件中 , 尼克 因此，存款降而貸款增，導(dǎo)致貸存比繼續(xù)上行， 9月末已達(dá) %（ 6月末、上年末分別為%、 %），逼近監(jiān)管紅線，且有可能制約信貸增長(zhǎng)。 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)重大事件 參股銀行 時(shí)間 參股方式 參股企業(yè)及其股權(quán)占比 備注 昆明商行 間接 云南英貿(mào)集團(tuán)： 9600萬元（ %） 云南紅河制藥： 7000萬元（ %） 云南英貿(mào)商務(wù)： 6400萬元（ %） 合計(jì)投資 ，持股比例%，第一大股東昆明市財(cái)政局出資 7500萬，占比 % 株州商行 間接 火炬汽配： 2022萬（ ％） 為第三大股東，占董事