【正文】 80 THE END 。 ，特別是房地產(chǎn)投資熱主導(dǎo)信貸投資風(fēng)險 雖然國家采取多種政策手段控制和抑制炒房，但房地產(chǎn)、開發(fā)區(qū)仍為資金追逐 熱點。 利率的不斷市場化和中央銀行對利率調(diào)控手段的運用，利率變化的頻率和幅度會進(jìn)一步加快和擴大，從而使銀行面臨的利率風(fēng)險也將增大。 隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。 貸款評估質(zhì)量不高，審批不嚴(yán)，在相當(dāng)長的時間里，沒有建立起有效的監(jiān)管機制，未實現(xiàn)真正意義上的審貸分離制度。商業(yè)銀行為爭搶客戶，在利潤最大化的驅(qū)使下，盲目經(jīng)營一些高風(fēng)險產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，而相應(yīng)的管理和控制風(fēng)險手段、措施明顯缺乏與滯后。伴隨著外資銀行的大舉涌入，國內(nèi)外商業(yè)銀行之間的競爭日益激烈，在促進(jìn)行業(yè)繁榮的同時，單一的惡意競爭，加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險。 77 原因分析｜ 由于我國法律制度不健全，法律與法律、法律與政策之間存在著界限不夠明確、標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一、程序不夠規(guī)范的問題，使法律制度存在彈性，導(dǎo)致商業(yè)銀行在依法維護(hù)金融債權(quán)的過程中，依法維權(quán)的行為不能得到有效的法律保障。 另一方面，部分風(fēng)險管理人員沒有能夠把風(fēng)險管理與市場拓展、市場營銷有機結(jié)合起來，而簡單地認(rèn)為控制風(fēng)險就是少發(fā)展業(yè)務(wù)，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任，阻礙了一些本該發(fā)展的業(yè)務(wù)，反而是降低了銀行的整體抵抗風(fēng)險能力。 76 存在的問題｜ 商業(yè)銀行從業(yè)人員對風(fēng)險的意識不充分。 風(fēng)險管理人才的缺乏成為制約我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)代化進(jìn)程的主要因素之一。 75 存在的問題｜ 在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，經(jīng)常會發(fā)生盲目擴張而犧牲資產(chǎn)質(zhì)量的問題。 ?其次，在對商業(yè)銀行資本充足率提出要求的時候，并沒有將操作風(fēng)險等風(fēng)險納入考慮范圍，沒有對操作風(fēng)險提出風(fēng)險資本的要求。 ?首先，在計算加權(quán)平均風(fēng)險資產(chǎn)的時候，權(quán)重的選擇過于籠統(tǒng)且評判標(biāo)準(zhǔn)較為機械，不宜根據(jù)實際情況做出調(diào)整。因此，我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理要求偏軟、不夠全面。 74 存在的問題｜ （ 1）監(jiān)管層在具體風(fēng)險種類上對商業(yè)銀行的要求不全面。另一方面，流動性比率高的話，說明流動性資產(chǎn)占比比較大，流動性高必然會喪失一部分收益性。 73 管理現(xiàn)狀 |流動性風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |流動性比率 所謂流動性比率，就是指流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比。 魯政委（興業(yè)銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家） ：建議監(jiān)管層在以下幾方面有所改變 一是提高資產(chǎn)流動性，即促進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化；二是提高負(fù)債方的穩(wěn)定性，推進(jìn)同業(yè)存單的發(fā)展，開拓直接面向企業(yè)和個人的大額存單；三是打破剛性兌付。在存款偏離度考核下，銀行仍難改變追逐存款的行為。 存款降而貸款增，導(dǎo)致貸存比繼續(xù)上行， 9月末已達(dá) %（ 6月末、上年末分別為 %、 %），逼近監(jiān)管紅線，且有可能制約信貸增長。 Wind數(shù)據(jù)顯示，貸存比前10高的銀行分別為，招行（ %）、交行（ ）、中信銀行（ %）、北京銀行（ %）、光大銀行（ %）、浦發(fā)銀行（ %）、民生銀行（ %）、建行（ %）、中行（ %）和華夏銀行（ %）。 根據(jù)貸存比的定義，可以看出其計算公式如下 : 貸存比 =（貸款 貼現(xiàn)） /存款余額 71 管理現(xiàn)狀 |流動性風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |存貸比 貸存比壓力整體大增 金融脫媒、存款流失這些現(xiàn)象加劇了上市銀行的貸存比壓力，多家銀行已游走在監(jiān)管紅線邊緣。 對于這項指標(biāo)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會做出明確規(guī)定，商業(yè)銀行貸存比不得高于 75%。 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，手續(xù)費和傭金收入主要包括：代理業(yè)務(wù)手續(xù)費、結(jié)算與清算手續(xù)費、銀行卡手續(xù)費、顧問及咨詢費、信用承諾手續(xù)費及傭金、托管和其他受托業(yè)務(wù)傭金以及其他手續(xù)費和傭金收入。在利率等市場因素波動較大的情況下，非利息收入占營業(yè)收入的比重高，則說明商業(yè)銀行抗利率風(fēng)險的能力強。 69 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |非利息收入占比 所謂非利息收入，也就是指的銀行的中間業(yè)務(wù)收入，包括各類手續(xù)費和傭金收入。 通常來說，是活期存款占比高，中長期貸款占比高的銀行，其盈利性受利率波動的影響較大，存在一定的杠桿作用。 68 管理現(xiàn)狀 |市場風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |存貸款結(jié)構(gòu)對比 銀行存貸款結(jié)構(gòu)，主要是指活期存款占存款總額的比率以及中長期貸款占貸款總額的比例。第三方支付迅猛增長，不斷擠壓銀行支付市場份額；網(wǎng)商也在競爭銀行業(yè)務(wù)，未來 5到 10年，傳統(tǒng)銀行經(jīng)營模式受到?jīng)_擊，銀行業(yè)和非銀行業(yè)之間固有的邊界將逐漸模糊，銀行業(yè)將面臨更加激烈的競爭。 同業(yè)監(jiān)管和利率市場化的雙重壓力，商業(yè)銀行對存款的管控力越來越弱；外部經(jīng)濟(jì)則要面對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，讓丹鳳縣的商業(yè)銀行不敢發(fā)放貸款增加存款。前者主要集中在上海地區(qū)和佛山地區(qū)，后者主要集中在溫州、蘇州等地。交行在三季度報告中稱，“本行不良貸款有所增加，仍主要集中在江浙地區(qū)，是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，結(jié)構(gòu)調(diào)整深化背景下民營中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險對銀行信貸質(zhì)量影響的集中體現(xiàn)，并非全局性的，系統(tǒng)性的問題。若和 6月底比較，北京銀行、中信銀行、民生、招行、平安和建行的三季度不良余額季度環(huán)比增速達(dá)10%以上，其中，北京銀行環(huán)比增速達(dá) %，中信銀行達(dá) %。 若和去年年末相比，除寧波銀行的不良貸款率水平維持在去年年末的 %外，其他 15家銀行的不良貸款率和不良存款余額較去年年末均出現(xiàn)“雙升”。 根據(jù)業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)，得出以下公式 : 不良貸款期末余額 =期初余額 +本期增加 核銷 升級 回收 轉(zhuǎn)出 信用風(fēng)險成本 =本期計提準(zhǔn)備金 /貸款平均余額 65 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險度量 上市銀行的不良貸款余額和不良貸款率已連續(xù) 10個季度反彈“雙升”。其中，北京銀行、興業(yè)銀行和招行撥備環(huán)比覆蓋率下降幅度較大，下降幅度分別達(dá) 31%、 24%和 23%。 準(zhǔn)備金覆蓋率可以根據(jù)以下公式計算得出 : 準(zhǔn)備金覆蓋率 =準(zhǔn)備金余額 /不良貸款余額 63 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險緩釋 撥備覆蓋率的下降也印證了銀行的資產(chǎn)質(zhì)量堪憂。 62 管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀 |信用風(fēng)險緩釋 （ 2）準(zhǔn)備金覆蓋率 準(zhǔn)備金覆蓋率，又稱作撥備覆蓋率，實際上就是壞賬準(zhǔn)備進(jìn)的提取比率，是商銀行謹(jǐn)慎考慮防范信用風(fēng)險的一個關(guān)鍵指標(biāo)，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績真實性一個輔助指標(biāo)。 ，必須計提單獨的市場風(fēng)險資本。 商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除商譽、對未并表金融機構(gòu)資本投資的 50%、對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50%。 核心資本充足率 =（核心資本 — 核心資本扣除項） /（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +資本）。其中 : 風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)數(shù) :普通貸款 100%、按揭貸款 50%、四個月以上銀行間債權(quán) 20%、其他高等級政府債券（如國債）以及短期金融債權(quán) 0%。 交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的 10%或超過人民幣 85億元的商業(yè)銀行，須計提市場風(fēng)險資本。 我國銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8%，核心資本充足率不得低于 4%。 不斷修訂、完善內(nèi)部控制制度； 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系 59 管理現(xiàn)狀 |體系 | 加強員工培訓(xùn)和實施嚴(yán)格的問責(zé)制以保障政策和程序的遵循性； 制訂相關(guān)政策和程序，使管理人員需要對下屬的違規(guī)行為負(fù)責(zé)； 加強部門、不同崗位之間的業(yè)務(wù)操作制約平衡機制和關(guān)鍵崗位人員集中委派與輪換制度； 建立系統(tǒng)的授權(quán)管理和業(yè)務(wù)操作制度； 對重要的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份以降低因信息技術(shù)系統(tǒng)故障引起的操作風(fēng)險等。在該內(nèi)部報告制度下，有關(guān)員工違規(guī)行為的統(tǒng)計數(shù)據(jù)會定期向總行報告。通過盡量使每個幣種借貸資金的金額和期限相互匹配來規(guī)避結(jié)構(gòu)性風(fēng)險，并通過外匯市場對無法完全匹配的風(fēng)險進(jìn)行對沖。 銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生利率風(fēng)險的因素包括合同到期日的時差，或資產(chǎn)負(fù)債重置利率；而持作買賣用途時，利率風(fēng)險主要來自資金業(yè)務(wù)的投資組合。風(fēng)險管理部主要負(fù)責(zé)資金交易的日常風(fēng)險管理工作。 在我國商業(yè)銀行經(jīng)營實踐中，整體的流動性狀況通常是由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會管理，該委員會負(fù)責(zé)按監(jiān)管要求和審慎原則管理全行流動性，制定相關(guān)的流動性管理政策，對現(xiàn)金流量進(jìn)行日常監(jiān)測。 追究 責(zé)任 授信管理部 風(fēng)險管理部門 不良 貸款 管理 授信 后管 理 放款 貸款 審查 審批 擔(dān)保 評估 信用 評級 授信 前的 調(diào)查 政策 制定 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系 54 管理現(xiàn)狀 |體系 | 貸款的五級分類 借款人能夠履行貸款條款；無理由懷疑其全額及時償還本息的能力 正常貸款 借款人當(dāng)前能夠償還其貸款，但是還款可能受到特定因素的不利影響 關(guān)注類貸 款 借款人的還款能力存在問題，不能完全依靠其正常經(jīng)營收入償還本息。 商業(yè)銀行總行的風(fēng)險管理委員會是信用風(fēng)險管理最高權(quán)力機構(gòu)，在董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策及權(quán)限框架內(nèi)，負(fù)責(zé)審議并決策全行重大信用風(fēng)險管理政策，審議復(fù)雜信貸項目。 ?分行層面 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理構(gòu)架 52 我國上市商業(yè)銀行普遍按照業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況和權(quán)限