【正文】 表08 第一年——第十年主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤一覽表編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元年度項目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務(wù)收入10314001375200171900020628002446200凈利潤716463年度項目第六年第七年第八年第九年第十年主營業(yè)務(wù)收入55404007603200144792001757340020786400凈利潤1650000395000062500001070000013200000表09 長期主營業(yè)務(wù)收入0500000010000000150000002000000025000000初期中期 遠(yuǎn)期年 度主營業(yè)務(wù)收 入系列1指數(shù)(系列1)編制單位：北辰文化傳播有限公司表10 長期凈利潤一覽表編制單位：北辰文化傳播有限公司020000004000000600000080000001000000012000000140000001600000018000000初期中期 遠(yuǎn)期年 度凈利潤系列1指數(shù) (系列1)財務(wù)附表1第一年預(yù)算支出：表001 第一年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學(xué)費學(xué)生人數(shù)/月學(xué)時初級班（5）560*90*3=15120056015*6=9060假期班（寒暑假3月）690*270*3=55890069015*6*3=27060精品班（112）1190*90*3=321300119015*6=9060合計：10314001031400 – = 教職員工提成：* 1% = 凈利潤： = 第一年余額：注冊資金1000000 + 1031400 = 表002 第二年財務(wù)預(yù)算編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元教學(xué)用地租金90000老師所用筆墨紙硯及書籍1500營銷費用245000職工薪酬300000水電費用15000總計：651500表003 第二年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學(xué)費學(xué)生人數(shù)/月學(xué)時初級班（5）560*120*3=20160056020*6=15060假期班（寒暑假3月）690*360*3=74520069020*6*3=36060精品班（112）1190*120*3= 428400119020*6=12060合計：13752001375200 – 651500 = 723700教職員工提成：723700 * 1% = 7237凈利潤：723700 – 7237 = 716463第二年余額： + 716463 = 第三年財務(wù)預(yù)算:第三年財務(wù)預(yù)算和第二年差不多，為651500元。投入成本如果增長了，利潤率沒有增長，說明費用過高，可能管理上存在問題。資本退出 ：盡管我公司有眾多的有利條件，同時我們也有信心將它發(fā)展壯大下去，但也不排除有萬一失敗的可能?？偣踩齻€月即開始投入使用。5. 上課期間，學(xué)員須保持教室安靜，不得大聲喧嘩、打鬧；學(xué)員須將手機、呼機等通訊工具調(diào)為振動或其它非響鈴方式。校園文化的建設(shè)是一項長期的龐大的系統(tǒng)工程，也是把企業(yè)的經(jīng)營理念、行為規(guī)范、價值觀等制度化和理性化的過程。究其原因，隨著物質(zhì)文化水平的提高，優(yōu)厚的薪水已經(jīng)不再是企業(yè)調(diào)動人才積極性的唯一重要手段。反差對比可以建立更為持久的動力，拉開薪酬層次可以鼓勵后進者勉勵先進者?？茖W(xué)測評的工具和方法。定價策略 一般根據(jù)學(xué)科冷熱程度來進行定價，也可以根據(jù)班上人數(shù)多少來作出調(diào)整，但是可以保證絕對報有所值初期價格略低，到中期以后逐步開始提高，拉開與同類間的檔次。通過這種方式既可以擴大公司的影響，還能參觀人文遺跡。我們還在學(xué)府附近及消費群居多的地方設(shè)立固定的咨詢臺，并派專業(yè)人員進行質(zhì)詢服務(wù)。目前我們的競爭對手主要有兩大類，一類是以禮儀培訓(xùn)和講座為辦學(xué)特色的培訓(xùn)機構(gòu)，如優(yōu)雅學(xué)院等；另一類是專教授國學(xué)的現(xiàn)代私塾學(xué)校，如明倫書院和長沙周邊地區(qū)的一些小私塾等。三、隨著中國在國際政治經(jīng)濟格局中的影響日益擴大，華人對中國歷史和文化的認(rèn)同感也進一步增強?？梢妵鴮W(xué)的發(fā)展是必然的，是順應(yīng)時代的潮流。這些都是很實在的東西。從成本上來講，雖然我們是一個有一定規(guī)模的公司，但是文化無形價值是我們的主打，這就可以讓公司在有形的購置方面壓力很小。針對對象：想充實自己精神世界的其他人群學(xué)習(xí)目的：每周日晚定期開設(shè)不同的課程進行講學(xué)，以起到真正傳道授業(yè)，不求回報的作用，讓更多的人能夠通過這些課程的學(xué)習(xí)來充實自己的精神生活。1. 初級班開設(shè)課程：《弟子規(guī)》、《道德經(jīng)》、《論語》等?？偨?jīng)理——劉兆鑫：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營與日常管理工作，組織實施董事會決議；組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。我們的社會效應(yīng)。后期隨著知名度的提高以及自身的不斷完善，將采取以長沙為母公司，對株洲、湘潭等消費層次高、人口密集的經(jīng)濟文化區(qū)進行擴張，推向全省，然后輻射全國乃至全世界。市場進入優(yōu)勢 迎合消費者的市場需求 特色的私塾教學(xué) 長沙有足夠的消費群 本地還沒有一個完善的私塾學(xué)堂 優(yōu)秀的營銷策劃方案和企業(yè)管理制度 兩會的召開，再次引起國家和政府對國學(xué)的重視，可以得到當(dāng)?shù)卣蜕鐣V大人士的支持和幫助營銷策略“要想效益高，還得宣傳好”。通過“國學(xué)教育”，引導(dǎo)學(xué)生了解中華傳統(tǒng)文化經(jīng)典和優(yōu)秀的中華文明，接受人文精神熏陶，從而增強民族自豪感、民族凝聚力，激發(fā)國人愛國主義熱情，樹立愛國報國的思想，提升發(fā)展“軟實力”。定期向董事會提供生產(chǎn)計劃書，在每個財務(wù)年度末向董事會作工作匯報，平衡協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系。針對對象：中產(chǎn)階級（含中產(chǎn)階級）以上家庭的幼兒和青少年學(xué)習(xí)目的：為孩子們提供一個良好的學(xué)前教育，提高青少年品行、文學(xué)上的修養(yǎng)，為他們?nèi)蘸髮W(xué)習(xí)、生活打下一個良好的基礎(chǔ)。開課意義：想充實自己精神世界的人有很多，其中還包括一些農(nóng)民工子弟等家庭生活困難又渴望獲得知識的人群，他們其中有很大一部分人喜歡國學(xué)獨特的魅力，但苦于沒有條件。，基礎(chǔ)與特色課程特色分明。因為在學(xué)習(xí)教育方面只需要一些基本的東西就可以辦到。這些也為我們提供了實際操作的標(biāo)準(zhǔn)。但是它的發(fā)展只是最近幾年的事，以凝結(jié)中華民族深厚傳統(tǒng)和智慧的“國學(xué)”為主要教學(xué)內(nèi)容的“私塾”并不多見，與國學(xué)教育相關(guān)聯(lián)的硬件設(shè)施和服務(wù)體系也才處在剛起步的階段。在人們對“國學(xué)”的需要程度日益增長的情況下進入市場對我們來說是非常有利的。第一類禮儀教學(xué)的培訓(xùn)機構(gòu)，由于他們辦學(xué)時間相對較長，開課內(nèi)容與我們部分相似的關(guān)系，將對我們的生源造成一定的影響。在一些文娛交流場所，例如文化館，少年宮等類似場所。解決了有些學(xué)員因為要在這些時間去旅游但是又想進行學(xué)習(xí)的難題。備注：我公司的另一目的是推廣國學(xué)文化，希望每個人能加入進來。在對應(yīng)聘人員進行評測時，要盡可能用更客觀、有效的手段，從而保證所選人才的合適性。但是層次不要拉開太大否則會影響薪酬的公平性。根據(jù)馬斯洛的需要層次理論，在滿足了人類基本的物質(zhì)需要的基礎(chǔ)上，人們追尋的更高層次的需要是自我實現(xiàn)的需要。企業(yè)要建立一個健康向上、以人為本、鼓勵創(chuàng)新、追求卓越的企業(yè)文化。6. 嚴(yán)禁課堂錄音、錄像，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以沒收。（二）未來設(shè)想（五年期滿之后）五年期滿后將履行合同，將基地買下，同時開始一年的游學(xué)，租借湖南省的一些古代流傳下來的書院建筑，比如岳麓書院等，在這里教授精品課程。因此，我公司草創(chuàng)的初期早已全面考慮好了投資者在各種情況下的資本退出方案，保證將投資的風(fēng)險降到最低，努力擴大投資收益，確保大家的利益。北辰公司第四年和第五年的比率分別為138%，157%,第五年比第四年有所提高，但是幅度不是很大，還保持著比較穩(wěn)定的增長。表004 第三年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元學(xué)費學(xué)生人數(shù)/月學(xué)時初級班（5）560*150*3 = 25200069025*6=15060假期班（寒暑假3月）690*450*3=93150089025*6*3=45060精品班（112）1190*150*3=535500129025*6=15060合計：17190001719000– 651500 = 1067500教職員工提成：1067500 * 1% = 10675利潤總額：1067500 – 10675 = 1056825稅收：1056825 * 17% = 凈利潤：1056825 – = 余額： + = 第四年財務(wù)預(yù)算:經(jīng)過三年的發(fā)展，我們的公司已經(jīng)在社會具有一定得影響力，所以在營銷這一塊的投入可以適但減少到200000，那么第三年的開支是606500+提成+稅收表005 第四年授課情況編制單位：北辰文化傳播有限公司 學(xué)費學(xué)生人數(shù)/月學(xué)時初級班（5）560*180*3 = 30240056030*6=18060假期班（寒暑假3月）690*540*3=111780069030*6*3=54060精品班（112）1190*180*3=642600119030*6=18060合計：20628002062800 – 606500 = 1456300教職員工提成：1456300 * 1% = 14563利潤總額：1456300 14563 = 1441737稅收：1441737 *17% = 凈利潤：1441737 – = 余額： + = 第五年財務(wù)預(yù)算:第五年開支為：626500 + 提成 + 稅收四年的時間不僅使我們積累了豐富的辦學(xué)經(jīng)驗，也讓我們的品牌塑造日趨完善。我們會在企業(yè)正常辦學(xué)情況下，準(zhǔn)備向其他地區(qū)進攻，以開拓我們的市場，那時我們也已經(jīng)具備了這種能力去開拓新的市場。（2）、盈利能力分析凈利率：凈利率反映了企業(yè)每單位的投入所產(chǎn)生的凈利潤，這個指標(biāo)和凈利潤成正比,和投入成反比。編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元─────────────────────────────────────項目\年度 三、采購物品的圖片及具體規(guī)格要求（一）行政管理所需文件柜圖片出自長沙樂寶辦公家具有限公司為木紋組合柜規(guī)格：260*175*45cm茶幾圖片出自長沙強泰辦公家具廠規(guī)格：150*75*42cm辦公桌圖片出自長沙美邦實業(yè)有限公司規(guī)格：160*85*70cm辦公椅圖片來自長沙強泰辦公家具廠（二）教學(xué)用品教授書本課時老師所用講臺規(guī)格：155*75*70cm教師用椅教師用書法長桌 規(guī)格：185*90*70cm老師用的文房四寶圍棋盤與棋子，棋子要求為石頭的學(xué)生用棋桌規(guī)格：100*100*60cm教師教學(xué)所用棋盤（三）學(xué)員用品學(xué)生用木凳學(xué)生用課桌規(guī)格：120*60*60cm（四）其他每間室內(nèi)放一盆吊蘭、蘆薈，辦公門外放兩盆肉桂成年男學(xué)生服 成年女學(xué)生服少兒學(xué)生服教師服裝第八部分 財務(wù)分析融資形式 ：銀行貸款，個人投資，以及其他企業(yè)贊助等資金來源 ：個人投資70% 銀行貸款20% 其他10%1——個人投資；2——銀行貸款；3——其他 資金一部分自籌，降低了公司的運營風(fēng)險；同時借助于銀行貸款有利于資金的流通和運轉(zhuǎn)，提高了資本回報率；10%的資金來源于社會各界關(guān)心國學(xué)發(fā)