【正文】 分支機構(gòu)的管理制度的建立同總公司配套，后期將進一步強化對分支機構(gòu)內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督，并持續(xù)開展對分支機構(gòu)內(nèi)部控制制度有效性和合理性的審計工作，保證分支機構(gòu)內(nèi)部控制體系的有效運行。公司經(jīng)營層每季度舉行公司運營分析會，分析預算執(zhí)行情況，分析公司所處行業(yè)發(fā)展狀況及公司面臨的機遇和困難，及時制定和調(diào)整經(jīng)營策略。在制定年度經(jīng)營計劃時，分析面臨的形勢與困難，分析可能影響公司達成目標的風險因素及應對措施。 二、公司內(nèi)部控制體系 （一）控制環(huán)境 1．治理結(jié)構(gòu) （1）股東大會：公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定了《股東大會議事規(guī)則》，對股東大會的職權(quán)及股東大會的召集、提案、通知、召開、表決、決議、公告等工作程序作出了明確規(guī)定。相符相符銀行預留印鑒和有關(guān)印章及票據(jù)的管理印章由經(jīng)理和會計分別保管，支票本由出納保存。如新產(chǎn)品的操作、使用和維護。公司在有限公司階段時，設(shè)置一名監(jiān)事，基本能夠按照公司法和章程的規(guī)定，每年提交監(jiān)事工作報告，對公司的上年度財務狀況發(fā)表自己的意見和建議，起到一定的監(jiān)督作用。公司嚴把信用評級關(guān)，財務部門做好帳齡分析工作。（4）財務風險的應對策略堅持款到發(fā)貨的原則；對重要客戶給予一定的信用期間和額度；及時進行帳齡分析，定期與客戶溝通，利用電子郵箱和走訪客戶的形式加強與客戶間的聯(lián)系和溝通。公司自成立以來，應收賬款沒有發(fā)生壞賬情況。答: 公司財務人員的構(gòu)成情況：(1) 會計1人：負責公司投、融資事項，總賬報表、納稅申報、內(nèi)部財務報表的編制，成本核算、銷售核算、工資核算、費用結(jié)算、發(fā)票管理、固定資產(chǎn)核算、稅費核算、財務檔案管理，為公司決策層進行決策在財務方面提供有利支持。董事會是公司的決策機構(gòu)，依法對股東大會負責，執(zhí)行股東大會決議、向股東大會報告工作、制訂公司經(jīng)營方針和投資計劃、制訂公司利潤分配方案，擬定公司重大收購方案。為適應社會人才流動的形勢需要，公司逐步健全了行政與人力資源管理制度。為便于參考，所提供的文件、回答需按資料清單的要求分類并標明序號（該序號應與文件清單的序號一致），并提供分類文件目錄，然后夾入大型活頁文件夾內(nèi)。謝謝合作！ 長江證券股份有限公司 　　項目小組財務盡職調(diào)查材料清單內(nèi)部控制制度調(diào)查各項業(yè)務及管理規(guī)章制度請?zhí)峁┫铝形募ǜ鶕?jù)企業(yè)實際情況提供包括但不限于下列規(guī)章制度，請先提交電子版，審核過再提交紙制）索引號備注（1）研發(fā)管理制度（2）采購管理制度（3）生產(chǎn)管理制度（4）行政與人力資源管理制度（5）銷售管理制度（6）市場部管理制度（7）關(guān)聯(lián)交易決策管理辦法（8）重大投資決策管理辦法（9）對外擔保決策管理辦法（10）財務管理制度（11）會計核算管理制度（12）公司各部門崗位職責說明書（13）公司質(zhì)量手冊（14）公司內(nèi)部控制程序文件（包括文件控制程序、記錄控制程序、內(nèi)部質(zhì)量審核程序、不合格品控制程序、糾正與預防措施控制程序、人力資源管理程序、設(shè)計和開發(fā)控制程序等）（15）公司員工手冊………………………… 公司管理層、業(yè)務部門負責人和公司員工等人員關(guān)于公司內(nèi)部控制情況的調(diào)查問卷（請根據(jù)調(diào)查問卷模版的內(nèi)容結(jié)合公司實際情況填寫調(diào)查問卷）地點：公司2樓會議室日期：2015年 月 日調(diào)查目的：調(diào)查公司內(nèi)部控制環(huán)境調(diào)查人員：長江證券 趙紅被調(diào)查人員：董事長　　　、研發(fā)經(jīng)理　　　　、財務總監(jiān)　　　、主管會計　　、董事會秘書 請簡要說明公司內(nèi)部控制的文件、制度建立情況？答：自2012年8月公司成立以來，為了強化公司管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。關(guān)于員工離職，公司根據(jù)行政與人力資源管理制度嚴格按照制度程序辦理相關(guān)工作交接、財務欠款查詢、辦公用品交還等手續(xù)，行政與人力資源部門要進行離職面談，分析員工離職原因，以利于以后的工作改進。企業(yè)郵箱。公司如果不能持續(xù)保持對國內(nèi)廠商的技術(shù)優(yōu)勢和對國際跨國廠商的成本優(yōu)勢，不能正確判斷、把握行業(yè)的市場動態(tài)和發(fā)展趨勢，不能根據(jù)技術(shù)發(fā)展、行業(yè)標準和客戶需求及時進行技術(shù)創(chuàng)新和業(yè)務模式創(chuàng)新，則存在因競爭優(yōu)勢減弱而導致經(jīng)營業(yè)績不能達到預期目標的風險。不斷改進產(chǎn)品工藝，購置先進設(shè)備，保證產(chǎn)品的穩(wěn)定性；及時解決客戶提出的問題，妥善處理市場質(zhì)量問題；通過培訓客戶相關(guān)的產(chǎn)品維護和的操作方法，來提高公司產(chǎn)品的市場認同度。 公司目前正在考慮以績效考核作為激勵措施的參考依據(jù)，將通過目標激勵、信任激勵、獎勵激勵、支持激勵、榜樣激勵等多種激勵方式，來制定吸引和留住人才的方法，并實施調(diào)動員工積極性、增強公司凝聚力的有效手段，來實現(xiàn)公司的發(fā)展目標。答：考慮到公司目前的規(guī)模和發(fā)展需要等客觀因素，公司目前暫未設(shè)置內(nèi)部審計崗位和內(nèi)部審計部門。實現(xiàn)目標即要有頑強的執(zhí)行力，又要有科學的釋放機制和約束機制。已生產(chǎn)完畢，經(jīng)車間質(zhì)量檢驗后，及時辦理入庫和出庫手續(xù)并向客戶發(fā)貨；銷售部及時與客戶跟蹤貨物到達情況，對客戶的配合程度及匯款情況作定期評價。公司內(nèi)部控制制度在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。 2．組織結(jié)構(gòu)：公司根據(jù)業(yè)務方向設(shè)立了各部門，根據(jù)職責劃分設(shè)立了研發(fā)中心、項目實施部、測試小組、售后服務部、銷售部、市場拓展部、財務部、人事行政部等職能部門，設(shè)立了北京分公司。對不相容的崗位進行了詳盡的崗位職責分工，將各項交易業(yè)務的授權(quán)審批崗位與具體經(jīng)辦崗位分離，將事項的具體操作崗位與記錄崗位分離。公司建立了財務報告內(nèi)部審核流程，制定了《董事會議事規(guī)則》和《監(jiān)事會議事規(guī)則》，保障公司財務報告信息真實、準確、完整。公司將持續(xù)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的要求加強內(nèi)部控制建設(shè)，并根據(jù)外部環(huán)境的變化和公司生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展及時修訂內(nèi)部控制制度，加強各運營環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理，進一步提高公司規(guī)范運作水平，保證公司持續(xù)、健康發(fā)展。 （4）重大投資控制 公司制定了《對外投資制度》，明確規(guī)定了對外投資的管理機構(gòu)及其職責、對外投資事項的立項、評審和批準程序等，以控制公司對外投資風險。日常經(jīng)營活動的一般交易按照公司規(guī)定的授權(quán)審批流程執(zhí)行；重大事項由董事會或股東大會審批。 （4）經(jīng)理層：公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理的任職資格和任免程序、職權(quán)和義務、總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理報告制度等內(nèi)容。公司內(nèi)部控制在范圍上涵蓋公司及其控股子公司決策層、管理層和全體員工，在對象上應覆蓋各項業(yè)務和管理活動，在流程上應當滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。合同約定需收定金的，財務部在收取定金以后將已編號的合同傳真交工廠廠長由廠長安排生產(chǎn)。因此，管理層制定的目標直接影響公司財務狀況，也即企業(yè)的財務狀況直接反映了管理層經(jīng)營目標。公司目前正處于迅速成長階段，成本、費用相對較高，公司擬進一步加強費用項目的審批，盡量減少不必要的支出。1公司有無一套健全的績效考核體系和激勵措施？答：（1）關(guān)于績效考核，公司現(xiàn)階段根據(jù)各部門和各崗位工作性質(zhì)的不同實行績效考核，對每個部門、各個崗位都有一套有效的績效考核體系，從員工的工作質(zhì)量、業(yè)務知識與技能、工作態(tài)度、責任心、學習能力、成本意識等方面綜合考評，以自評和上級領(lǐng)導考評的雙重考評方式，對員工進行績效考核，讓員工對自己的工作有一個全面的認知，并以此作為員工今后工資提升及職位晉升的依據(jù)，激勵員工的工作積極性和主動性，將員工和企業(yè)融為一體，促使企業(yè)的發(fā)展。（2）技術(shù)風險的應對策略公司一貫重視技術(shù)開發(fā)工作，密切關(guān)注同行業(yè)新的科研動態(tài)和客戶產(chǎn)品需求，進行技術(shù)儲備，加快技術(shù)改造，提升產(chǎn)品性能，增強產(chǎn)品競爭力。具體到本公司，目前影響公司經(jīng)營目標實現(xiàn)的主要內(nèi)部、外部風險因素有哪些？答：目前影響公司經(jīng)營目標實現(xiàn)的內(nèi)、外部風險主要有：（1）行業(yè)風險公司在廚具自動化制造行業(yè)中已經(jīng)具有一定知名度，具有較強的技術(shù)創(chuàng)新能力和深厚的銷售經(jīng)驗積累以及成熟的經(jīng)營管理模式，在廚具自動化生產(chǎn)研發(fā)與銷售方面有