【正文】 公司將持續(xù)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，并根據(jù)外部環(huán)境的變化和公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展及時(shí)修訂內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)各運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理，進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，保證公司持續(xù)、健康發(fā)展。公司針對(duì)分支機(jī)構(gòu)管理、關(guān)聯(lián)交易、貨幣資金、對(duì)外擔(dān)保、重大投資等重點(diǎn)控制活動(dòng)已建立了相應(yīng)的控制制度和程序，并能有效執(zhí)行。隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司擬在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)設(shè)立內(nèi)審部門，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度。 2．內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面。隨著公司業(yè)務(wù)和規(guī)模不斷擴(kuò)大，內(nèi)部控制制度需不斷改進(jìn)和完善。三、公司內(nèi)部控制情況的改進(jìn)計(jì)劃 公司內(nèi)部控制在實(shí)施過程中尚有以下方面有待加強(qiáng)和完善： 1．內(nèi)部控制制度建設(shè)方面。（五）內(nèi)部監(jiān)督 公司監(jiān)事會(huì)部依法履行對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督職能，切實(shí)維護(hù)公司整體利益和股東的合法權(quán)益。公司建立了財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核流程，制定了《董事會(huì)議事規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，保障公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 （4）重大投資控制 公司制定了《對(duì)外投資制度》，明確規(guī)定了對(duì)外投資的管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、對(duì)外投資事項(xiàng)的立項(xiàng)、評(píng)審和批準(zhǔn)程序等，以控制公司對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)。 （3）對(duì)外擔(dān)?？刂?公司制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。 2．重點(diǎn)控制活動(dòng) （1）關(guān)聯(lián)交易控制 目前本公司無關(guān)聯(lián)方交易發(fā)生。 績(jī)效考核控制。 運(yùn)營(yíng)分析控制。 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。公司執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制定了完善的會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)記錄的控制程序以保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。對(duì)不相容的崗位進(jìn)行了詳盡的崗位職責(zé)分工，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批崗位與具體經(jīng)辦崗位分離，將事項(xiàng)的具體操作崗位與記錄崗位分離。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一般交易按照公司規(guī)定的授權(quán)審批流程執(zhí)行；重大事項(xiàng)由董事會(huì)或股東大會(huì)審批。 （2）控制措施 公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的控制措施有： 授權(quán)審批控制。 （三）控制活動(dòng) 1．公司制度的建立健全和控制措施 （1）公司制度的建立健全 根據(jù)《公司法》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對(duì)外投資制度》和《對(duì)外擔(dān)保制度》等基本規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作。公司努力通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 公司在董事會(huì)的指導(dǎo)下，綜合考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)和技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、公司自身發(fā)展?fàn)顩r等因素，制定并實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)策略、產(chǎn)品研發(fā)規(guī)劃和市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對(duì)組織規(guī)劃及崗位分析、人員招聘及配置、員工培訓(xùn)、薪酬管理、福 利保障、晉升管理、績(jī)效考核等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。公司已形成與公司實(shí)際情況相適應(yīng)的、有效的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，組織機(jī)構(gòu)分工明確、職能健全清晰。 2．組織結(jié)構(gòu)：公司根據(jù)業(yè)務(wù)方向設(shè)立了各部門，根據(jù)職責(zé)劃分設(shè)立了研發(fā)中心、項(xiàng)目實(shí)施部、測(cè)試小組、售后服務(wù)部、銷售部、市場(chǎng)拓展部、財(cái)務(wù)部、人事行政部等職能部門，設(shè)立了北京分公司。 （4）經(jīng)理層：公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理的任職資格和任免程序、職權(quán)和義務(wù)、總經(jīng)理辦公會(huì)、總經(jīng)理報(bào)告制度等內(nèi)容。 （3）監(jiān)事會(huì)：公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)監(jiān)事會(huì)的職權(quán)、會(huì)議的召開、決議、公告等作了明確規(guī)定。公司制定了《董事會(huì)議事規(guī)則》，規(guī)定了董事會(huì)的職權(quán)、議事范圍、會(huì)議的召開、決議、公告，董事會(huì)秘書的職責(zé)和工作程序等內(nèi)容。該規(guī)則的制定和有效執(zhí)行保證了股東大會(huì)依法行使重大事項(xiàng)的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。內(nèi)部控制制度在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)調(diào)整。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。公司內(nèi)部控制制度在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。公司內(nèi)部控制在范圍上涵蓋公司及其控股子公司決策層、管理層和全體員工，在對(duì)象上應(yīng)覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。5. 營(yíng)造良好的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及管理信息真實(shí)可靠，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各鐘錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)安全性與完整性。 3. 以制度化的形式明確公司工作流程和各個(gè)部門、崗位的工作職責(zé)，使公司經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范化、流程化，標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提升工作效率。是（如不是按照左面“測(cè)試內(nèi)容”保管，請(qǐng)具體說明）是（如不是按照左面“測(cè)試內(nèi)容”保管，請(qǐng)具體說明）５、公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告黑龍江省發(fā)現(xiàn)者廚房機(jī)器人科技有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告一、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則 （一）內(nèi)部控制的目標(biāo) 1．確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。公司總經(jīng)理秘書負(fù)責(zé)定期組織總經(jīng)理辦公會(huì)，針對(duì)目前公司經(jīng)營(yíng)過程中的關(guān)鍵問題進(jìn)行討論并形成決議，下發(fā)各部門執(zhí)行，保證公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行。采購(gòu)部與供應(yīng)商聯(lián)系購(gòu)貨事宜，其采購(gòu)申請(qǐng)需要經(jīng)過采購(gòu)部經(jīng)理、主管副總審批，方能簽訂購(gòu)貨合同。已生產(chǎn)完畢，經(jīng)車間質(zhì)量檢驗(yàn)后，及時(shí)辦理入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)并向客戶發(fā)貨；銷售部及時(shí)與客戶跟蹤貨物到達(dá)情況，對(duì)客戶的配合程度及匯款情況作定期評(píng)價(jià)。合同約定需收定金的，財(cái)務(wù)部在收取定金以后將已編號(hào)的合同傳真交工廠廠長(zhǎng)由廠長(zhǎng)安排生產(chǎn)。由于目前公司銷售大部分以現(xiàn)銷和先收款后發(fā)貨為主，銷售部與客戶進(jìn)行商務(wù)談判，按照公司規(guī)定簽訂合同；合同經(jīng)銷售經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理簽字。報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后成立新產(chǎn)品項(xiàng)目組，開始立項(xiàng)，預(yù)算新產(chǎn)品從研發(fā)、試制到樣機(jī)投產(chǎn)所需資金。生產(chǎn)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)；庫(kù)房負(fù)責(zé)原材料、產(chǎn)成品的保管及產(chǎn)品的發(fā)貨等工作；采購(gòu)部負(fù)責(zé)原材料、輔料、外購(gòu)商品的采購(gòu)事宜。研發(fā)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、研發(fā)、測(cè)試、實(shí)施以及產(chǎn)品售后的技術(shù)支持。業(yè)務(wù)流程（1）采購(gòu)流程圖：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)庫(kù)存采購(gòu)計(jì)劃人員編制采購(gòu)計(jì)劃，并對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行分類第一次采購(gòu)的物品，要尋找供應(yīng)商，詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，確定供應(yīng)商及價(jià)格如果是固定的供應(yīng)商，要咨詢供應(yīng)商是否有貨，價(jià)格情況等采購(gòu)員制定采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批采購(gòu)員做付款申請(qǐng)表給財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批采購(gòu)員與供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同采購(gòu)員傳付款底單給供應(yīng)商采購(gòu)員跟蹤貨物運(yùn)輸進(jìn)度到貨檢驗(yàn)員查驗(yàn)貨物的質(zhì)量和數(shù)量不合格合格通知采購(gòu)員與供應(yīng)商協(xié)商退換貨辦理入庫(kù)手續(xù)采購(gòu)員接收、登記、核對(duì)供應(yīng)商的發(fā)票將發(fā)票轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部相關(guān)人員（2）生產(chǎn)領(lǐng)料裝配庫(kù)房/入庫(kù)裝配成品調(diào)試?yán)匣逑?焊接檢驗(yàn)檢驗(yàn)檢驗(yàn)檢驗(yàn)不合格品處理包裝/附件成品庫(kù)房/入庫(kù)YNYNYNYN （3）銷售流程圖行政部在合同上加蓋公司合同專用章銷售部制作《發(fā)貨申請(qǐng)單》并簽字財(cái)務(wù)部確認(rèn)收款并簽字生產(chǎn)部接收《銷售訂單》安排生產(chǎn)產(chǎn)成品完工并出庫(kù)市場(chǎng)部跟蹤控制措施市場(chǎng)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研與分析，了解用戶的潛在需求以及行業(yè)發(fā)展新動(dòng)向，提供市場(chǎng)信息與新產(chǎn)品動(dòng)向，將信息反饋給總經(jīng)理辦公室。否則，制定的目標(biāo)只能是空中樓閣。實(shí)現(xiàn)目標(biāo)即要有頑強(qiáng)的執(zhí)行力，又要有科學(xué)的釋放機(jī)制和約束機(jī)制。因此，管理層制定的目標(biāo)直接影響公司財(cái)務(wù)狀況，也即企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況直接反映了管理層經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此，首先制定的目的是切實(shí)可行的。 1公司主要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)有哪些？是否結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定？是否起到有效防范公司特有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用？ 答：回答說明：公司的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)比照財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的內(nèi)容進(jìn)行說明，與會(huì)計(jì)師溝通會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)制定的合理性和穩(wěn)健性，并針對(duì)每一項(xiàng)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)是否結(jié)合公司業(yè)務(wù)特