【正文】 3637.[5]、成因與對(duì)策[J]．現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2009(1)。過去，我國的中小企業(yè)長期與資本市場無緣，缺乏建立科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度的激勵(lì)機(jī)制。一方面，將資金有效注入處于相對(duì)弱勢(shì)的上下游配套中小企業(yè)，解決中小企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш獾膯栴}；另一方面，將銀行信用融入上下游企業(yè)的購銷行為，增強(qiáng)其商業(yè)信用，促進(jìn)中小企業(yè)與核心企業(yè)建立長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系，提升供應(yīng)鏈的競爭能力。 3)、創(chuàng)新基金資助數(shù)額一般不超過100萬元，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過200萬元。應(yīng)逐步放開民間借貸個(gè)人信貸市場 ，用法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，使民間投資做到有法可依，得到健康發(fā)展，建立一條適合我國中小企業(yè)的便捷有效的融資渠道。另外由于環(huán)境和企業(yè)前景的不確定性，內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的發(fā)展過程。我國的中小企業(yè)數(shù)量多、范圍廣，不少是在短缺經(jīng)濟(jì)的特殊環(huán)境下成長起來的，隨著產(chǎn)品過剩壓力的加大及技術(shù)創(chuàng)新步伐的加快，競爭愈演愈烈，造成盈利能力普遍下降。 企業(yè)改制要全心全意依靠企業(yè)廣大職工，按照宣傳發(fā)動(dòng)、制定方案、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)界定、上報(bào)審批、簽定合同等程序規(guī)范運(yùn)作。比如農(nóng)業(yè)銀行，支行只有10萬元的貸款權(quán)，10萬元以上的歸地市分支行，50萬元以上歸省級(jí)分行。 貸款抵押制度不完善一是抵押范圍小。 信用擔(dān)保體系不完善在經(jīng)歷了1999年由政府推動(dòng)的規(guī)范試點(diǎn)階段、2000年的擔(dān)保體系逐漸完善階段、2001年的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)金融創(chuàng)新階段和近幾年的迅速膨脹發(fā)展階段之后，我國的擔(dān)保體系有所改善但還存在一些問題：首先，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺失。隨著買方市場形成后，市場競爭日益激烈，中小企業(yè)管理水平低下、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理等問題顯現(xiàn)出來，導(dǎo)致中小企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低、缺乏持續(xù)擔(dān)保能力，并且存在過高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，這些劣勢(shì)的存在造成中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差、盈利能力低、負(fù)債水平偏高。3 我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀 自有資金缺乏我國非公有制企業(yè)從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。中小企業(yè)數(shù)量眾多，投資小、人員少、經(jīng)營方式機(jī)動(dòng)靈活，對(duì)市場變化反應(yīng)快，與市場有著天然的聯(lián)系，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的啟動(dòng)和運(yùn)作過程中，發(fā)揮了積極的不可替代的作用。（2）即使在同一國家和地區(qū)，有關(guān)中小企業(yè)的界定和劃分標(biāo)準(zhǔn)也會(huì)因經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的變化而發(fā)生相應(yīng)的改變，不同發(fā)展階段的標(biāo)準(zhǔn)不可能一成不變。...../Shop/《國學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座...../Shop/《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料...../Shop/《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+ 324份資料...../Shop/《員工管理企業(yè)學(xué)院》67套講座+ 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17945份資料如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，將直接影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國大宗的出口產(chǎn)品，如服裝鞋帽、玩具、手工藝品、五金工具、輕紡產(chǎn)品等，也主要靠中小企業(yè)提供。中小企業(yè)這種能屈能伸的功能，對(duì)于延緩經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)或減少經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的損失等方面起著極其重要的作用。由于長期政策上的偏向，使得一些部門對(duì)中小企業(yè)采取歧視性政策，四大國有銀行將資金投向了大行業(yè)、大企業(yè)，中小企業(yè)得到的信貸資金必然就少了，近年來銀行商業(yè)化的經(jīng)營機(jī)制客觀上也制約了對(duì)中小企業(yè)的信貸投入。我國的中小企業(yè)絕大部分是私營企業(yè)，而我國政府和金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上一直存在對(duì)私營經(jīng)濟(jì)的歧視。在信息不對(duì)稱的借貸市場中，銀行一旦觀察不到中小企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)提高利率或干脆不受理中小企業(yè)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而將貸款放給有保障的大型企業(yè)。目前縣域金融機(jī)構(gòu)在對(duì)企業(yè)開辦承兌業(yè)務(wù)時(shí)，需將100%的賬戶存款擔(dān)保作為前提條件，使大多數(shù)企業(yè)望而卻步。其次要有質(zhì)量意識(shí)，包括產(chǎn)品質(zhì)量的提高和完善的售后服務(wù)體系的建立。有效的內(nèi)部控制不僅能使企業(yè)的資源合理配置，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，而且能防范和發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部和外部的欺詐行為。盡管個(gè)人信貸存在利率高、風(fēng)險(xiǎn)高、容易引發(fā)糾紛、缺乏法律保護(hù)、擾亂金融秩序等負(fù)面影響，但在具體的地緣和人緣條件下具有信息優(yōu)勢(shì)以及不受各種條款約束，在貸款期限、利率等合同條件方面有很大彈性，在這種情況下，個(gè)人信貸就成為受正規(guī)金融排斥的小企業(yè)和貧困階層的小額資金需求的主要融資來源。 3)、貸款貼息的貼息總額可按貸款有效期內(nèi)發(fā)生貸款的實(shí)際利息計(jì)算；貼息總額一般不超過100萬元，個(gè)別重大項(xiàng)目不超過200萬元。在這個(gè)供應(yīng)鏈中，競爭力較強(qiáng)、規(guī)模較大的核心企業(yè)因其強(qiáng)勢(shì)地位，往往在交貨、價(jià)格、賬期等貿(mào)易條件方面對(duì)上下游配套企業(yè)要求苛刻，從而給這些企業(yè)造成了巨大的壓力。主板市場主要為國內(nèi)大型成熟企業(yè)籌資服務(wù)，二板市場則是為一些資金規(guī)模不大、但有發(fā)展?jié)摿Φ目焖俪砷L型公司初期提供支持，美國甚至有第四、第五層次的交易市場。 參考文獻(xiàn) [1][D].。1012.[10]..[11][J].（8）；3637.[12]International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework (Comprehensive Version), June, ...[13]Gerd Hausler. “The Globalization of Finance” [J] Finance and Dev. 致 謝本論文是在導(dǎo)師劉金珠的悉心指導(dǎo)下完成的。 參與互助擔(dān)保基金，尋求有效擔(dān)保中小企業(yè)貸款難的一個(gè)重要因素是未能提供有效的抵押和擔(dān)保，而作為銀行貸款的第二還款來源，有效的抵押和擔(dān)保是銀行貸款時(shí)要求企業(yè)必須承諾的。供應(yīng)鏈金融能很好的實(shí)現(xiàn)了“物流”、“商流”“資金流”、“信息流”等多流合一?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中的經(jīng)濟(jì)資本管理和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)思想，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營產(chǎn)生了直接影響。這對(duì)于資金緊缺的中小企業(yè)來說。要保證農(nóng)村信用社的合作制基本性質(zhì)不變，在此基礎(chǔ)上以股權(quán)結(jié)構(gòu)為紐帶適度增資擴(kuò)股增強(qiáng)其實(shí)力。其次，推進(jìn)信息化建設(shè)。對(duì)不同的企業(yè)我們可以大膽創(chuàng)新,借鑒很多行之有效的改制形式:對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量較好、有發(fā)展前景的企業(yè),通過轉(zhuǎn)讓存量資產(chǎn)、吸收外資和民間資本改制為股份有限公司或有限責(zé)任公司。一是現(xiàn)在的銀行信貸普遍存在操作流程長、環(huán)節(jié)多的問題，難以適應(yīng)中小企業(yè)經(jīng)營靈活、資周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)。中小企業(yè)尤其是集體企業(yè)和民營企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)責(zé)率相對(duì)較高，銀行貸款無法采用抵押方式實(shí)行財(cái)產(chǎn)保全，較好的第三方擔(dān)保又難尋覓，加之擔(dān)保機(jī)制的不完善等使得貸款保全的難度很大。 其次，擔(dān)保公司費(fèi)用高。我國正處于體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場發(fā)育不夠成熟，監(jiān)督機(jī)制尚不健全，信用體系極不完善，中小企業(yè)做過資信評(píng)級(jí)的不足一半。據(jù)中國人民銀行2007年的調(diào)查顯示，%來自銀行貸款，%[2].小企業(yè)進(jìn)入資本市場的空間極為有限，利用債權(quán)和股票籌資的可能性極小。據(jù)原國家發(fā)改委中小企業(yè)司的調(diào)查，中小企業(yè)提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。在這三個(gè)因素中，大多數(shù)國家只采用其中的兩項(xiàng)，個(gè)別國家三項(xiàng)都用。第一部分是前言，主要是對(duì)我國中小企業(yè)融資背景的介紹。在我國，中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的90%以上，在我國工業(yè)總產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅中的比重分別是60%和40%，并為社會(huì)提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì) 數(shù)據(jù)來源于...。我國中小企業(yè)的作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分目前，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)從高速增長期進(jìn)入了穩(wěn)定發(fā)展的時(shí)期，能否保持較高速度的穩(wěn)定發(fā)展，中小企業(yè)的作用不容忽視。另一方面，中小企業(yè)本身所具有的靈活性。由于中小企業(yè)由于自身存在的諸多問題，使其信譽(yù)不高。一個(gè)企業(yè)兩套賬、三套賬的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，所形成的財(cái)務(wù)報(bào)表相當(dāng)部分未能真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，這給銀行的信貸管理工作造成極大的難度，銀行無法進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的資信調(diào)查，審核和確定是否給予信貸支持。在中小企業(yè)融資的資本市場中，中小企業(yè)的經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況和投資項(xiàng)目的盈利能力等，都是私人信息，對(duì)于銀行來說，這些信息是隱藏的。二是約束、輕激勵(lì)的貸款第一責(zé)任人制度嚴(yán)重影響了放貸積性，使基層信貸人員只重視規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不重視信貸營銷，面對(duì)責(zé)大、權(quán)小、利少的狀，惟一的選擇只能是多貸不如少貸，少貸不如不貸。中小企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行貸款的程序要求，及時(shí)、如實(shí)地提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料，如能同時(shí)附上企業(yè)納稅申報(bào)表等資料，定可提高企業(yè)的可信度，銀行也就不會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生懷疑而不敢貸款了。遵循誠實(shí)守信、公平競爭的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營和融資活動(dòng)，自覺接受金融、工商、稅務(wù)和其他相關(guān)部門的監(jiān)督管理；加強(qiáng)誠信管理應(yīng)當(dāng)著重考慮信用年資累積、科技支持、統(tǒng)一誠信管理三個(gè)問題。中小企業(yè)可以通過互聯(lián)網(wǎng)在全球銷售產(chǎn)品和服務(wù)，而不必花費(fèi)昂貴的推銷費(fèi)；可以使用網(wǎng)上商圈共建，通過拉緊供應(yīng)商、代理商來尋找新的商業(yè)機(jī)會(huì)；還可以通過互聯(lián)網(wǎng)結(jié)成暫時(shí)的盟友，以獲得它們各自不能單獨(dú)完成的訂單等?？梢姡行〗鹑跈C(jī)構(gòu)的發(fā)展直接關(guān)系到中小企業(yè)的發(fā)展前景，國家應(yīng)積極鼓勵(lì)多種經(jīng)濟(jì)成份的金融機(jī)構(gòu)共同規(guī)范發(fā)展，使其成為建立現(xiàn)代金融企業(yè)結(jié)構(gòu)的中堅(jiān)力量。根據(jù)企業(yè)的不同特點(diǎn)和項(xiàng)目所處的不同階段，創(chuàng)新基金分別以貸款貼