【正文】 內(nèi)控建設(shè)不能搞花架子，一定要立足業(yè)務(wù)，著眼流程，突出控制力，體現(xiàn)實(shí)用性。三、基于“六位一體”內(nèi)控的實(shí)際效果。通過“數(shù)據(jù)交互集成+流程交互集成+服務(wù)交互集成”，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控手段的創(chuàng)新，一是變文本化為信息化；二是變抽檢式為實(shí)時化；三是變分散控制為集成控制。建立制度管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)制度全生命周期在線管理。在此基礎(chǔ)上，將“提交權(quán)+審核權(quán)+審批權(quán)+知情權(quán)”嵌入到操作流程當(dāng)中，實(shí)行在線校核和在線提醒，防止業(yè)務(wù)運(yùn)作過程失范、失責(zé)、失控。采用“嵌入”方式，將內(nèi)控規(guī)范像“楔子”一樣嵌入到企業(yè)業(yè)務(wù)流程，建立企業(yè)運(yùn)營監(jiān)測平臺，靠信息化手段達(dá)到在線控制和實(shí)時控制。辦事效率明顯改善，三級管理體系協(xié)同效應(yīng)明顯增強(qiáng)，人權(quán)、財權(quán)、物權(quán)、事權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)更加高效。國家財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，強(qiáng)制要求境內(nèi)外同時上市的公司建立并實(shí)施全面內(nèi)部控制。這一成果遵循的標(biāo)準(zhǔn)是國家五部委頒布的“一個規(guī)范”和“三個配套指引”；秉承的理念是針對“業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)流程的節(jié)點(diǎn)”實(shí)施在線控制；采取的方式是“嵌入式”，由體外監(jiān)督到體內(nèi)監(jiān)控的轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)的最終效果是讓流程跑起來，讓風(fēng)險管起來，讓制度從紙面上走下來，讓管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)高效起來；總的特點(diǎn)是“集成+在線+實(shí)時”。實(shí)施“六位一體”內(nèi)部控制，更好地強(qiáng)化了過程與結(jié)果的統(tǒng)一，讓戰(zhàn)略目標(biāo)始終處于可控狀態(tài)，讓企業(yè)經(jīng)營行為始終按既定的軌道規(guī)范運(yùn)作。員工工作質(zhì)量明顯提高，崗位價值和工作意義得到充分體現(xiàn)。大唐國際內(nèi)部控制是以業(yè)務(wù)流程為依托，針對“業(yè)務(wù)—業(yè)務(wù)流程—業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)”實(shí)施控制措施。二是評估風(fēng)險?！皟扇睓C(jī)制是大唐國際的業(yè)績考評系統(tǒng)。二是基于數(shù)據(jù)流+業(yè)務(wù)流兩條服務(wù)總線的信息系統(tǒng)整體設(shè)計，一方面實(shí)現(xiàn)了各管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享、流程貫通和操作友好；一方面實(shí)現(xiàn)了單點(diǎn)登錄、統(tǒng)一授權(quán)、統(tǒng)一待辦。通過新建協(xié)同辦公平臺及其“企業(yè)運(yùn)營監(jiān)測”功能開發(fā)與實(shí)施、基于業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)實(shí)行“六位一體”設(shè)計、制度e化、讓流程跑起來等一些系列內(nèi)控相關(guān)工作的開展，使三級管理體制更加完善，權(quán)責(zé)界面更加清晰，管理流程更加順暢，授權(quán)體系更加有效，基于三級責(zé)任主體的人權(quán)、物權(quán)、財權(quán)、事權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)更加高效。盡管大唐國際做了一些探索和創(chuàng)新，但與企業(yè)需求相比，還有較大差距。向管理要效益的理念深入人心。主要形成內(nèi)控持續(xù)優(yōu)化的運(yùn)營體系。實(shí)現(xiàn)了“三線定位、三子兌現(xiàn)”，針對每項業(yè)務(wù)形成“業(yè)務(wù)清單”，針對每位員工形成“業(yè)績清單”。內(nèi)部控制決不是另搞一套制度。三是監(jiān)控流程。實(shí)施“六位一體”全面內(nèi)部控制是基于“業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)”實(shí)施控制。風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)到位并有效運(yùn)行。目前，大唐國際已涉足發(fā)電、煤炭、煤化工、交通、冶金五大板塊，包括火電、水電、風(fēng)電、核電、煤炭、煤化工、鐵路、航運(yùn)、港口、有色金屬冶煉十個產(chǎn)業(yè)。按照以電為主、多元協(xié)同戰(zhàn)略，大唐國際堅持走以電為主、多元布局、效益優(yōu)先、協(xié)同發(fā)展之路，