【正文】 因此，當(dāng)前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理是公司在管理過(guò)程中進(jìn)行沉淀和創(chuàng)新的重要過(guò)程和必要環(huán)節(jié)?！　?guó)家勞動(dòng)法規(guī)日益完善，且企業(yè)內(nèi)員工對(duì)勞動(dòng)法日益熟悉，以造成企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本的擴(kuò)大，比如：　　■ 社保費(fèi)（勞動(dòng)法：對(duì)于勞動(dòng)密集性企業(yè)，參保率須達(dá)到65％以上）　　■ 勞動(dòng)工傷救治金及工傷補(bǔ)助和傷殘補(bǔ)貼　　■ 因合同到期的補(bǔ)償金（勞動(dòng)法：工作滿一年補(bǔ)貼一個(gè)月平均工資）　　■ 因不合格淘汰的以簽訂勞動(dòng)合同員工（勞動(dòng)法：須補(bǔ)償12個(gè)月平均工資）　　■ 因員工退休的補(bǔ)償金　　■ 以上多項(xiàng)勢(shì)必會(huì)影響年的預(yù)算；內(nèi)部環(huán)境：　　一、公司發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)人力資源預(yù)算的影響：　　公司戰(zhàn)略實(shí)施涉及組織構(gòu)架調(diào)整：　　■ 上海戰(zhàn)略實(shí)施；　　■ 內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的大力推進(jìn)；　　■ 特許產(chǎn)品業(yè)務(wù)的拓展；　　■ B2B項(xiàng)目的推進(jìn)；　　■ 廣告贈(zèng)品業(yè)務(wù)發(fā)展；　　■ 都將需要一定的人才，預(yù)計(jì)下半年將陸續(xù)到位；人員到位的時(shí)間及薪酬?duì)顩r將對(duì)整體預(yù)算產(chǎn)生影響；　　二、公司發(fā)展策略及管理結(jié)構(gòu)變化的影響：　　■ 年二級(jí)子公司及分公司的調(diào)整（進(jìn)出口公事、內(nèi)貿(mào)）；　　■ 年定崗定編的規(guī)范運(yùn)行；　　■ 年業(yè)務(wù)增長(zhǎng)趨勢(shì)帶來(lái)的人工成本的增加　　三、內(nèi)部分配政策的影響：　　■ 年經(jīng)營(yíng)部門的薪資政策及銷售政策機(jī)制的出臺(tái)；　　■ 年部分人員薪資的調(diào)整；預(yù)算假設(shè)說(shuō)明：　　一、對(duì)影響預(yù)算的幾個(gè)計(jì)算指標(biāo)的假設(shè)：　　■ 假設(shè)集團(tuán)公司年度總目標(biāo)按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)；　　■ 假設(shè)編制按 年定崗定編明細(xì)表來(lái)測(cè)算；　　■ 非計(jì)件工人崗位工資不作普調(diào)，只對(duì)中層、關(guān)鍵核心崗位以及不合理的崗位工資作調(diào)整，其他員工工資薪資結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，取消全勤獎(jiǎng)，額度并入到崗位工資額度內(nèi)?！　?）總裁基金：為中高層管理者及有特殊貢獻(xiàn)人員提供的獎(jiǎng)項(xiàng)；　　■ 計(jì)算方法：不定（年測(cè)算方法以 年為基礎(chǔ)）　　■ 統(tǒng)計(jì)范圍：集團(tuán)公司中高層管理者及特殊貢獻(xiàn)人員；　　2）其它：（管理進(jìn)步獎(jiǎng)＋杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)）公司特別制定政策給為公司在管理上有特殊表現(xiàn)及為公司作為杰出貢獻(xiàn)的人員專設(shè)的獎(jiǎng)項(xiàng)；　　■ 計(jì)算方法：企業(yè)管理部根據(jù)政策測(cè)算；第五部分 預(yù)算編制基礎(chǔ)及方法說(shuō)明人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)一、年預(yù)算單位　　■ 說(shuō)明：年預(yù)算單位，對(duì)新增單位作了時(shí)間界定，對(duì)新增單位的每月人員也作出了預(yù)測(cè)，并以此為基礎(chǔ)，作出年的人工成本預(yù)算；　　附件：年預(yù)算最終/ 年預(yù)算單位二、年定崗定編：　　■ 說(shuō)明：定崗定編是人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)，A集團(tuán)的崗位與編制的管理一直沒(méi)有明確的規(guī)范與要求，本次預(yù)算編制過(guò)程中的定崗定編是在 年9月份確定各部門定崗定編方案的基礎(chǔ)上再與各位分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后所定下的方案；　　附件：年預(yù)算最終/ 年定崗定編三、年薪資政策：　　■ 說(shuō)明：　　1）因 年無(wú)新的薪資管理辦法，所以在 年的基礎(chǔ)上作出年的崗位薪資預(yù)測(cè)，基本上以 年 月份崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；　　2）年新增崗位的薪資以現(xiàn)有集團(tuán)公司的同性崗位為基準(zhǔn)；　　3）薪資結(jié)構(gòu)：見(jiàn)圖（1）三、年激勵(lì)政策：　　■ 說(shuō)明：　　1）具體須等 年激勵(lì)政策；四、福利政策：　　■ 說(shuō)明：　　1）公司目前條件尚不能完全按照國(guó)家法律法規(guī)的要求進(jìn)行，制定預(yù)算時(shí)總體的福利政策不變；人力資源預(yù)算編制的方法　　具體分項(xiàng)人工成本項(xiàng)目圖：（圖表一）人工成本項(xiàng)目應(yīng)發(fā)工資獎(jiǎng)金u工資v補(bǔ)貼w福利x年終獎(jiǎng)y總裁基金其它計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貼高溫貼養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)z特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng){管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人√　√√√　√√√√√　√√√√工人　√　　√√√　　　√√　　　一、工資：　　■ 計(jì)時(shí)工資預(yù)算制定方法：　　預(yù)算單位－確定崗位－確定編制－核定崗位工資－預(yù)測(cè)加班費(fèi)、工齡工資－計(jì)算該崗位年度工資預(yù)算－統(tǒng)計(jì)本預(yù)算單位的年度工資預(yù)算總額　　■ 計(jì)件工資：　　根據(jù)定額產(chǎn)量來(lái)測(cè)算計(jì)件工資（生產(chǎn)部門提供）　　本次預(yù)算提交的工資預(yù)算總額為 年15月份實(shí)際工資加上 月份預(yù)算工資。二、補(bǔ)貼：　　■ 午餐費(fèi)：每月每人50元，銷售公司上海辦公人員每月每人100元；　　■ 高溫費(fèi)：補(bǔ)貼四個(gè)月(69月)，每月有空調(diào)單位60元/人，沒(méi)有空調(diào)單位80元/人；本次提交預(yù)算數(shù)據(jù)：三、福利：　　■ 養(yǎng)老保險(xiǎn)按社?；鶖?shù)20％繳納；　　■ 失業(yè)保險(xiǎn)按社?；鶖?shù)2％繳納；　　■ 醫(yī)療保險(xiǎn)按社?；鶖?shù)11％繳納＋5元大病保險(xiǎn)　　■ ％　　■ 社保： 年110月份社保按實(shí)際發(fā)生額來(lái)統(tǒng)計(jì)并在此基礎(chǔ)上統(tǒng)計(jì)出 年1112月份社保繳納數(shù)據(jù)，以此測(cè)算出年的社保數(shù)據(jù)；（具體請(qǐng)參見(jiàn)表：）；四、獎(jiǎng)金：　　獎(jiǎng)金測(cè)算根據(jù)公司業(yè)績(jī)完成情況、歷史獎(jiǎng)金分配額度結(jié)合04年度的實(shí)際情況來(lái)預(yù)測(cè)分析05年度的獎(jiǎng)金總額；　　■ 計(jì)件工人按編制人數(shù)以500元/人來(lái)預(yù)算；　　■ 營(yíng)銷部門（含國(guó)際業(yè)