【正文】 （二）總體評價：對被審計單位的內(nèi)部控制制度的健全性、合法性、恰當性、有效性評價；財務(wù)收支、資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性、效益性的評價；以及其他要說明的情況。??三、銷售和收款1．應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負責的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進行賬齡分析；；；；；銷售合同是否經(jīng)過適當級別領(lǐng)導審批后才執(zhí)行；，據(jù)以與財務(wù)會計部門核對；7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導審批；9. 倉儲部門是否根據(jù)經(jīng)批準的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗貨物無誤后編制入庫憑證；。具體內(nèi)容可參考審計計劃的相關(guān)內(nèi)容?！爸卮蠼?jīng)濟決策”是指對單位的經(jīng)濟發(fā)展有重大影響的決策行為，如對外投資、并購、重大工程項目大宗物資采購等。二、本單位保證所有財務(wù)收支及資產(chǎn)、負債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。審計人員： 審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日 經(jīng)濟責任指標實現(xiàn)情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟指標內(nèi)容計量單位指標數(shù)實際完成數(shù)差異（43）完成率存在問題及審計建議1234567審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員： 年 月 日收入實現(xiàn)情況表審計項目： 審計期限： 年 月至 年 月年度收入項目收入計劃實際收入差額完成率％財務(wù)部門鑒證審計確認實際收入簽字實際收入完成率％12345678910存在的問題與審計建議：注：1－6 欄由被審計人員填寫；7－8 欄由財務(wù)部門填寫；9－10 欄由審計組填寫。多謝配合！附件：審計報告（征求意見稿）審計報告征求意見表審計報告征求意見簽收單廣州股份有限公司審計室 年 月 日審計報告征求意見表文件名被審計人審計項目主審返回時間意見反饋注：若本表不敷使用，請另附A4 紙。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日其他需要說明情況表審計項目：審計期限： 年 月至 年 月問題類型情況說明審計確認123對外經(jīng)濟擔保未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款公款私存私立銀行賬戶存在的問題與審計建議：注：12 欄由被審計人員填寫；3 欄由審計部門填寫。7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫。附件（二）同志述職報告內(nèi)容的基本要求任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時間）；單位基本情況；任期內(nèi)經(jīng)濟責任目標及其完成情況；任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實施效果；任期內(nèi)資金運用情況（包括資金來源與運用的明細及說明）；財產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細及說明）；任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細及說明）；個人廉潔自律情況；任職期間的工作體會及目前存在的主要問題。審計組長： 成員：附件：（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單（二）同志述職報告內(nèi)容的基本要求廣州股份有限公司審計室 年 月 日抄送： 附件（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；任期內(nèi)審計單位在銀行和非銀行機構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、職責分工情況；任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟指標完成情況；任期內(nèi)歷年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料；任期內(nèi)重大投資項目及實施結(jié)果，對外投資項目明細表；任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟合同；任期末各種財產(chǎn)物資盤點表、債權(quán)債務(wù)清理明細表；任期內(nèi)重大經(jīng)濟事項的決策材料及相關(guān)會議記錄；任職前后有關(guān)經(jīng)濟遺留問題的專門材料；1任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟監(jiān)督部門及檢查機構(gòu)作出的重大事項檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；1任期內(nèi)上級內(nèi)部審計機構(gòu)或社會審計機構(gòu)出具的審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告及辦理企業(yè)合并、分立等事項出具的有關(guān)報告等；1審計機構(gòu)認為需要的其他資料。4. 用款申請是否在獲得批準后才辦理；； 6. 庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責任。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表審計項目： 審計期限： 年 月至 年 月 內(nèi)控制度名稱計量單位應(yīng)制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計確認制定率執(zhí)行率1234567存在的問題與審計建議：注：1－4 欄由被審計人員填寫；5－6 欄由財務(wù)部門填寫；7－8 欄由審計部門填寫。 被審計人：（簽名）年 月 日審計報告征求意見簽收單廣州股份有限公司審計室：今收到你室送來的根據(jù)上實發(fā)展審字[]第號審計通知書實施審計后撰寫的“審計報告（征求意見稿）”。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日支出發(fā)生情況表審計項目： 審計期限： 年 月至 年 月年度支出項目支出計劃實際支出差額完成率％財務(wù)部門鑒證審計確認實際支出簽字實際支出完成率％12