【正文】 中資銀行必須改變一直以來沿用行政機構規(guī)章制度的制定方式，不能再籠統(tǒng)地規(guī)定業(yè)務經(jīng)營的相關操作標準，要按照金融企業(yè)的穩(wěn)健做法，制定可供各個崗位人員使用的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序，清楚地界定包括高級管理層在內所有員工的盡職、問責和免責認 定標準。 第四，界定合規(guī)部門與業(yè)務部門的關系。銀行必須 認識到任何合規(guī)風險信息可能并不是一個孤立的、偶然的現(xiàn)象或問題，有可能是一個整體的、具有因果關聯(lián)和共性的問題或者潛在隱患。合規(guī)文化所包含的內涵相當豐富，不但包括誠實、守信、正直等道德價值標準或行為操守準則，并且誠信和正直等還是合規(guī)的重要基礎。 當前，通過監(jiān)管部門不斷加大的監(jiān)管力度，以及操作風險案件的專項治理，促使銀行內部多年累積的合規(guī)風險與操作風險等陳案得以充分暴露，應該說銀行業(yè)空前重視依法合規(guī)經(jīng)營。同時，在這個過程中也不斷反思和完善商業(yè)銀行的合規(guī)機制和合規(guī)文化。更為重要的是銀行高層的示范作用，也就是高層所設定的基調如何，銀行高層的行為是否有力地支持銀行明文規(guī)定的宗旨和倡導的價值觀，銀行董事會是否有反映銀行承受風險能力的道德準則 和書面政策，高級管理層是否切實貫徹并傳達給每一位員工，并以身作則，在業(yè)務活動中恪守高度的道德準則。如果沒有相應的合規(guī)機制建設和合規(guī)文化的滲透，銀行業(yè)務管理的垂直化和組織結構的扁平化可能會加劇銀行內控各環(huán)節(jié)上的失控，使銀行的內部控制機制失效。因此，合規(guī)文化需要銀行高層倡導并做出表率。它涉及方方面面的關系，如責任的界定、與其他部門的關系、合規(guī)部門的工作目標以及相應的資源支持等。合規(guī)是銀行一項核心的風險管理活動，這是因為銀行風險管理的失控，原因無非在于兩個方面：要么是銀行沒有好的制度，要么是銀 行員工因缺乏誠信與正直的道德標準而不愿意執(zhí)行制度。 第四，積極開發(fā)有效的合規(guī)風險培訓和教育項目，包括（ 1）新入行人員的合規(guī)培訓和測試；（ 2）逐步梳理、制定和細化員工的合規(guī)手冊；（ 3）針對適用法律、規(guī)則和準則的變化，及時進行相應的培訓和教育；（ 4）建立銀行內部咨詢平臺，為銀行各部門和員工提供合規(guī)咨詢服務。同時，所有報給監(jiān)管機構的材料和信息需經(jīng)合規(guī)部門審核同意后，由合規(guī)部門統(tǒng)一呈報監(jiān)管機構。 第三，界定合規(guī)部門與內審部門的職責分工和合作。解決上述潛規(guī)則需要銀行和監(jiān)管機構兩方面共同努力：一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予監(jiān)管對象充分的話語權，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求；另一方面，銀行也必須積極主動地爭取和利用好自己在法律、規(guī)則和準則制定過程中的話語權，圍繞擬出臺法律、規(guī)則和準則的可行性 、未來執(zhí)行效果、制約因素以及對銀行經(jīng)營與產(chǎn)品創(chuàng)新的影響等，提出自己客觀的意見和需求，主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務創(chuàng)新的外部政策。具體組建一個常設、有效并值得依賴的合規(guī)部門；組織開發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)培訓和教育項目，包括對合規(guī)人員的培訓；將銀行所適用的法律、規(guī)則和準則，銀行合規(guī)政策，以及合規(guī)意識和合規(guī)職責等字面要求及 其精神實質，貫穿于銀行的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序，也就是將法律與監(jiān)管規(guī)定的精神有效地融進銀行內部的各項制度之中，直至銀行每