【正文】 由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性和 準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點(diǎn)清，在清點(diǎn)過(guò)程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特 殊問(wèn)題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。總經(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。 簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。 第四篇：出納崗位工作 （一）出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目 的核算登記工作。(2)其他事項(xiàng)。 (3)將收款后的傳票依序登記于 :①現(xiàn)金收入賬。 2 登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬 ,編制日?qǐng)?bào)表和調(diào)節(jié)表 出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收、付款憑證 ,經(jīng)其他會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤后 ,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬 ,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。 、合同增減統(tǒng)計(jì)表。 每月月底前收取支票回單、月末對(duì)帳單。 5 日之前收取上月末對(duì)帳單，核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì)。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢(xún)。（ 2）、在每月 25 號(hào)之前，負(fù)責(zé)各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)清單收集與審核。 績(jī)效考核是對(duì)員工崗位行為進(jìn)行達(dá)標(biāo)考核，用獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的方式鼓勵(lì)先進(jìn)，糾正問(wèn)題，教育指導(dǎo)，提高素質(zhì)，造就高素質(zhì)優(yōu)秀員工隊(duì)伍，創(chuàng)建誠(chéng)信員工。 3 保證現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、印章的安全和完整 出納人員不僅負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬 ,而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。 (2)出納員支付款項(xiàng)時(shí) ,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列 “分號(hào)” (每日自第一號(hào)依序編列 )依序登記于 :①現(xiàn)金支出賬。②每日庫(kù)存現(xiàn)金 ,須與“現(xiàn)金庫(kù)存表”所載金額相符 ,如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管 ,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由 ,如確屬無(wú)法當(dāng)日查明時(shí) ,應(yīng)以暫收款或暫付款 科目整理 ,待次日再繼續(xù)調(diào)查。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 5 日之前收取上月末對(duì)帳單，核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會(huì)計(jì)。其基本業(yè)務(wù)如下： 確定收款金額。 如果清點(diǎn)核對(duì)并開(kāi)出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。 到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款。 明確收款人。 收回代付、代墊及其他應(yīng)付款。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。③每日營(yíng)業(yè)終了時(shí) ,經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根 ,結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面 ,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符 ,同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符。②每扎應(yīng)用紙簽條封 ,每捆應(yīng)加貼封 ,注明年月日。另外 ,還應(yīng)妥善保管印章 (財(cái)務(wù)章、公章 ),一般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票 ,支票印章由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)或指定專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)保管。而出納員是貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵崗位 ,明確其職責(zé) ,加強(qiáng)對(duì)其的制衡 ,對(duì)于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整 ,有著十分重要的意義。 堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核發(fā)票（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳），對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款?？偨?jīng)理可派人抽查、 核對(duì)資金情況。 簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。出納崗位工作 第一篇：出納崗位工作 （一）出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目 的核算登記工作。