【正文】 借用公款僅限于公司正式員工，臨時(shí)員工不得借用公款 ；嚴(yán)禁業(yè)務(wù)人員坐支貨款； 任何人不準(zhǔn)公款私借，否則按挪用公款處理。 自支票領(lǐng)用之日起 10 日內(nèi)，經(jīng)辦人要將支票存根連同購物發(fā)票一同交還 財(cái)務(wù)部 。 10 其他費(fèi)用報(bào)銷 要 求 公司有關(guān)部門 和人員 報(bào)銷費(fèi)用，必須提 供真實(shí)、合法、正規(guī)的單據(jù)，按照會(huì)計(jì)制度的有關(guān)要求、格式認(rèn)真填寫，辦妥各級(jí)審批簽字手續(xù)，方可予以報(bào)銷。 8 貨款支付 通常情況下，公司統(tǒng)一采購和項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)預(yù)算進(jìn)度以及合同、協(xié)議安排付款， 于每月LT/GL 費(fèi)用和支付結(jié)算管理辦法 A 版 第 5頁 共 10 頁 11 日、 25 日集中支付。分管該定點(diǎn)供貨商的業(yè)務(wù)人員為發(fā)票追索的責(zé)任人。 企管部 于 每月末前登記里程表讀數(shù)，對(duì)車輛用油、保養(yǎng)、修理費(fèi)均按行駛里程進(jìn)行量化考核。 4 公務(wù)招待費(fèi)和會(huì)議費(fèi) 對(duì)公務(wù)招待費(fèi)和會(huì)議費(fèi)采取 預(yù)算控制與領(lǐng)導(dǎo)審批控制相結(jié)合 的辦法。 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 出差，其乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)可參照陪同 領(lǐng)導(dǎo) 標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi) 用已經(jīng)統(tǒng)一據(jù)實(shí)報(bào)銷的，不再 享受其他補(bǔ)貼 。 3 差旅費(fèi) 差旅費(fèi)可細(xì)分為交通費(fèi)、 出差補(bǔ)助費(fèi)和 住宿費(fèi)。 住宿費(fèi)定額計(jì)算公式： （離開目的地日期 到達(dá)目的地日期）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 。 為公司提供技術(shù)指導(dǎo)或服務(wù)的外協(xié)人員，事先約定由公司提供食宿的，由公司根據(jù)實(shí)際情況，確定其工作餐標(biāo)準(zhǔn)，自行用餐；如需陪餐，按公務(wù)接待審批程序辦理。 員工當(dāng)月手機(jī)費(fèi)用在 定額以內(nèi)的 憑發(fā)票 據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過定額的，按定額報(bào)銷。 支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi) 、收購 加工 產(chǎn)品 等，原則上應(yīng)取得 正規(guī) 發(fā)票，確實(shí)無法取得正 式發(fā)票的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，方可按本辦法 支付資金 。 企管部 負(fù)責(zé)督查《用款計(jì)劃》執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)有未經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃外付款，每次扣罰責(zé)任人付款金額的 1%。 支付各種行政事業(yè)性收費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)， 由經(jīng)辦人提供非稅收入收據(jù)→財(cái)務(wù)部審核登記→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。 隨意改變支票用途，或未經(jīng)許可實(shí)際支付金額超出預(yù)計(jì)金額 20％以上，一次罰款 50 元。 實(shí)際使用金額與預(yù)計(jì)金額不得相差 20%，超出 20% 以上，一次罰款 50 元。 領(lǐng)用人不按時(shí)交回支票，每拖延 1 天罰款 5 元。 購買辦公用品，應(yīng)事前辦理《購物申請(qǐng)單》， 由經(jīng)辦人提供發(fā)票→ 企管部 驗(yàn)收、登記→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核把關(guān)，凡出現(xiàn)供貨質(zhì)量問題、以及應(yīng)付款帳上無貸方余額的供貨商，均不得安排付款。付款人或匯款 申請(qǐng)人為發(fā)票追索的責(zé)任人。 報(bào)銷程序：取得正規(guī)發(fā)票→ 企管部 登記車輛燃修費(fèi)臺(tái)賬，確認(rèn)未超預(yù)算 定額并簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部審核付款 →經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。若遇有臨時(shí)性任務(wù)，需增加招待費(fèi)的，由接待部門事前提出 追加 預(yù)算 申請(qǐng) ，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn) 企管 部核增。 經(jīng) 公司 批準(zhǔn)參加各種 培訓(xùn)、 會(huì)議，集中食宿的，憑培訓(xùn)通知及組織部門的收款收據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再報(bào)銷其它費(fèi)用。 實(shí)行責(zé)任制考核的部門，不適應(yīng)本辦法。 按月結(jié)算 建議： 每六個(gè)月報(bào)銷一次往返車票 。當(dāng)月定額若有節(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，年底統(tǒng)算。 車輛因公外出發(fā)生的過路費(fèi)、過橋費(fèi)和停車費(fèi)，經(jīng)核實(shí) 后可據(jù)實(shí)報(bào)銷；駕駛員違反交通規(guī)則繳納的罰款，公司不予報(bào)銷。業(yè)務(wù)聯(lián)系人為發(fā)票追索的責(zé)任人。 計(jì)劃外的付款，由分管業(yè)務(wù)人員填寫《支付審批表》提出申請(qǐng)→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。 遇緊急情況或在特殊環(huán)境下，確實(shí)無法辦理書面審批程序需要立即 審批、 支付 、報(bào)銷 的，申請(qǐng)人員仍應(yīng)以手機(jī)短信、電子郵件或其他方式征得 總經(jīng)理 同意，并以上述方式轉(zhuǎn)發(fā) 相關(guān)人員 據(jù)以支付資金 或?qū)徍说怯?。屬延期支票的，自支票出票日起 10 日內(nèi)交還 。 考核 借款人逾期不歸還欠款，一次罰款 50 元，出現(xiàn)兩次逾期不還，取消其借款資格，不得再借用公款。借款額累計(jì)已達(dá) 3000 元以上的，財(cái)務(wù)部不得繼續(xù)借款，并應(yīng)及時(shí)督 促歸還。財(cái)務(wù)人員憑手續(xù)齊全的《支票領(lǐng)用單》發(fā)給支票，注明領(lǐng)用支票號(hào)碼，并在《支票領(lǐng)用備查簿》上登記。 加班時(shí)間 計(jì)算必須有 加班申請(qǐng)單 備查，報(bào)分管經(jīng)理審批。相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì) 超限期發(fā)票的跟催，確實(shí)無法在限期內(nèi)追回的，責(zé)任人每月以書面說明原因報(bào) 企管部 ，由 企管部 落實(shí)獎(jiǎng)懲。由本公司帶款提貨的，提貨人為發(fā)票追索的責(zé)任人；由供方送貨的，采購聯(lián)系人為發(fā)票 追索的責(zé)任人。公司核定各車輛的油耗及修理保養(yǎng)費(fèi)定額 ，根據(jù)定額控制費(fèi)用。 報(bào)銷程序 員工報(bào)銷時(shí)需填制“費(fèi)用報(bào)銷單”，并且規(guī)范粘貼原始單據(jù)。到省外出差，可乘坐可躺式長(zhǎng)途客車。