【正文】 業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險與對策 （ 1）原材料供應(yīng)。建議有關(guān)部門應(yīng)盡快組織上馬。 所得稅后的動態(tài)投資回收期為 年。 （ 2）生產(chǎn)成本估算 正常年生產(chǎn)總成本為 萬元。 資金籌措及償還方式 資金籌措：建設(shè)項目單位自籌 100 萬元，銀行貸款 100萬元，申請國家和省上補助 230 萬元。室外給水管網(wǎng)繞生產(chǎn)車間環(huán)狀布置，管徑≥ DN100，進入管壓力≥ ，水柱長度不小于室內(nèi)消防栓充實水柱長度 10M。 （ 6）《工業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》 TT36— 79。 項目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物對環(huán)境的影響 生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的污染物主要為廢水，廢氣、廢渣、廢水是食果醋原料清洗，生 產(chǎn)廢水和生活廢水，生產(chǎn)廢水主要含淀粉、糖類、蛋白質(zhì)、醇類、纖維素等，廢氣為燃煤產(chǎn)生的煙氣；廢渣為果醋渣和煤渣，果醋渣供本企業(yè)另一子企業(yè)飼料廠生產(chǎn)飼料，煤渣對環(huán)境具有一定影響。 維修設(shè)施 本項目在材料庫房旁設(shè)機修 車 間，負責(zé)全廠設(shè)備，管道、電器的維修工作，其具體維修分工包括： （ 1）承擔(dān)全廠生產(chǎn)設(shè)備，管道各類設(shè)備的檢修。 豎向布置 （ 1） 豎 向設(shè)計原則 a 廠區(qū)地勢平坦，豎向設(shè)計采用平坡式，地面采用道路排水。 （ 2）食果醋車間耐 火 等級設(shè)計為二級。 供電：本項目電源由當?shù)刈冸娝鶎＞€供給。 15′，總土地面積 1300K ㎡ 。為了使總的生產(chǎn)規(guī)劃更加規(guī)范合理，本項目認定建設(shè)方案如下： ①拆除原廠生產(chǎn)線受損設(shè)備設(shè)施，新建 5000 噸 DF 工業(yè)化控制果醋食醋灌裝生產(chǎn)線，項目建成后使果醋生產(chǎn)規(guī)模 達到5000T/年，其中香醋 2020噸 /年，蘋果醋 3000噸 /年。從本市場看，釀造醋及半勾兌醋占市場份額的 95%，特色保健醋如香菇醋尚處于試驗階段，產(chǎn)銷量很低，很難滿足人們對保健型食醋的需求，且目標市場無一家蘋果保健醋生產(chǎn)企業(yè)。 （ 3）國發(fā) 【 2020】 21號《國務(wù)院關(guān)于支持汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建政策措 施意見》。災(zāi)情發(fā)生后，企業(yè)在響應(yīng)黨中央地震后 恢復(fù)生產(chǎn)的號召下，積極組織人員開展自救，對有險情的車間，房屋進行 臨時加固處理和整修，很快恢復(fù)了生產(chǎn)。對于辦公、生活設(shè)施，本項目先不予安排建設(shè)投資。 編制原則 （ 1）嚴格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，車間布置按生產(chǎn)工藝流程，方便 操作，又節(jié)省建筑面積，人物分流，區(qū)域分明。醋的銷量不像白酒那樣，只在逢年過節(jié)時用，再說白酒可喝可不喝，而食醋就不同了，不但千家萬戶用，賓館、飯店、來客來人、紅白喜事和各個商店批發(fā)都必不可少，所以，不論城市和農(nóng)村，醬油、食醋比白酒的銷量大。具體指標要求如下： 香醋、蘋果醋感官要求 具有正常食醋的色澤、氣味和滋味，不澀，無其他不良氣味與異味，無浮物，不混濁，無沉淀，無異物，無醋鰻、醋虱。 自然及社會經(jīng)濟狀況 **縣自然資源豐富。 原料 冷卻 液化 醋酸發(fā)酵 二次過濾 原料 粉碎 糖化 滅菌 過濾 酒精發(fā)酵 成品分裝 原料 檢驗 酶處理 醋酸發(fā)酵 過濾勾兌 鮮果清洗耳恭聽 破碎 滅菌 殺菌 灑精發(fā)酵 過濾 成品果醋 主要工藝技術(shù)指標及技術(shù)含量 （ 1）三個月內(nèi)載體穩(wěn)定生產(chǎn)，不需更換。用明溝排水，地面坡度大于 1%，使排水暢通。 本設(shè)計采用平面坐標系統(tǒng)，高程系統(tǒng)按絕對高程設(shè)計。 車間化驗 本項目設(shè)化驗檢驗室，設(shè)施齊全，對原料、成品、半成品、包裝材料進行化驗、檢驗。 廢氣、廢渣的綜合治理 （ 1）本項目廢氣為生產(chǎn)車間蒸煮物料后的廢蒸氣及煙氣，不含有毒有害氣體，采用機械排風(fēng)排出生產(chǎn)車間，對環(huán)境不會造成破壞。 （ 4）廠區(qū)道路人物分流，合理布置，滿足消防需要，室內(nèi)外設(shè)置消 防 栓，重要崗位配備滅火器。 生產(chǎn)制度及定員 根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝技術(shù)要求，本項目實施需定員 36名，其中生產(chǎn)技術(shù)服務(wù) 24名，管理人員 12 名。 資本金籌措 （ 1）自有資金 自 有資金共計 100 萬元，全部為企業(yè)自籌，建設(shè)第一年投入 100萬元。 銷售價格 銷售價格及依據(jù)由企業(yè)提供，達產(chǎn)年含 稅 銷售收入 960萬元，分項為：散裝香醋 1000T 800 元 /T=80 元 /T， 500CM 復(fù)合袋香醋 100 =80 萬元， 1000CM 醋香醋 50 萬 =100 萬元，1000CM 瓶蘋果醋 100 萬 =300 萬元， 500CM 復(fù)合袋蘋果醋400萬 =400 萬元。 分析可以看出各因素的變化都不同程度影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售收入及經(jīng)營成本的變化最為敏感，建設(shè)投資影響較小，全部指標均滿足財務(wù)基準值的要求。 （ 2）間接影響：項目建成后可增加稅收，提高勞動就業(yè)率，增加當?shù)鼐用窨芍涫杖耄g接促進就當?shù)乜平涛幕聵I(yè)發(fā)展。這類風(fēng)險除嚴格控制外，還可用轉(zhuǎn)移 風(fēng)險的方法，如向保險公司投保等。目前我國食醋人均年銷售量僅為 ，是美國人均銷費量的十分之一，是日本人均消費量的七分之一，消費 潛力巨大；二是周邊市場地區(qū)食醋生產(chǎn)多為小作坊式，產(chǎn)品質(zhì)量，衛(wèi)生條件不適應(yīng)食品工業(yè)要求；再是無優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品，保健型、果汁保健型食醋生 產(chǎn)廠家匱乏，不適應(yīng)市場及產(chǎn)品升級換代的要求，不適應(yīng)消費者不斷升級的消費需求，本項目保健型，果汁保健型消費市場潛力巨大，市場 前 景廣闊。 （ 3）所得稅后財務(wù) 凈現(xiàn)值為 678 萬元，遠大于零，說明效果較好。 損益表：見 附 表 正常年利稅總額為 ，利潤總額為 ，按稅后利潤的 10%提 取盈余公積金，未還清債務(wù)年不計。 折舊費： 折舊費按平均年限法計算，折舊年限為 10 年，折舊費率10%，年折舊費 33 萬元。 （ 3）甘肅省 2020年《建筑安裝工程概算定額地區(qū)荃價》。 （ 5）按規(guī)定發(fā)放勞保用品，對職工定期檢查身體，建立個人健康檔案。 工程建設(shè)安全衛(wèi)生要求 （ 1）《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》（勞動部勞字（ 1998） 48號）。 （ 5）電器設(shè)備注意選擇低耗節(jié)能電器，電力電容作無功補償，提高功率因素至 以上，變電器選用 S11系列。 ①系統(tǒng)的劃分 本 工程排水管網(wǎng)劃分為污水，清下水和雨水排放系統(tǒng)，采用清污分流排放方式； 污水排放系統(tǒng)： 污水按性質(zhì)分為生產(chǎn)污水和生活污水兩大類，生產(chǎn)污水和生活污水 — 同排入污水處理站，經(jīng)處理后達標排放； 清下水排放系統(tǒng)： 清下水因水質(zhì) 基 本未受污染，可與雨水下接通過雨水 下水管 管排出廠外。 （ 2）總平面布置方案 本項目為改造提升項目，場地占地面積 ㎡ ，根據(jù)原有現(xiàn)狀結(jié)合本項目實施情況和場地的自然狀況，項目建設(shè)地的氣候條件，主導(dǎo)風(fēng)向等因素， 總平面布置如下： 單體布置以釀醋車間為圓心，原料粉碎，輔料、貯醋庫和灌裝（勾兌）車間布置呈半圓型分小區(qū)布置。 （ 7）淀粉利用率比傳統(tǒng)工藝提高 20%。特別是“十五”期間，全縣 GDP 年均增長 %，縣級財政收入年均增長%，限額以上工業(yè)增加值年均增長 %，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值年均增長 %。 **縣地處甘肅東南部，北與天水市相接，西與隴南市徽縣相連，南部 分別與陜西省鳳縣、略陽、勉縣毗鄰，屬長江流域嘉陵江水系。其次是特色產(chǎn)品匱乏，一般為傳統(tǒng)的食醋或存在著安全隱患的半勾兌醋。 （ 3）項目各項建設(shè)條件具備，原料資源供應(yīng)有充分保證，電力及重建用地落實，產(chǎn)品市場廣闊。 項目建設(shè)的社會效益 項目所需的主要原料玉米、蘋果均產(chǎn)于縣內(nèi)，項目建成后， 年可加工處理本地?zé)o銷路的次蘋果數(shù)千噸，促進農(nóng)民增收百萬元。 第 一章 總 論 項目背景與概況 項目名稱 甘肅 *****生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限 責(zé)任 公司 5000噸花樣醋災(zāi)后恢復(fù)重建升級改造項目 項目承辦單位概況 項目建設(shè)單設(shè)單位： *****生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限 責(zé)任 公司始建于 2020年，位于 **縣楊店街道，地處小隴 山 茫茫林海腹地秦嶺南麓的嘉陵江源頭。同時該項目能充分利用當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，使資源優(yōu)勢變?yōu)楫a(chǎn)品優(yōu)勢，提高附加值，促進農(nóng)民增收，帶動農(nóng) 業(yè)產(chǎn) 業(yè) 發(fā)展。 （ 2）項目充分利用該企業(yè)已形成的較強的產(chǎn)品優(yōu)勢，通過實施本項目，將能進一步擴大生產(chǎn)規(guī)模，創(chuàng)造就業(yè)機會，增加農(nóng)民收入，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益和社會效益。本企業(yè)所處的目標市場隴南、 陜西、漢中、寶雞秦嶺以南縣食品生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小，且有 80%的食醋釀造業(yè)為小 作 坊式生產(chǎn)，質(zhì)量不穩(wěn)定，存在著一定的食品安全隱患。 第 四 章 廠址選擇方案 廠址 地 點與地理位置 本項目實施地點選擇在 **縣楊店鎮(zhèn)街道原被地震破壞的老食醋釀造廠， 距縣城 19 公里，距鳳縣火車站 12 公里， 交通方便，地勢平坦，占地 ㎡ ,可維修恢復(fù) 的廠庫房 1478 ㎡ ，周圍無污染源，水質(zhì)好，特別適合建食醋釀造廠。 改革開放特別是“十五”以來，項目所在地社會經(jīng)濟有了一定發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施，投資環(huán)境得到了改善。 （ 6）釀造工藝分為三段糖化、三段液化。 a 建筑物、設(shè)備的布局與工藝流程街接合理，能滿足生產(chǎn)工藝和質(zhì)量要求。 （ 5）計量：深井泵房設(shè)總水表計量供水量，各車間設(shè) 分 水表計量車間用水量，車間按品種或工段計量用水量。 （ 4）在使用能源的部門和崗位，應(yīng)加強計量管理，對能耗人工藝過程進行監(jiān)控，對電、煤使用情況實行計量考核。 第十章 勞動安全衛(wèi)生與消防 危害因素和危害程度分析 生產(chǎn)過程中不使用有毒害物品，也不產(chǎn)生有毒害物質(zhì)，項目產(chǎn)品為食 醋類制品，無燃燒爆炸危險。 （ 4）生產(chǎn)車間設(shè)置更鞋、更衣、無 菌更衣室、衛(wèi)生間。 （ 2）建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）。 人員工資及福利： 全廠定員 36人，按年均工資 1萬元計，年工資總額 萬元，福利費按工資總額 14%計 取，則年工資及福利費總額 。 現(xiàn)金流量：按食品工業(yè)行業(yè)基準內(nèi)部收益率 14%， 按 10%計，按此作為折現(xiàn)率計算財務(wù)凈現(xiàn)值。 （ 2）項目所得稅后 內(nèi) 部收益率為 51%，大于全國食品工業(yè)行業(yè)基準收益率 14%的水平。 風(fēng)險程度分析 項目主要風(fēng)險因素分析結(jié)果見表 下表 序號 風(fēng)險因素 風(fēng)險程度 說明 災(zāi)難性 嚴重 較大 一般 1 市場風(fēng)險 銷集渠道 √ 有效需求 √ 價格意爭 √ 2 資金風(fēng)險 √ 資金供應(yīng)不足 √ 資金到位進度 √ 3 技術(shù)風(fēng)險 √ 職工文化程度 √ 技術(shù)人員素質(zhì) √ 4 經(jīng)營風(fēng)險 原材料供應(yīng) √ 產(chǎn)品質(zhì)量控制 √ 其它 √ 目前我國經(jīng)濟發(fā)展進入良性循環(huán)，西部大開發(fā)使西部地區(qū)經(jīng)濟獲得跨越式發(fā)展的機遇，社會消費需求持續(xù)發(fā)展。企業(yè)管理人員運行管護不當及生產(chǎn)人員操作不當，都可造成非正常停機，這類風(fēng)險均應(yīng)沉著應(yīng)對、防范。 項目與所在地互適性分析 項目以當?shù)靥O果，玉米、純凈水自然資源為依托，所產(chǎn)食品為涉及千家萬戶居民必需品的綠色保健食品，結(jié)合當前災(zāi)后重 建的 政策優(yōu)勢，有利于本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和改進該地區(qū)居民食品安全、保健營養(yǎng)水平，受益群體面廣，參與程度大。 消償能力分析 依據(jù)借款還本付息表，資金來源與運用表，計算項目的財務(wù)狀態(tài)及清償能力。 稅金： 所得稅，年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取， 所得稅率按 25%計 增值稅率按 17%計 城 市建設(shè)稅及教育費附加分別按增值稅的 5%和 3%計 正常年所得稅為 ，銷售稅金及附加為 。 （ 2）借入資金 建設(shè)投資貸款共計 100 萬元，第一年貸入 100萬元，流動資金貸款 100 萬元，第二年貸入 100 萬元，要求于生產(chǎn)期按最大生產(chǎn)能力還款，年利率按 8%計。 本項目工作制度，全年生產(chǎn) 250 天，每天一班，崗位和部門按周 40小時工作制度工作。 （ 5）設(shè)置企業(yè)安全管理機構(gòu)。 （ 2）廢渣：醋渣，果渣約 3000 噸，做為糖化飼料副產(chǎn)品銷售，果渣供本企業(yè) 另 一子企業(yè)飼料廠加工飼料，年燃煤產(chǎn)生灰渣 100噸以下，運出做建筑材料用。 自 控 測量儀表 采用常規(guī)的數(shù)量（控制）儀，對工藝過段中的溫度，壓力進行控制或顯示，對物料，能源進行計量。 總平面布置圖 廠內(nèi)外運輸 廠 外 運輸主要為原料，輔料的運往和成品的運出，原料、輔料的運入主要依靠公路和鐵路運入，成品運出主要靠公路運至銷售網(wǎng)點直接銷售。 （ 4）原輔材料庫，貯醋庫，包裝材料庫，成品庫耐火等級不低于一級，要求符合消防要求，采取防潮，防霉、防火、無毒的材料，地面輔設(shè)防滑、耐酸地磚，房頂兩側(cè)設(shè)天窗和排汽設(shè)施，室內(nèi)安裝防火安全栓，滅火器等消防設(shè)施。 （