【正文】 ）元利息。（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。根據(jù)案例一回答71~73題。（A）該房子是雙方共同購(gòu)買，所以是共同共有（B）該房子產(chǎn)權(quán)登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購(gòu)買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有：a、確定客戶的理財(cái)目標(biāo)：b、完成分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃； ；d、完成理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分；e、完備附件及相關(guān)資料。（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒(méi)有任何壽險(xiǎn)保障（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險(xiǎn)公司可能給付保險(xiǎn)金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險(xiǎn)的保費(fèi)比兩個(gè)人分別買同類人壽保險(xiǎn)更經(jīng)濟(jì)，先向甲保險(xiǎn)公司投保了400萬(wàn)，后又向乙公司投保了200萬(wàn)，則下列說(shuō)法正確的是（）。（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元53.《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[2005]38號(hào)）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)生了變化，下列（）不是變化的內(nèi)容。之后王某把這項(xiàng)專利轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得專利轉(zhuǎn)讓收入20萬(wàn)元，則就這筆收入王某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無(wú)法比較42.《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（）不屬于定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品的三大特點(diǎn)之一。保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率，充分實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定，主要是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價(jià)格（）。（A）市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)（B）市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)（C）市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率（D）市盈率=市場(chǎng)價(jià)格/預(yù)期年收益，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）。（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計(jì)息（C）當(dāng)日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協(xié)商解決，小劉想尋找資金的避風(fēng)港，同學(xué)建議他購(gòu)買 貨幣市場(chǎng)基金，貨幣市場(chǎng)基金的申購(gòu)費(fèi)率為（）。根據(jù)案例六回答97～100題（）。（A）100萬(wàn)元（B）200萬(wàn)元（C）20萬(wàn)元（D）40萬(wàn)元教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生，趙女士可以分得（）。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購(gòu)房貸款40萬(wàn)元。根據(jù)案例四回答86～90題。已知s公司的股票當(dāng)前市價(jià)為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。（A）I2年（B）3年（C）5年（D）4年 ，下列說(shuō)法不正確的是（）。（A）因?yàn)闆](méi)有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，理財(cái)規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。小王有一個(gè)哥哥和一個(gè)姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)（）來(lái)評(píng)估未來(lái)教育費(fèi)用并決定客戶每月必須投資的金額。（A）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)需納稅（C）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)的投資收益需納稅（D）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)50000元。（A）保險(xiǎn)公司不予賠償（B）保險(xiǎn)公司賠償李某20萬(wàn)元（C）保險(xiǎn)公司賠償李某5萬(wàn)元（D）保險(xiǎn)公司賠償李某25萬(wàn)元，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為（）。（A）賠付，因?yàn)樾±钜蛞馔舛溃˙）賠付，因?yàn)樾±畎l(fā)生事故時(shí)在保障時(shí)效內(nèi)（C）不賠，因?yàn)樵摫我堰^(guò)了索賠時(shí)效（D）不賠，因?yàn)樾±畹谋我咽Вǎ┑膱F(tuán)體才適合投保團(tuán)體人壽保險(xiǎn)。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年，分紅最常見(jiàn)的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費(fèi)；；d、累積生息；e、購(gòu)買一年定期保險(xiǎn)。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長(zhǎng)，若投資者要求的回報(bào)率為15％，則該股票當(dāng)前價(jià)格為（）元。（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金，它通過(guò)比較考察期基金的收益率與由（）得出的預(yù)期收益率之差來(lái)評(píng)價(jià)基金。（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財(cái)政貼息的國(guó)家助學(xué)貸款（C）學(xué)生貸款（D）特殊困難貸款 （）。目前，我國(guó)國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師的保有量已超過(guò)8萬(wàn)人，已形成了中國(guó)最主流、最權(quán)威的理財(cái)師職業(yè)群體。2003年，國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式推出理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)。作為理財(cái)規(guī)劃師，你 應(yīng)該建議她持有（）流動(dòng)資產(chǎn)。（A）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（B）非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（C）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（D）組合風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為7％，市場(chǎng)收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。（A）面值（B）到期收益率（C）到期時(shí)間（D）收益率，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（）元。（A）看漲期權(quán)（B）看跌期權(quán)（C）美式期權(quán)，（D）歐式期權(quán)，申購(gòu)金額10000元，申購(gòu)費(fèi)率1．5％，當(dāng)日基金單位凈值為1．78元，則用價(jià)內(nèi)法計(jì)算他能申購(gòu)的份額為（）份。（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高（C）死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（D）死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率 ，下列說(shuō)法正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會(huì)有所限制（B）保單通?？梢栽诘蛡蚪鸹驘o(wú)傭金的基礎(chǔ)上獲得（C）管理費(fèi)用比個(gè)人保險(xiǎn)收取的費(fèi)用高（D）通常由員工支付全部成本《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》要求的基本醫(yī)療保障起付線為（）。（設(shè)個(gè)稅起征點(diǎn)為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。（A）當(dāng)中國(guó)人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個(gè)人的貸款從次日起開(kāi)始執(zhí)行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒(méi)有提前還款的權(quán)利（C）為了給貸款買房者政策性補(bǔ)貼，凡是向銀行申請(qǐng)住房商業(yè)貸款，其貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85％執(zhí)行（D）當(dāng)中國(guó)人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率后，金融機(jī)構(gòu)將按照新的貸款利率發(fā)放貸款。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中，小崔購(gòu)買保險(xiǎn)的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。（A）易變性（B）穩(wěn)定性（C）永久性（D）不可預(yù)見(jiàn)性，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創(chuàng)建了一家有限責(zé)任公司，現(xiàn)在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協(xié)商不成，小王和小劉也反對(duì)公司增加股東，下面關(guān)于張先生股份的分割，說(shuō)法正確的是（）。（A）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的10％（B）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的10％（C）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1／10，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的10倍（D）保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的l倍二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。根據(jù)案例二同答74~82題。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個(gè)月的還款額為（）元。（A）是（B）否（c）無(wú)法判斷（D）無(wú)差異 （）。（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準(zhǔn)備（）退休基金。此時(shí)他們的房產(chǎn)價(jià)值達(dá)到200萬(wàn)元，公司股份已增值到200萬(wàn)元，兩人在財(cái)產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。則三人對(duì)原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ?。（A）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 （）。（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財(cái)政貼息的國(guó)家助學(xué)貸款（C）學(xué)生貸款（D）特殊困難貸款 （）。（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金，它通過(guò)比較考察期基金的收益率與由（）得出的預(yù)期收益率之差來(lái)評(píng)價(jià)基金。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長(zhǎng)，若投資者要求的回報(bào)率為15％，則該股票當(dāng)前價(jià)格為（）元。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年，分紅最常見(jiàn)的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費(fèi)；；d、累積生息；e、購(gòu)買一年定期保險(xiǎn)。（A）賠付，因?yàn)樾±钜蛞馔舛溃˙）賠付，因?yàn)樾±畎l(fā)生事故時(shí)在保障時(shí)效內(nèi)教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（C）不賠，因?yàn)樵摫我堰^(guò)了索賠時(shí)效（D）不賠，因?yàn)樾±畹谋我咽Вǎ┑膱F(tuán)體才適合投保團(tuán)體人壽保險(xiǎn)。（A）保險(xiǎn)公司不予賠償（B）保險(xiǎn)公司賠償李某20萬(wàn)元（C）保險(xiǎn)公司賠償李某5萬(wàn)元（D）保險(xiǎn)公司賠償李某25萬(wàn)元，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為（）。（A）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)需納稅（C）個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)的投資收益需納稅（D）個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)50000元。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)（）來(lái)評(píng)估未來(lái)教育費(fèi)用并決定客戶每月必須投資的金額。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。小王有一個(gè)哥哥和一個(gè)姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。（A）因?yàn)闆](méi)有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，理財(cái)規(guī)劃師可以采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。（A）I2年（B）3年（C）5年（D）4年 ，下列說(shuō)法不正確的是（）。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。已知s公司的股票當(dāng)前市價(jià)為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。根據(jù)案例四回答86～90題。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購(gòu)房貸款40萬(wàn)元。（A）100萬(wàn)元（B）200萬(wàn)元（C）20萬(wàn)元（D）40萬(wàn)元 ，趙女士可以分得（）。根據(jù)案例六回答97～100題（）。二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國(guó)區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)，每月稅后收入80000元。請(qǐng)問(wèn)：?（提示：不考慮其他支出，僅考慮營(yíng)業(yè)稅與個(gè)人所得稅），貸款利率是5．22％，則等額本息法下其公積金貸款月供是多少? ，其總共需要向銀行付多少貸款利息（貸款利率為6．66％）：孩子6歲進(jìn)入小學(xué)時(shí)那個(gè)月他的房貸月供總共是多少? ?相比一次性付清房款，他在基金投資上可以多獲得多少養(yǎng)老金（考慮他多付出的利息成本）?三、客戶基本資料：韓先生35歲，是一家合伙企業(yè)的合伙人。2006年初，韓先生購(gòu)入了一部?jī)r(jià)值20萬(wàn)元的轎車，每月的養(yǎng)車費(fèi)用1000元。韓先生對(duì)兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國(guó)讀本科。不考慮房租需繳納的個(gè)人所得稅。（4分）獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅＝4800015％－125＝7075（元）提示：上年月工資超過(guò)1600元，獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)算應(yīng)納個(gè)人所得稅額。240）＝屆時(shí)房貸月供總共為：＋=（4）（7分）如果他一次性付清房款，則基金賬戶余額為：360－（450－）＝ 如果僅用該余額進(jìn)行基金積累， 張先生公積金貸款利息成本為：240－600000＝張先生因?yàn)榛鹜顿Y多獲得的收益為：－－－＝三、答案：客戶財(cái)務(wù)狀況分析：（26分）（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計(jì)6分，住房貸款項(xiàng)目：2分）表1 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 客戶：韓先生與韓太太家庭日期：2007年12月31日 資產(chǎn) 金額 負(fù)債與凈資產(chǎn)負(fù)債1，147，119 金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物 活期存款 定期存款 50，000 住房貸款 200，000 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 負(fù)債總計(jì)1，147，119 實(shí)物資產(chǎn)自住房 1，200，000教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生投資房產(chǎn) 650，000 凈資產(chǎn) 1，822，8812，970，000 機(jī)動(dòng)車 200，000 資產(chǎn)總計(jì) 2，970，000 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì)（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計(jì)8分，韓先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。f、韓先生家庭的流動(dòng)性比率為14，流動(dòng)性比率反映了家庭流動(dòng)性資產(chǎn)與每月支出的比值，通常的流動(dòng)性比率在36較為合理。此外，過(guò)低的負(fù)債收入比率表明韓先生家庭一定時(shí)期內(nèi)容易發(fā)生債務(wù)危機(jī)，因此韓先生家庭的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化，防止以后出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)。還款一年后54萬(wàn)商業(yè)貸款未還本金為513000元，采用等額本息方式，%不變，貸款19年，每月還款額為3720元。考慮到教育金積累的時(shí)間剛性與費(fèi)用剛性，因此教育金的投資應(yīng)充分考慮其穩(wěn)健性。（7）經(jīng)過(guò)以上規(guī)劃后，韓先生家庭尚有10萬(wàn)元基金資產(chǎn)，該筆資金可以購(gòu)買指數(shù)型基金與平衡型基金，作為家庭儲(chǔ)備需要。（A）重大疾?。˙）意外災(zāi)難（C）犯罪事件（D）突然失業(yè)或失能 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬(wàn)元，下列（）是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。A歷史成本B沉沒(méi)成本C重置成本D平均成本（）是將某一中和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分解微微若干具有內(nèi)在聯(lián)系的因素并計(jì)算每教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生一因素對(duì)綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動(dòng)影響程度的一種分析方法。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l ，（）是綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析體系的龍頭指標(biāo)。A 公開(kāi)市場(chǎng)操作 B 調(diào)整再貼現(xiàn)率 D 變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率 （AGDP與國(guó)土原則相聯(lián)系在一起，GNP與國(guó)民原則相聯(lián)系B凡是在本國(guó)領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國(guó)國(guó)民