【正文】 重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發(fā)生。比2001年7月增加387萬元；%，%；，股本金余額1048萬元，比2001年7月增加734萬元；2008年5月實現(xiàn)各項收入601萬元（其中：利息收入572萬元），各項支出444萬元（其中：營業(yè)費用支出273萬元），實現(xiàn)利潤總額157元，%；%，%。五、審計意見我們認(rèn)為，s公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了s公司年月日的財務(wù)狀況以及的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。（1）現(xiàn)金（2）銀行存款：截止離任時結(jié)余額元、戶，提供了銀行對帳單余額調(diào)節(jié)后相符（要關(guān)注大額未達(dá)賬項情況）比接任時元增加（減少）了元應(yīng)收賬款：截止離任時年月日結(jié)余額元，比接任時年月日結(jié)余額元增長（減少）了元。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為萬元、萬元、萬元，比1994年12月31日分別增加萬元、萬元、萬元。這些會計報表及資料由廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。除上述各項說明外，審計人員對廠長（經(jīng)理）在任期內(nèi)的其他經(jīng)濟責(zé)任履行情況，如技術(shù)改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費和資產(chǎn)流失等情況進(jìn)行說明。第二，經(jīng)營成果說明。d離任審計報告的基本內(nèi)容范圍段應(yīng)說明已審計反映廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟責(zé)任的會計報表及相關(guān)資料的名稱，反映的日期及期間，會計責(zé)任及審計責(zé)任，審計依據(jù)和已實現(xiàn)的審計程序。b離任審計特點一是審計的會計期間比較長，審計的時間范圍一般是廠長（經(jīng)理）的任期。通過調(diào)查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：XXX支行副行長XXX同志在任職期間組織制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行XXX支行費用管理實施細(xì)則》、《支行不良貸款控制辦法》、《CMS系統(tǒng)維護(hù)管理辦法》、《貸后管理責(zé)任制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對業(yè)務(wù)經(jīng)營、防范風(fēng)險發(fā)揮了一定的積極作用；員工關(guān)心的熱點是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等；職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務(wù)能力較強，工作踏實，平易近人。XXX縣電力有限責(zé)任公司貸款2筆，余額1818萬元；20XX－20XX年，分3筆共向XXX縣星王巾被有限責(zé)任公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價；2015年12月14日，XXX營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。二是營業(yè)所20XX年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元；20XX年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額65萬元；20XX年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元。一是加強了文秘信息調(diào)研工作，公文的質(zhì)量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是財務(wù)費用管理方面出臺一系列管理，節(jié)約各項費用支出30余萬元，達(dá)到了增收節(jié)支的目的；三是規(guī)范車輛使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序；四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費；五是改變文印方式，降低了成本，提高了質(zhì)量。四是確保在上級行業(yè)務(wù)檢查中不出問題。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。（二）努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。加大中間業(yè)務(wù)的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認(rèn)知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質(zhì)量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。分別增加了31636萬元，增長52；增加31880萬元，增長65實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進(jìn)單位?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下： 審計范圍一、抽查機構(gòu)本次審計嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行行長責(zé)任稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。20XX年8月底，該社存款只有13104萬元，2001年底、2002年底分別達(dá)到13361萬元、13692萬元，到2015年底，達(dá)到13878萬元，實現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅294%。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經(jīng)營管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。自2000年9月至2015年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計。元。在財務(wù)管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設(shè)計合理的內(nèi)部控制制 度，并且基本能夠按照內(nèi)部控制制度要求執(zhí)行。審計工作所提供資料的真實性和完整性是管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在對該單位所提供資料實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。4其中：通過政府采購的有 通過網(wǎng)上采購的有 醫(yī)院自行采購的有 無償調(diào)入的有 元。元。**信用社基本情況**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止2015年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為616%；固定資產(chǎn)余額1155萬元；歷年累虧損1059萬元。二、信貸管理方面作為該社信貸管理第一責(zé)任人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。二、財務(wù)管理方面主要是財務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，如20XX年7月9日在5321科目列支會議費用19952元，聯(lián)社同意列支1800元，超過1952元；2002年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名；2002年11月12日列支購電源等費用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價內(nèi)容要素?；厩闆r一、個人簡歷XXX，男，1969年3月出生，大學(xué)文化，中共黨員，經(jīng)濟師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在XXXXX營業(yè)所、XXX支行工作；1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作；1999年5月至20XX年10月在XXXX工作；20XX年11月至20XX年10月任XXX；20XX年11月至今任XXX。全面完成了市分行下達(dá)的各項風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。四、主要管理措施（一）找準(zhǔn)工作切入點，全力宣傳和營銷農(nóng)行金融產(chǎn)品。二是依法維權(quán)，打擊制止逃、廢銀行債務(wù)。（四）強化信貸管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶（基本賬戶、收費權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶）；20XX年4月4日XXX營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。三、成因及責(zé)任認(rèn)定產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因。但由于歷史原因，資產(chǎn)質(zhì)量尚待進(jìn)一步提高，待消化的包袱還很沉重。與廠長（經(jīng)理）任期的經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)的會計資料及非會計資料，均構(gòu)成廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟責(zé)任審計的范圍。離任審計報告需要說明的事項很多，既包括反映廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟責(zé)任的正常事項，又包括審計當(dāng)中認(rèn)為應(yīng)當(dāng)保留的事項。第三，內(nèi)部控制制度的說明。結(jié)論力求簡潔中肯。一、審計情況廠長任職期間廠的財務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下： 1． 財務(wù)狀況1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為萬元、萬元、萬元，比1994年12月31日萬元、萬元、萬元分別增長了%、%、和%、。篇二：離任審計報告模板索引號：en一、標(biāo)準(zhǔn)審計報告的參考格式離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告 s公司：我們接受委托對公司經(jīng)理任職期間年12月31日、年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及相對應(yīng)的損益表進(jìn)行審計（我們接受委托對公司經(jīng)理自年月日至年月日任職期間截止年月日的財務(wù)狀況及任職期間各的經(jīng)營成果進(jìn)行審計，貴公司的責(zé)任是????，我們的責(zé)任是????）一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是s公司管理層的責(zé)任。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。經(jīng)盤點賬實相符或經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)（原值、累計折舊、凈值分述）：截止離任時年月日結(jié)余額元，比接任時年月日結(jié)余額元增長（減少）了元。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。支農(nóng)力度逐年增大全轄農(nóng)村信用社在他帶領(lǐng)下，牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營思想，搶抓機遇，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力支持農(nóng)牧民增收、創(chuàng)收，有效地解決農(nóng)牧民貸款難的問題，2001年7月末到2008年5月末累計投放各項貸款82595萬元，有效的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進(jìn)行了審計承諾。凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師 獨立審計準(zhǔn)則》 及國家有關(guān)的經(jīng)濟責(zé)任審計法規(guī)進(jìn)行的。1999 年至 2001 年年審時，會計師事務(wù)所均出具拒絕表示意見的審 計報告。（3）在建工程按各項工程實際發(fā)生的支出核算。在審計過程中除上述四項調(diào)整外，對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果有影響的會 計事項也進(jìn)行了調(diào)整。B離任審計特點一是審計的會計期間比較長，審計的時間范圍一般是廠長（經(jīng)理）的任期。D離任審計報告的基本內(nèi)容范圍段應(yīng)說明已審計反映廠長（經(jīng)理）離任經(jīng)濟責(zé)任的會計報表及相關(guān)資料的名稱，反映的日期及期間，會計責(zé)任及審計責(zé)任，審計依據(jù)和已實現(xiàn)的審計程序。第二，經(jīng)營成果說明。除上述各項說明外，審計人員對廠長（經(jīng)理）在任期內(nèi)的其他經(jīng)濟責(zé)任履行情況，如技術(shù)改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費和資產(chǎn)流失等情況進(jìn)行說明。這些會計報表及資料由廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為萬元、萬元、萬元，比1994年12月31日分別增加萬元、萬元、萬元。審計范圍本次審計對xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計。針對這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實施落實到基層信用社，實行全員責(zé)任清收。大力推行電子化服務(wù)，實現(xiàn)全轄7個營社財務(wù)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社信貸管理制度》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)考核辦法》、《xxx農(nóng)村信用社責(zé)任貸款考核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計稽核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計強制崗位調(diào)整或輪休制度》落實國家有關(guān)信貸政策和改革方針，制定和實施了《xxx農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款實施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社陽光放貸實施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社稽核工作實施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度實施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社綜合治理及安全保衛(wèi)實施方案》、《xxx農(nóng)村信用社基礎(chǔ)工作考核》等實施方案，確保了各項工作有章