【正文】 (四)辦理以資抵債。第二十八條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)向政府匯報(bào),以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實(shí)補(bǔ)貼政策和消化計(jì)劃,消除貸款風(fēng)險(xiǎn)。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對(duì)信貸員落實(shí)貸款管理制度制度和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢查?？梢愿鶕?jù)貸款種類和性質(zhì),確定借款人自有流動(dòng)資金比例最低限額。(一)貸款擔(dān)保。結(jié)合公司貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施,也可以對(duì)同一種類貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。主要通過銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng)。通過對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警第十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中,根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào),分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量主要是通過設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,量化貸款風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。第七條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。(四)堅(jiān)持把封閉管理措施納入風(fēng)險(xiǎn)管理。凡因違規(guī)操作，工作機(jī)決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，交司法部門追究其法律責(zé)任。要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，總經(jīng)理負(fù)總責(zé)。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，上級(jí)行及時(shí)完善信貸政策，調(diào)整授權(quán)管理，采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。第三十條 操作風(fēng)險(xiǎn)的化解。（五）辦理保險(xiǎn)理賠。（一）用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償貸款本息。第二十五條 鼓勵(lì)借款人投保。（三）自有流動(dòng)資金比例管理。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規(guī)定外，原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和一定比例的自有流動(dòng)資金，并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動(dòng)資金比例管理的方式。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實(shí)行內(nèi)部授信和公開授信。要運(yùn)用信貸登記咨詢系統(tǒng)，客戶信息系統(tǒng)，行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng)，特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息，對(duì)貸款運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋，對(duì)影響信貸安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷，并制訂處臵方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動(dòng)，法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。第十五條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。預(yù)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要采用借款人信用等級(jí)評(píng)定、貸款項(xiàng)目評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量以及貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析等方法。第十條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指根據(jù)借款人自身經(jīng)營(yíng)需要發(fā)放的貸款，借款人因經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度響，不能或不愿意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。第四條 本制度適用于辦理的各項(xiàng)貸款。古人說得太好了：“言悖而出、亦悖而入；貸悖而入，亦悖而出”。其實(shí)，對(duì)于把1000萬元貸給100個(gè)小企業(yè)這樣的“累活”，小貸公司的操盤者也沒多大興趣。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大是“普世”問題。這就是小額貸款公司興盛的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景。經(jīng)濟(jì)學(xué)里有個(gè)著名的命題叫做“逆向選擇”。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行若干問題的意見》(修改稿)(一九九零年十二月五日)第一百三十九條規(guī)定，“公民之間借貸的利率，生活性借貸利率不得高于國家銀行同類貸款利率的二倍，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性借貸利率不得高于國家銀行同類貸款利率的四倍。中國人講“好了傷疤忘了疼”，西諺云“市場(chǎng)沒有記性(Market has no memory)”，民企金融之夢(mèng)不死，但此番恐怕又是一枕黃粱！風(fēng)險(xiǎn)控制掛一漏萬總的來說，小貸企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的“法寶”不外有三個(gè)：分散投資、抵押物和高息。南京的詹文嶽說，出于成本的考量、技術(shù)限制，很多小貸公司沒有能力、也少有興趣去做微小貸款，但是應(yīng)該在這些方面做一些嘗試和努力?！泵琅d運(yùn)營(yíng)總監(jiān)何良剛說小貸業(yè)務(wù)要做長(zhǎng)遠(yuǎn)打算。單筆平均貸款金額是21553元。目前近3000家機(jī)構(gòu)到底蘊(yùn)藏了多少風(fēng)險(xiǎn)，誰能做出準(zhǔn)確的評(píng)估？印度小貸公司危機(jī)就很值得思考和引以為鑒。盡管監(jiān)管名義不同意，而事實(shí)上，這些機(jī)構(gòu)已經(jīng)逐漸有了控股公司的雛形。比如說不非法吸儲(chǔ)，不高息放貸，不暴力收貸??只管幾個(gè)大的原則和底線。生死好壞無人管時(shí)至今日，小貸公司監(jiān)管架構(gòu)仍然缺失著最為重要的一環(huán)——銀監(jiān)會(huì)。龍馬興達(dá)小額貸款公司2010年正式掛牌營(yíng)業(yè)，注冊(cè)資本8億元，是目前全國最大的小額貸款公司。大部分還是幾個(gè)人幾張椅子做幾千萬的業(yè)務(wù)，沒有系統(tǒng)的管理、投入，沒有權(quán)限分置，沒有稽核等設(shè)置。而且，按照銀行的經(jīng)營(yíng)邏輯，小貸公司的客戶都將會(huì)被看作“高風(fēng)險(xiǎn)”客戶，往往不被銀行認(rèn)可，之前已經(jīng)成型的小貸公司業(yè)務(wù)模式有可能被全盤否定?！蛾P(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》還規(guī)定，小額貸款公司轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行，必須由已確定符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擬作為主發(fā)起人。轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行需“賣身”小貸公司都在想，如果能夠轉(zhuǎn)變?yōu)榇彐?zhèn)銀行，能吸收存款，那該多好？有好消息也有壞消息。！后者是4倍的杠桿率。令人遺憾的是，銀監(jiān)會(huì)對(duì)小貸公司卻未做出特別的表態(tài)。同年6月，山西信托推出合作信托計(jì)劃，向呂梁市信源小額貸款公司提供流動(dòng)資金貸款；7月，西安信托也以類似方式向博源小額貸款公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款。誰也沒有想到小額貸款公司會(huì)如此的“茁壯”。此前，地方上的政治人物將數(shù)十起自殺案件歸咎于小額貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)，并敦促借款人不要償還自己的貸款。尷尬身份融資難銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》提到，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。河南省分行在2010年就已向14家小貸公司承諾授信23650萬元?！睂?duì)于資金批發(fā)機(jī)構(gòu)的認(rèn)識(shí)問題，她聲色俱厲：“不是認(rèn)識(shí)問題，不是技術(shù)問題，而是我們是不是真心實(shí)意的想幫這些窮人和這些小貸機(jī)構(gòu)來發(fā)放貸款的問題。重慶瀚華小額貸款公司總經(jīng)理林鋒認(rèn)為，無論是增資還是從銀行融資，都只是手段。按此推算，小額貸款公司將進(jìn)入轉(zhuǎn)制時(shí)間窗口，需要的只是一個(gè)資歷。全國近3000家小貸公司，幾乎無一家有銀行股東。行業(yè)特有的數(shù)據(jù)可以從側(cè)面反映出經(jīng)營(yíng)收入情況，小貸公司比銀行更諳此道?？梢灶A(yù)見，未來5年內(nèi)，不會(huì)有超過5%的小貸機(jī)構(gòu)能轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行?！眱?nèi)蒙古金融辦主任宋亮如此抱怨。更遺憾的是，小貸公司的監(jiān)管被移交給地方金融辦，銀監(jiān)會(huì)鮮有發(fā)言，金融辦則成為監(jiān)管的主角。寬準(zhǔn)入、重服務(wù)并沒有錯(cuò)，但令人擔(dān)憂的是小貸公司薄弱的風(fēng)險(xiǎn)控制和粗放經(jīng)營(yíng)模式。在此情況下，給予一些優(yōu)質(zhì)、履行了試點(diǎn)要義的小貸款公司資金放大倍數(shù)、分支機(jī)構(gòu)開設(shè)的權(quán)限。對(duì)外，小貸公司的數(shù)量和貸款余額是各地金融辦對(duì)外炫耀的支點(diǎn)，也沒有誰會(huì)沉下心來研究小貸公司的模式或者經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新。即使按照30萬元的最高額算，這也只相當(dāng)于龍馬興達(dá)單筆貸款的零頭。美興小額貸款公司有一個(gè)客戶，從開始只能給他放5000塊錢，現(xiàn)在已經(jīng)可以給他放5萬了?；虺擅衿蠼鹑趬?mèng)炮灰■文/本刊特約研究員 李彤當(dāng)年，國有銀行壞賬達(dá)到天文數(shù)字，國開行董事長(zhǎng)陳元驚呼：“我們的銀行在技術(shù)上已經(jīng)破產(chǎn)！”政府不惜血本把納稅人的錢成萬億地往窟窿里填，又“揮淚”將幾大銀行部分股權(quán)賤賣給洋人，圖的不僅是充實(shí)資本金，更為引進(jìn)發(fā)達(dá)國家銀行運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。我國多個(gè)版本的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示。如果非法吸收公眾存款，年利息也不可能低于兩位數(shù)，而且法律風(fēng)險(xiǎn)巨大。同樣的道理，穩(wěn)健的實(shí)業(yè)家寧可擴(kuò)張慢些也不會(huì)把房子抵出去借高利貸，而那些準(zhǔn)備明天消失的借款人根本不會(huì)在意利息！四倍于商業(yè)銀行的高息，為小貸公司選擇的是高風(fēng)險(xiǎn)的客戶。干不好，你們血本無歸，也不會(huì)直接影響到金融系統(tǒng)；干得好，那就由“官府”收編，比如轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。所以，政府理應(yīng)不遺余力地鼓勵(lì)創(chuàng)新、扶持中小企業(yè)。正像前面說的那樣，股東自有資金可以直接投入信托，成立小貸公司沒有意義。但是貪婪與僥幸還是讓那么多資金投了進(jìn)來，數(shù)千家公司中的絕大多數(shù)會(huì)自生自滅。貸款風(fēng)險(xiǎn)是指在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，銀行可能遭受資金損失。主要包括公司內(nèi)控制度和治理機(jī)制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸政策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，分別按照定性和定量的分析方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量主要是通過設(shè)臵貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，量化貸款風(fēng)險(xiǎn)。第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度金流量等指標(biāo)低于行業(yè)水平或有較大變動(dòng)。第十六條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第十九條 實(shí)行借款人貸款認(rèn)定制度，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度，對(duì)不符合授信管理?xiàng)l件的，繼續(xù)實(shí)行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理制度。貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償管理。實(shí)行貸款審核和貸款審批授權(quán)制度，按照貸款“三查’程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)借款人實(shí)行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及公司債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實(shí)貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空銀行債務(wù)。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔(dān)保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。（六）依法訴訟。第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與考核第三十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的依據(jù)。第三十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容。對(duì)不良貸款絕對(duì)額非正常原因增加的，實(shí)行一票否決制。建立貸款評(píng)審委員會(huì)，明確其職能和責(zé)任。第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù):貫徹落實(shí)國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施,建立和完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款,提高貸款質(zhì)量。第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由公司內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。(二)定量分析預(yù)測(cè)。主要依據(jù)貸款行是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上,通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)測(cè),依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析,綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度(宏觀預(yù)警詳見第七章)。(一)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。(三)行為預(yù)警信號(hào)。貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第二十條 實(shí)行有效的貸款管理方法。(三)項(xiàng)目管理。對(duì)借款人自主經(jīng)營(yíng)糧棉油等用于農(nóng)業(yè)的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件,可以采取貸款補(bǔ)償金方式,作為貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。第二十三條 完善庫存監(jiān)管制度。鼓勵(lì)借款人對(duì)庫存糧棉油等商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn),轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價(jià)差虧損、貸款本息不能全額償還時(shí),要將借款人風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金作為貸款的償還來源,及時(shí)收回貸款本息。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的,應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。對(duì)未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實(shí),信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取相應(yīng)措施,及時(shí)糾正或補(bǔ)救,規(guī)范管理和操作,將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。通過貸款質(zhì)量五級(jí)分類判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。通過建立自下而上逐級(jí)定期監(jiān)測(cè)分析制度,真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制第三十九條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。會(huì)計(jì)部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督及按貸款科目核算反映。信貸合同管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范信貸合同管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，保證信貸業(yè)務(wù)的合法性，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第六條 根據(jù)公司信貸業(yè)務(wù)的需要，借款合同一律使用框架合同文本；其他信貸合同可以使用格式合同文本。第十三條 承辦信貸人員接到貸款承諾函后，應(yīng)對(duì)貸款條件進(jìn)行在確認(rèn)，即應(yīng)開始合同談判；合同談判涉及其他單位時(shí)，其他單位應(yīng)予積極配合。第十八條 信貸部門應(yīng)分別制定本單位信貸合同審批制度，明確信貸合同主辦人員的崗位職責(zé)、任務(wù)以及信貸合同審批人員的崗位職責(zé)、權(quán)限。如確需調(diào)整，應(yīng)在合同報(bào)批時(shí)予以說明。第二十三條 信貸合同必須填寫合同編號(hào)，合同編號(hào)方法按照統(tǒng)一的規(guī)定執(zhí)行。第八章 信貸合同文本的制訂、修改和廢止第二十九條 框架合同文本的制訂。第三十五條 信貸合同文本的使用信貸合同文本的使用必須符合各類信貸合同使用說明的要求。第十二章 違規(guī)責(zé)任第四十三條 違反本制度規(guī)定的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定追究主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員的責(zé)任。第一種計(jì)算方式：計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為：利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率。實(shí)行按月、按季、按年調(diào)整利率的，合同執(zhí)行期間有利率調(diào)整的，每滿調(diào)整周期后，再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的貸款利率確定下一周期利率。第十一條 貸款逾期遇節(jié)假日順延，節(jié)假日后第一個(gè)工作日還未歸還，則自貸款到期日次日起按逾期罰息利率計(jì)息。還款寬限期由合同訂立時(shí)確定。第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)和損失，是指非正常程序形成的貸款，正常程序中形成的不良貸款和難以收回的貸款。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有明確意見的，或者意見表示模棱兩可不清楚的，均視同“同意”。第九條 原欠不良貸款和新發(fā)放的貸款，公司應(yīng)當(dāng)指定專人，對(duì)本公司貸款管理責(zé)任人按實(shí)登記，并據(jù)以考核。第十一條 會(huì)計(jì)人員也有管理