【正文】 行到哪里，風(fēng)險(xiǎn)防控就跟蹤到哪里。選案部門(mén)按照內(nèi)控機(jī)制職責(zé)及崗位職責(zé)，主要按以下流程工作：按照省、市局稅收檢查計(jì)劃，結(jié)合我縣實(shí)際情況，確定檢查行業(yè)和項(xiàng)目，制定稅收檢查計(jì)劃，安排當(dāng)年各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。五稅政部門(mén)按照上級(jí)的統(tǒng)一部署，結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控機(jī)制的各項(xiàng)要求主，尤其注重重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作流程，切實(shí)加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)控，嚴(yán)格防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，從而更加自覺(jué)地把內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)一步引向深入。四對(duì)臨界起征點(diǎn)的個(gè)體戶(hù)監(jiān)控一是分類(lèi)管理。為保證案件審理質(zhì)量，在對(duì)案件進(jìn)行初審時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)有疑點(diǎn)的案件決不遷就，及時(shí)向?qū)徫瘯?huì)提出初審意見(jiàn)。二是嚴(yán)格按照《河南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票管理工作的通知》的要求，嚴(yán)把資料關(guān)，即凡向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的商業(yè)納稅人申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票時(shí)，除按總局、省局關(guān)于申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票的規(guī)定提供資料外，還應(yīng)當(dāng)提交購(gòu)貨發(fā)票、貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)的運(yùn)輸發(fā)票、購(gòu)進(jìn)貨物的購(gòu)銷(xiāo)合同等資料，提交此三種資料確有困難的，須提交兩種以上資料稅務(wù)機(jī)關(guān)方可代開(kāi)發(fā)票，否則不予代開(kāi)發(fā)票。每季的第一周為部門(mén)監(jiān)控自查周。（二）重點(diǎn)防控內(nèi)容縣局在市局制定的重點(diǎn)防控目標(biāo)基礎(chǔ)上，結(jié)合淅川國(guó)稅實(shí)際，確定了個(gè)體戶(hù)管理、一般納稅人管理、發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠政策管理、納稅評(píng)估、稅務(wù)行政處罰、稽查案件選案和案件審理等8類(lèi)重點(diǎn)防控工作。重點(diǎn)排查的內(nèi)容：。圍繞決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)行使的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌謀劃、分步實(shí)施、分類(lèi)管理、有序推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。大力營(yíng)造濃厚的廉政文化氛圍，結(jié)合法院工作特色，開(kāi)展豐富多彩的廉政文化讀書(shū)活動(dòng)、“廉文薦讀”、“廉政格言征集”和“廉政書(shū)畫(huà)攝影作品展”等活動(dòng)，布置廉政長(zhǎng)廊，在每層辦公電梯電子屏幕滾動(dòng)播放廉政格言警句，時(shí)刻對(duì)干警進(jìn)行“溫馨提示”，通過(guò)爭(zhēng)創(chuàng)活動(dòng)，讓干警時(shí)刻感受到廉政文化的氛圍。加強(qiáng)自由裁量權(quán)的監(jiān)督制約，強(qiáng)化法律文書(shū)審判長(zhǎng)、分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)的簽發(fā)審核。三、強(qiáng)化監(jiān)督重點(diǎn)，完善程序網(wǎng)絡(luò)，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)整體推進(jìn)按照工作安排，我院進(jìn)一步優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，規(guī)范辦案行為，切實(shí)提高內(nèi)控效率。另一方面，用反面典型警示和教育干警廉潔自律組織開(kāi)展好警示教育，發(fā)揮“廉政教育影視角”作用，定期組織觀看警示教育錄像片，組織全院干警到監(jiān)獄接受現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)身說(shuō)法，用發(fā)生在身邊的違紀(jì)違法典型案例教育廣大干警，取得了良好效果。三是細(xì)化分解。實(shí)踐證明，我們要真抓實(shí)干加強(qiáng)廉政內(nèi)容機(jī)制建設(shè)，徹底杜絕腐敗的土壤，努力打造出一支在老百姓中具有較好口碑的干部教師隊(duì)伍。對(duì)各個(gè)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)源的表現(xiàn)形式、形成原因進(jìn)行具體分析，認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。三、從行動(dòng)上實(shí)現(xiàn)廉政內(nèi)控建設(shè)從6月份開(kāi)展廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)試點(diǎn)工作以來(lái)，區(qū)教育局黨委始終把推進(jìn)廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，加快推進(jìn)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的重要內(nèi)容來(lái)抓，按照“找、防、控”的工作運(yùn)行鏈條，全力打造陽(yáng)光教育。目前，全區(qū)教育系統(tǒng)共計(jì)200余名干部教師已經(jīng)全部做出廉政風(fēng)險(xiǎn)防控承諾。以學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》為依托，結(jié)合中紀(jì)委報(bào)告的學(xué)習(xí)，把改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)作為貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要內(nèi)容組織開(kāi)展學(xué)習(xí)報(bào)告。根據(jù)教育系統(tǒng)的實(shí)際，重點(diǎn)抓好廉潔從政教育、示范教育和警示教育，組織做好“四個(gè)一”專(zhuān)題活動(dòng)。黨紀(jì)黨風(fēng)進(jìn)一步得到了強(qiáng)化和整肅，黨風(fēng)廉政責(zé)任制得到有效落實(shí)。同時(shí)，局黨委在教育黨建網(wǎng)上，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政承諾情況進(jìn)行了公示。邢思忠同志宣讀了廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方案，黨委書(shū)記祝憲丁同志就如何開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要達(dá)到的效果等問(wèn)題作了重要報(bào)告，使參會(huì)同志進(jìn)一步明確了加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。二、從制度上落實(shí)廉政內(nèi)控建設(shè)區(qū)教育局黨委在實(shí)施廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)過(guò)程中，圍繞核心工作，進(jìn)一步完善了機(jī)關(guān)以及學(xué)校權(quán)力運(yùn)行的內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，對(duì)行政權(quán)力運(yùn)行的全程進(jìn)行全方位的監(jiān)控。提報(bào)告事故，分析評(píng)估各個(gè)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)的常規(guī)表現(xiàn)、主要原因、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防范措施，建立信息庫(kù)。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的人、財(cái)、物監(jiān)督的力度，局紀(jì)檢檢查組專(zhuān)門(mén)結(jié)合廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容，組織人員深入學(xué)校，對(duì)廉政內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。各學(xué)校也要根據(jù)實(shí)際做好領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)工作。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。四是排查防范。深入開(kāi)展“貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”、“學(xué)習(xí)落實(shí)五個(gè)嚴(yán)禁”等廉政警示教育 主題活動(dòng)，召開(kāi)“五個(gè)嚴(yán)禁”宣示大會(huì)，把“五個(gè)嚴(yán)禁”的內(nèi)容逐一細(xì)化分解，真正使每一個(gè)干警都能明白禁止做什么，做了有什么后果。同時(shí)，圍繞反腐倡廉制度體系框架結(jié)合自身工作，抓好典型案例指導(dǎo)制度，完善法律統(tǒng)一適用的工作機(jī)制，防止自 由裁量權(quán)濫用；建立各部門(mén)廉政監(jiān)察員制度，在各業(yè)務(wù)庭明確兼職廉政監(jiān)察員；建立季度報(bào)告制度，每季度每位干警向本部門(mén)書(shū)面報(bào)告有無(wú)違反“五個(gè)嚴(yán)禁”的情況，有無(wú)本院干警說(shuō)情打招呼；建立“年回訪”制度，每半年監(jiān)察室回訪部分案件當(dāng)事人，征求當(dāng)事人對(duì)我院意見(jiàn)。通過(guò)設(shè)立舉報(bào)信箱、公開(kāi)監(jiān)督電話、約束法官及其他工作人員自覺(jué)接受社會(huì)各界監(jiān)督。各位領(lǐng)導(dǎo)，近年來(lái)，我院黨風(fēng)廉政取得了良好成績(jī)，但也充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作仍存在一些問(wèn)題，我們將把反腐倡廉建設(shè)擺在更加突出、更加重要的位置，進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)制度落實(shí)，嚴(yán)格責(zé)任追究，認(rèn)真分析研究?jī)?nèi)控機(jī) 5 制建設(shè)的新情況、新問(wèn)題和新特點(diǎn)，采取針對(duì)性措施，力爭(zhēng)取得反腐倡廉內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的新成果，使法院隊(duì)伍真正成為讓黨放心、讓人民信賴(lài)的高素質(zhì)的干部隊(duì)伍。（四）改革創(chuàng)新，不斷完善。指因制度機(jī)制不健全、制度執(zhí)行不力可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。每月初的第一周為崗位自查周。每季度的第一個(gè)月，縣局召開(kāi)內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，聽(tīng)取各單位、部門(mén)監(jiān)控情況匯報(bào)和內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)展情況，對(duì)上季度縣局行政管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)運(yùn)行情況進(jìn)行一次全面分析，認(rèn)真查找可能存在的廉政和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，研究制定整改措施，對(duì)需要公開(kāi)的事項(xiàng)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)。（二）法規(guī)科按照確定的內(nèi)控機(jī)制重點(diǎn)項(xiàng)目，狠抓政策宣傳和培訓(xùn)，加強(qiáng)執(zhí)法過(guò)程監(jiān)督，加大事后風(fēng)險(xiǎn)防范和糾正力度，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，力求將執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)解決在萌芽狀態(tài)，取得較為明顯的效果。縣局在接到派單后，召開(kāi)由監(jiān)控分析辦公室、納稅評(píng)估辦公室和各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人參加的分析會(huì)，會(huì)后組成煤炭行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估小組對(duì)煤炭行業(yè)進(jìn)行評(píng)估；組成涉嫌虛開(kāi)的專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估小組對(duì)省市局第一批派單進(jìn)行評(píng)估。由發(fā)票管理崗監(jiān)控納稅人發(fā)票開(kāi)具情況，申報(bào)征收崗監(jiān)控納稅人申報(bào)情況，再由管理員進(jìn)行實(shí)地核查，實(shí)行內(nèi)外監(jiān)控，對(duì)于發(fā)票開(kāi)具連續(xù)三個(gè)月達(dá)到起征點(diǎn)的，及時(shí)予以調(diào)整恢復(fù)征稅。在一般納稅人認(rèn)定中，主要是嚴(yán)把三關(guān)，一是把好入口關(guān)，要求申請(qǐng)人必須按照總局22號(hào)令規(guī)定，報(bào)送資料必須齊全真實(shí)，調(diào)查人必須深入實(shí)地進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)要約談相關(guān)人員，切實(shí)提交認(rèn)定質(zhì)量，嚴(yán)防不合格的納稅人“帶病”認(rèn)定為一般納稅人；二是把好發(fā)票使用關(guān)，主要是要求主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)經(jīng)認(rèn)定的一般納稅人要根據(jù)其實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及真實(shí)狀況核發(fā)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票以及收購(gòu)發(fā)票的使用數(shù)量，按照規(guī)定程序辦理，清除風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是把好人員素質(zhì)關(guān)，主要是通過(guò)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，加強(qiáng)培訓(xùn)，提升認(rèn)定質(zhì)量，進(jìn)一步減少執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生的涉稅舉報(bào)案件、協(xié)查案件信息、上級(jí)機(jī)關(guān)和其他部門(mén)轉(zhuǎn)辦的案源信息等均作為待查案源信息。二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定實(shí)施方案。根據(jù)個(gè)人崗位、機(jī)關(guān)科(室)兩個(gè)層面，按照“人人參與查找，人人找出風(fēng)險(xiǎn)”的要求，廣泛開(kāi)展個(gè)人自查、部門(mén)評(píng)查、交叉互查、評(píng)估審查的“四查”活動(dòng)，重點(diǎn)從思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面查找，截止目前，全市系統(tǒng)共查找出530個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，涉及工作崗位268個(gè)，涉及工作人員562人，覆蓋了工商行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、干部管理權(quán)和財(cái)務(wù)資金管理權(quán)等多個(gè)方面。二是崗位防范。四、健全機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控 一是明確監(jiān)督責(zé)任。二是監(jiān)督防范。通過(guò)觀摩，展示東平國(guó)稅良好的精神風(fēng)貌和工作水平。根據(jù)我局崗位風(fēng)險(xiǎn)排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將崗位分為A、B、C三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)別,并且編印了《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》，省市局要求人手一本（計(jì)劃印制60本），目前正等待印發(fā)；業(yè)務(wù)操作流程圖。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作，召開(kāi)了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動(dòng)員大會(huì),制定下發(fā)了《東平縣國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》及實(shí)施方案，明確了方法步驟和時(shí)間進(jìn)度。一是加大廉政教育基地建設(shè)。加強(qiáng)了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)。積極參與全縣“民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)”活動(dòng)，認(rèn)真做好問(wèn)題整改，取得了執(zhí)法類(lèi)第一的好成績(jī)。對(duì)執(zhí)法嚴(yán)格，操作規(guī)范，納稅人滿意，工作表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予肯定和鼓勵(lì)。在基層分局和稽查局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員，充分發(fā)揮監(jiān)察作用，拓寬投訴渠道，向社會(huì)公布投訴電話，高效快速地受理群眾投訴。取得了初步成效，達(dá)到了預(yù)期效果。在電子問(wèn)卷調(diào)查中，內(nèi)控辦公室每季度將問(wèn)卷調(diào)查的情況進(jìn)行了匯總整理（現(xiàn)有2個(gè)季度匯總資料），向局長(zhǎng)辦公會(huì)作專(zhuān)題匯報(bào)，已經(jīng)有匯報(bào)材料。（目前教育基地有11塊圖版需要更換內(nèi)容；需要購(gòu)置檔案盒40個(gè)）