【正文】 行到哪里，風(fēng)險防控就跟蹤到哪里。選案部門按照內(nèi)控機(jī)制職責(zé)及崗位職責(zé)，主要按以下流程工作：按照省、市局稅收檢查計劃，結(jié)合我縣實際情況，確定檢查行業(yè)和項目，制定稅收檢查計劃，安排當(dāng)年各項專項檢查工作。五稅政部門按照上級的統(tǒng)一部署，結(jié)合本部門工作實際，認(rèn)真落實內(nèi)控機(jī)制的各項要求主，尤其注重重點業(yè)務(wù)工作流程，切實加強(qiáng)重點項目的監(jiān)控，嚴(yán)格防范執(zhí)法風(fēng)險，通過嚴(yán)格落實內(nèi)控機(jī)制，從而更加自覺地把內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)一步引向深入。四對臨界起征點的個體戶監(jiān)控一是分類管理。為保證案件審理質(zhì)量，在對案件進(jìn)行初審時，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，對有疑點的案件決不遷就，及時向?qū)徫瘯岢龀鯇徱庖?。二是?yán)格按照《河南省國家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票管理工作的通知》的要求，嚴(yán)把資料關(guān)，即凡向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的商業(yè)納稅人申請代開發(fā)票時，除按總局、省局關(guān)于申請代開發(fā)票的規(guī)定提供資料外，還應(yīng)當(dāng)提交購貨發(fā)票、貨物購進(jìn)時的運輸發(fā)票、購進(jìn)貨物的購銷合同等資料，提交此三種資料確有困難的，須提交兩種以上資料稅務(wù)機(jī)關(guān)方可代開發(fā)票，否則不予代開發(fā)票。每季的第一周為部門監(jiān)控自查周。（二）重點防控內(nèi)容縣局在市局制定的重點防控目標(biāo)基礎(chǔ)上，結(jié)合淅川國稅實際，確定了個體戶管理、一般納稅人管理、發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠政策管理、納稅評估、稅務(wù)行政處罰、稽查案件選案和案件審理等8類重點防控工作。重點排查的內(nèi)容：。圍繞決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)行使的重點領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌謀劃、分步實施、分類管理、有序推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。大力營造濃厚的廉政文化氛圍，結(jié)合法院工作特色，開展豐富多彩的廉政文化讀書活動、“廉文薦讀”、“廉政格言征集”和“廉政書畫攝影作品展”等活動，布置廉政長廊，在每層辦公電梯電子屏幕滾動播放廉政格言警句，時刻對干警進(jìn)行“溫馨提示”，通過爭創(chuàng)活動，讓干警時刻感受到廉政文化的氛圍。加強(qiáng)自由裁量權(quán)的監(jiān)督制約，強(qiáng)化法律文書審判長、分管院長、院長的簽發(fā)審核。三、強(qiáng)化監(jiān)督重點，完善程序網(wǎng)絡(luò)，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)整體推進(jìn)按照工作安排，我院進(jìn)一步優(yōu)化權(quán)力運行路徑，規(guī)范辦案行為，切實提高內(nèi)控效率。另一方面，用反面典型警示和教育干警廉潔自律組織開展好警示教育，發(fā)揮“廉政教育影視角”作用，定期組織觀看警示教育錄像片，組織全院干警到監(jiān)獄接受現(xiàn)場現(xiàn)身說法，用發(fā)生在身邊的違紀(jì)違法典型案例教育廣大干警，取得了良好效果。三是細(xì)化分解。實踐證明，我們要真抓實干加強(qiáng)廉政內(nèi)容機(jī)制建設(shè)，徹底杜絕腐敗的土壤，努力打造出一支在老百姓中具有較好口碑的干部教師隊伍。對各個崗位廉政風(fēng)險源的表現(xiàn)形式、形成原因進(jìn)行具體分析，認(rèn)真落實風(fēng)險防控措施。三、從行動上實現(xiàn)廉政內(nèi)控建設(shè)從6月份開展廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)試點工作以來，區(qū)教育局黨委始終把推進(jìn)廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，加快推進(jìn)創(chuàng)先爭優(yōu)的重要內(nèi)容來抓，按照“找、防、控”的工作運行鏈條，全力打造陽光教育。目前，全區(qū)教育系統(tǒng)共計200余名干部教師已經(jīng)全部做出廉政風(fēng)險防控承諾。以學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》為依托，結(jié)合中紀(jì)委報告的學(xué)習(xí)，把改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)作為貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的重要內(nèi)容組織開展學(xué)習(xí)報告。根據(jù)教育系統(tǒng)的實際，重點抓好廉潔從政教育、示范教育和警示教育，組織做好“四個一”專題活動。黨紀(jì)黨風(fēng)進(jìn)一步得到了強(qiáng)化和整肅，黨風(fēng)廉政責(zé)任制得到有效落實。同時，局黨委在教育黨建網(wǎng)上，對領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政承諾情況進(jìn)行了公示。邢思忠同志宣讀了廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方案，黨委書記祝憲丁同志就如何開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要達(dá)到的效果等問題作了重要報告，使參會同志進(jìn)一步明確了加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。二、從制度上落實廉政內(nèi)控建設(shè)區(qū)教育局黨委在實施廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)過程中，圍繞核心工作，進(jìn)一步完善了機(jī)關(guān)以及學(xué)校權(quán)力運行的內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，對行政權(quán)力運行的全程進(jìn)行全方位的監(jiān)控。提報告事故，分析評估各個崗位廉政風(fēng)險的常規(guī)表現(xiàn)、主要原因、風(fēng)險等級和防范措施，建立信息庫。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，突出重點領(lǐng)域、重點崗位、重點環(huán)節(jié)的人、財、物監(jiān)督的力度，局紀(jì)檢檢查組專門結(jié)合廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容，組織人員深入學(xué)校，對廉政內(nèi)控機(jī)制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。各學(xué)校也要根據(jù)實際做好領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)工作。一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。四是排查防范。深入開展“貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀”、“學(xué)習(xí)落實五個嚴(yán)禁”等廉政警示教育 主題活動，召開“五個嚴(yán)禁”宣示大會，把“五個嚴(yán)禁”的內(nèi)容逐一細(xì)化分解，真正使每一個干警都能明白禁止做什么，做了有什么后果。同時，圍繞反腐倡廉制度體系框架結(jié)合自身工作，抓好典型案例指導(dǎo)制度，完善法律統(tǒng)一適用的工作機(jī)制，防止自 由裁量權(quán)濫用；建立各部門廉政監(jiān)察員制度，在各業(yè)務(wù)庭明確兼職廉政監(jiān)察員；建立季度報告制度，每季度每位干警向本部門書面報告有無違反“五個嚴(yán)禁”的情況，有無本院干警說情打招呼；建立“年回訪”制度，每半年監(jiān)察室回訪部分案件當(dāng)事人，征求當(dāng)事人對我院意見。通過設(shè)立舉報信箱、公開監(jiān)督電話、約束法官及其他工作人員自覺接受社會各界監(jiān)督。各位領(lǐng)導(dǎo)，近年來，我院黨風(fēng)廉政取得了良好成績，但也充分認(rèn)識到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作仍存在一些問題，我們將把反腐倡廉建設(shè)擺在更加突出、更加重要的位置，進(jìn)一步提高認(rèn)識，加強(qiáng)制度落實，嚴(yán)格責(zé)任追究，認(rèn)真分析研究內(nèi)控機(jī) 5 制建設(shè)的新情況、新問題和新特點，采取針對性措施，力爭取得反腐倡廉內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的新成果，使法院隊伍真正成為讓黨放心、讓人民信賴的高素質(zhì)的干部隊伍。（四）改革創(chuàng)新，不斷完善。指因制度機(jī)制不健全、制度執(zhí)行不力可能導(dǎo)致的風(fēng)險。每月初的第一周為崗位自查周。每季度的第一個月，縣局召開內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組會議，聽取各單位、部門監(jiān)控情況匯報和內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)展情況，對上季度縣局行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)運行情況進(jìn)行一次全面分析，認(rèn)真查找可能存在的廉政和執(zhí)法風(fēng)險，研究制定整改措施，對需要公開的事項在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開。（二）法規(guī)科按照確定的內(nèi)控機(jī)制重點項目，狠抓政策宣傳和培訓(xùn)，加強(qiáng)執(zhí)法過程監(jiān)督，加大事后風(fēng)險防范和糾正力度，認(rèn)真落實內(nèi)控機(jī)制，力求將執(zhí)法風(fēng)險解決在萌芽狀態(tài)，取得較為明顯的效果。縣局在接到派單后，召開由監(jiān)控分析辦公室、納稅評估辦公室和各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人參加的分析會，會后組成煤炭行業(yè)專項評估小組對煤炭行業(yè)進(jìn)行評估；組成涉嫌虛開的專項評估小組對省市局第一批派單進(jìn)行評估。由發(fā)票管理崗監(jiān)控納稅人發(fā)票開具情況，申報征收崗監(jiān)控納稅人申報情況，再由管理員進(jìn)行實地核查，實行內(nèi)外監(jiān)控，對于發(fā)票開具連續(xù)三個月達(dá)到起征點的，及時予以調(diào)整恢復(fù)征稅。在一般納稅人認(rèn)定中，主要是嚴(yán)把三關(guān)，一是把好入口關(guān)，要求申請人必須按照總局22號令規(guī)定，報送資料必須齊全真實，調(diào)查人必須深入實地進(jìn)行核實，必要時要約談相關(guān)人員，切實提交認(rèn)定質(zhì)量，嚴(yán)防不合格的納稅人“帶病”認(rèn)定為一般納稅人；二是把好發(fā)票使用關(guān)，主要是要求主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對經(jīng)認(rèn)定的一般納稅人要根據(jù)其實際生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模及真實狀況核發(fā)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票以及收購發(fā)票的使用數(shù)量，按照規(guī)定程序辦理，清除風(fēng)險隱患；三是把好人員素質(zhì)關(guān)，主要是通過強(qiáng)化責(zé)任意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，加強(qiáng)培訓(xùn)，提升認(rèn)定質(zhì)量，進(jìn)一步減少執(zhí)法風(fēng)險。發(fā)生的涉稅舉報案件、協(xié)查案件信息、上級機(jī)關(guān)和其他部門轉(zhuǎn)辦的案源信息等均作為待查案源信息。二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定實施方案。根據(jù)個人崗位、機(jī)關(guān)科(室)兩個層面，按照“人人參與查找，人人找出風(fēng)險”的要求，廣泛開展個人自查、部門評查、交叉互查、評估審查的“四查”活動，重點從思想道德風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險三個方面查找，截止目前，全市系統(tǒng)共查找出530個風(fēng)險點，涉及工作崗位268個，涉及工作人員562人，覆蓋了工商行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、干部管理權(quán)和財務(wù)資金管理權(quán)等多個方面。二是崗位防范。四、健全機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督，全面落實風(fēng)險防范監(jiān)控 一是明確監(jiān)督責(zé)任。二是監(jiān)督防范。通過觀摩，展示東平國稅良好的精神風(fēng)貌和工作水平。根據(jù)我局崗位風(fēng)險排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風(fēng)險點，將崗位分為A、B、C三個風(fēng)險管理類別,并且編印了《崗位風(fēng)險手冊》，省市局要求人手一本（計劃印制60本），目前正等待印發(fā)；業(yè)務(wù)操作流程圖。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實施工作，召開了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動員大會,制定下發(fā)了《東平縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實施意見》及實施方案，明確了方法步驟和時間進(jìn)度。一是加大廉政教育基地建設(shè)。加強(qiáng)了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)。積極參與全縣“民主評議政風(fēng)行風(fēng)”活動，認(rèn)真做好問題整改，取得了執(zhí)法類第一的好成績。對執(zhí)法嚴(yán)格，操作規(guī)范，納稅人滿意，工作表現(xiàn)突出的部門和個人給予肯定和鼓勵。在基層分局和稽查局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員，充分發(fā)揮監(jiān)察作用，拓寬投訴渠道，向社會公布投訴電話，高效快速地受理群眾投訴。取得了初步成效，達(dá)到了預(yù)期效果。在電子問卷調(diào)查中，內(nèi)控辦公室每季度將問卷調(diào)查的情況進(jìn)行了匯總整理（現(xiàn)有2個季度匯總資料），向局長辦公會作專題匯報，已經(jīng)有匯報材料。（目前教育基地有11塊圖版需要更換內(nèi)容；需要購置檔案盒40個）