【正文】 作職責(zé)。四是排查防范。二、加強學(xué)習(xí)教育，豐富活動載體，著力強化內(nèi)控機制建設(shè)效果近年來，我院從思想意識教育、法官職業(yè)道德教育和廉潔辦案教育的效果上下功夫，把學(xué)習(xí)教育工作擺在內(nèi)控機制建設(shè)的優(yōu)先位置。一方面，用先進典型引導(dǎo)和激勵干警勤政廉政，每月組織一次全院干警觀看勤廉標(biāo)兵教育片，參觀淮安府衙和劉老莊八十二烈士陵園接受官德教育和精神洗禮。二是堅持專題教育與經(jīng)常性教育相結(jié)合。深入開展“貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀”、“學(xué)習(xí)落實五個嚴禁”等廉政警示教育 主題活動，召開“五個嚴禁”宣示大會，把“五個嚴禁”的內(nèi)容逐一細化分解，真正使每一個干警都能明白禁止做什么，做了有什么后果。三是堅持思想教育與行為作風(fēng)相結(jié)合。把作風(fēng)建設(shè)和內(nèi)控機制建設(shè)有機結(jié)合，召開廉政教育、警示教育大會，切實改善審判作風(fēng)，要求每位干警都有讀書筆記，做到“有時間、有內(nèi)容、有記錄、有筆記、有心得”。一是健全規(guī)章制度。同時，圍繞反腐倡廉制度體系框架結(jié)合自身工作，抓好典型案例指導(dǎo)制度，完善法律統(tǒng)一適用的工作機制，防止自 由裁量權(quán)濫用；建立各部門廉政監(jiān)察員制度，在各業(yè)務(wù)庭明確兼職廉政監(jiān)察員；建立季度報告制度，每季度每位干警向本部門書面報告有無違反“五個嚴禁”的情況，有無本院干警說情打招呼；建立“年回訪”制度，每半年監(jiān)察室回訪部分案件當(dāng)事人，征求當(dāng)事人對我院意見。完善立審分立、審執(zhí)分立、審監(jiān)分立、審限跟蹤等各環(huán)節(jié)職責(zé)，形成以案件流程管理為中心的監(jiān)督管理機制。實行立體式監(jiān)督模式，發(fā)揮全院干警相互監(jiān)督，部門各自監(jiān)督，職能部門主導(dǎo)監(jiān)督優(yōu)勢，開展明查暗訪，通過層層監(jiān)督的方式加大了督查力度。推進審務(wù)公開，加強科技法庭建設(shè)，配置法庭攝像、舉證顯示系統(tǒng)，通過局域網(wǎng)實時監(jiān)控，全程記錄庭審過程，庭審結(jié)束刻錄DVD光盤裝入卷宗備查。通過設(shè)立舉報信箱、公開監(jiān)督電話、約束法官及其他工作人員自覺接受社會各界監(jiān)督。加強與人大代表、政協(xié)委員的聯(lián)系，主動邀請旁聽庭審，走訪座談意見，向人大代表專題匯報審判工作。四、堅持特色引領(lǐng)，打造文化品牌，促進內(nèi)控機制建設(shè)深度發(fā)展為認真貫徹落實市委、區(qū)委要求，我院積極爭創(chuàng)“廉潔司法示范庭”、“廉政文化基地”和“廉政文化建設(shè)示范點”活動，2008年被市紀委評為市級廉政文化示范點。今年以來，我們進一步完善各項規(guī)章制度，優(yōu)化審判權(quán)力管理機制，積極爭創(chuàng)省級廉政文化示范點。各位領(lǐng)導(dǎo)，近年來，我院黨風(fēng)廉政取得了良好成績，但也充分認識到內(nèi)控機制建設(shè)工作仍存在一些問題，我們將把反腐倡廉建設(shè)擺在更加突出、更加重要的位置，進一步提高認識，加強制度落實，嚴格責(zé)任追究，認真分析研究內(nèi)控機 5 制建設(shè)的新情況、新問題和新特點，采取針對性措施，力爭取得反腐倡廉內(nèi)控機制建設(shè)的新成果，使法院隊伍真正成為讓黨放心、讓人民信賴的高素質(zhì)的干部隊伍。（一）圍繞中心，服務(wù)大局。（二）突出重點，持續(xù)推進。（三）防控結(jié)合，強化管理。（四）改革創(chuàng)新，不斷完善。二、組織機構(gòu)和主要內(nèi)容及方法在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立由縣局領(lǐng)導(dǎo)、機關(guān)科室負責(zé)人組成的內(nèi)控機制風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)內(nèi)控機制和風(fēng)險防控管理工作的組織、協(xié)調(diào)、實施和督導(dǎo)。主要內(nèi)容和方法（一）徹查風(fēng)險事項各單位和機關(guān)各部門對去年排查的風(fēng)險，進行一次回頭看，結(jié)合本單位和部門的工作職責(zé)，對面臨的各類風(fēng)險進行認真細致的排查，完善修訂風(fēng)險事項和防控措施。指個人因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問題的風(fēng)險。指因制度機制不健全、制度執(zhí)行不力可能導(dǎo)致的風(fēng)險。主要表現(xiàn)在：不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位，致使單位或個人及所屬人員發(fā)生違紀違法問題；違反民主集中制原則，獨斷專行或軟弱放任；濫用職權(quán)，失職瀆職，不履行或不正確履行職責(zé)等。各單位和部門結(jié)合自身的工作實際，確定本單位和部門的重點防控工作，填寫《重點防控工作備案表》，上報縣局內(nèi)控機制工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。每月初的第一周為崗位自查周。對縣局確定的重點防控工作，要逐一詳細說明工作程序、完成時限、內(nèi)容質(zhì)量是否符合規(guī)定要求，需要公開的工作還要說明怎樣進行公開等事項。部門監(jiān)控按季進行。各單位、部門要對照部門職責(zé)，對上季度本部門承擔(dān)的風(fēng)險事項進行自查，對縣局確定的重點防控工作要進行全面分析、評估，填寫《內(nèi)控機制部門監(jiān)控表》，報縣局內(nèi)控機制工作辦公室。每季度的第一個月，縣局召開內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組會議，聽取各單位、部門監(jiān)控情況匯報和內(nèi)控機制工作進展情況，對上季度縣局行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)運行情況進行一次全面分析，認真查找可能存在的廉政和執(zhí)法風(fēng)險，研究制定整改措施，對需要公開的事項在一定范圍內(nèi)進行公開。三、上半年八個重點項目防范權(quán)力風(fēng)險內(nèi)控機制運行情況（一）、辦稅服務(wù)廳按照市、縣局內(nèi)控機制建設(shè)要求，逐崗位認真梳理分析，找出執(zhí)法風(fēng)險點，結(jié)合工作實際，采取各項措施，進行重點防范，具體情況如下：一、主要風(fēng)險事項：一是代開發(fā)票風(fēng)險；代開發(fā)票是辦稅服務(wù)廳發(fā)票管理崗位的一項風(fēng)險事項，因為對代開時提供的資料把關(guān)不嚴，納稅人為了達到某種目的，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，造成稅務(wù)機關(guān)虛開發(fā)票，特別是對減免稅代開的納稅人，還容易造成不應(yīng)該減免稅而進行了減免，給國家經(jīng)濟造成了損失。防控措施：一是辦稅服務(wù)廳人員結(jié)合自己的崗位，每月終了對崗位的風(fēng)險事項進行認真自查，并填寫自查表，由辦稅廳主任和主管局長簽字后交監(jiān)察室。同時對申請減免稅代開的納稅人，流轉(zhuǎn)到所屬分局（所）對業(yè)務(wù)及資料的真實性進行調(diào)查，并出具調(diào)查報告后方可代開。（二）法規(guī)科按照確定的內(nèi)控機制重點項目，狠抓政策宣傳和培訓(xùn)，加強執(zhí)法過程監(jiān)督，加大事后風(fēng)險防范和糾正力度，認真落實內(nèi)控機制，力求將執(zhí)法風(fēng)險解決在萌芽狀態(tài)，取得較為明顯的效果。建立企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案電子臺賬，加強對享受過渡期優(yōu)惠、不征稅收入、技術(shù)研發(fā)費加計扣除等優(yōu)惠的納稅人進行排查，實行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)納稅人在享受優(yōu)惠政策中存在的問題，下發(fā)疑點核查任務(wù)糾正政策執(zhí)行偏差，確保優(yōu)惠政策執(zhí)行準(zhǔn)確到位，不留隱患。做好重大稅務(wù)案件審理是有效防范執(zhí)法風(fēng)險，提高依法行政水平，規(guī)范稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法行為的重要環(huán)節(jié)。按照新的稽查文書模版，進一步規(guī)范了文書的使用，對已結(jié)案的案件進行抽查及時發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)法風(fēng)險，稽查案件質(zhì)量有了明顯的提高?？h局在接到派單后，召開由監(jiān)控分析辦公室、納稅評估辦公室和各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人參加的分析會，會后組成煤炭行業(yè)專項評估小組對煤炭行業(yè)進行評估；組成涉嫌虛開的專項評估小組對省市局第一批派單進行評估。其中淅川縣煤建公司經(jīng)評估發(fā)現(xiàn)沒有問題?？h局選擇2010年以后新辦的商業(yè)增值稅一般納稅人作為縣局風(fēng)險派單的對象，各評估組正在進行評估。將未達起征點戶分為臨界點戶和一般管理戶兩類，密切監(jiān)控處于起征臨界點的納稅戶，防止虛報經(jīng)營額騙取免稅的行為。由發(fā)票管理崗監(jiān)控納稅人發(fā)票開具情況，申報征收崗監(jiān)控納稅人申報情況，再由管理員進行實地核查，實行內(nèi)外監(jiān)控，對于發(fā)票開具連續(xù)三個月達到起征點的，及時予以調(diào)整恢復(fù)征稅。對一般管理戶進行定期典型調(diào)查，確定其實際經(jīng)營額，對達到臨界點或起征點的，及時轉(zhuǎn)換管理方式。對每月營業(yè)額與起征點差距較小的納稅戶定為臨界起征點納稅戶，加強對這部分商戶的管理，實行動態(tài)巡查，積極跟蹤稅源，及時根據(jù)實際做好管理上的調(diào)整，%%，有效堵塞了“臨界點”稅收的漏洞，力求臨界點稅源管理的真實性，體現(xiàn)了公正、公平和公開，既規(guī)范了稅源管理，又達到了納稅人滿意，還促進了稅收收入。（一）、重點業(yè)務(wù)工作的執(zhí)行情況本部門的業(yè)務(wù)工作，執(zhí)法風(fēng)險相對高的工作就是增值稅一般納稅人認定及落實殘疾人再就業(yè)優(yōu)惠政策，即對符合條件的福利企業(yè)退稅。在一般納稅人認定中，主要是嚴把三關(guān)，一是把好入口關(guān)，要求申請人必須按照總局22號令規(guī)定，報送資料必須齊全真實，調(diào)查人必須深入實地進行核實，必要時要約談相關(guān)人員，切實提交認定質(zhì)量，嚴防不合格的納稅人“帶病”認定為一般納稅人；二是把好發(fā)票使用關(guān)，主要是要求主管稅務(wù)機關(guān)對經(jīng)認定的一般納稅人要根據(jù)其實際生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模及真實狀況核發(fā)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票以及收購發(fā)票的使用數(shù)量，按照規(guī)定程序辦理，清除風(fēng)險隱患；三是把好人員素質(zhì)關(guān)，主要是通過強化責(zé)任意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，加強培訓(xùn)，提升認定質(zhì)量，進一步減少執(zhí)法風(fēng)險。在殘疾人就業(yè)優(yōu)惠政策的落實上，今年以來，我們主要是抓好符合退稅條件的福利企業(yè)的日常管理工作，要求稅收管理員每月兩次深入企業(yè)巡查巡管，按照財稅【2007】92號文件的有關(guān)規(guī)定，加強福利企業(yè)的管理，督促企業(yè)切實落實對殘疾人就業(yè)的有關(guān)要求，體現(xiàn)國家對殘疾人的關(guān)懷和愛護，通過稅收的調(diào)節(jié)，取得了良好的社會效益。選案環(huán)節(jié)是稽查工作的基礎(chǔ)，選案工作的準(zhǔn)確性關(guān)系到整個稽查工作的質(zhì)量和工作成效，因此，如何正確選案，按程序選案，提高選案準(zhǔn)確率是監(jiān)控重點。根據(jù)稅收檢查計劃確定的檢查行業(yè)，通過計算機選案，人工篩選，人工選案和計算機選案相結(jié)合的選案方式，對指標(biāo)異常、稅負扁低、疑點問題較多等篩選出待查對象。發(fā)生的涉稅舉報案件、協(xié)查案件信息、上級機關(guān)和其他部門轉(zhuǎn)辦的案源信息等均作為待查案源信息。選案部門將確定檢查對象報稽查局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，