【正文】 司的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用（材料費(fèi)用）支付，由公司的總經(jīng)理審批。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。2）部門主管／經(jīng)理的責(zé)任：對(duì)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開(kāi)支項(xiàng)目，是否需要開(kāi)支，費(fèi)用支出是否合理，開(kāi)支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。③ 對(duì)于臨時(shí)墊付的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需詳細(xì)說(shuō)明情況，在 費(fèi)用報(bào)銷單上單獨(dú)填寫，不得與其他費(fèi)用混合粘貼。4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開(kāi)具“招待 就餐通知單”（格式見(jiàn)附頁(yè)）限額招待。② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，事先填寫 “出差申請(qǐng)單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），經(jīng)部門主管／經(jīng)理審核后，報(bào)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報(bào)銷。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。2）經(jīng)辦人填寫后，報(bào)分廠或公司本部門主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。五．處罰條例為了更好的貫徹報(bào)銷規(guī)定的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人能自覺(jué)的遵守，特制定本規(guī)定。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座或硬臥）報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）。七． 本規(guī)定全體員工確認(rèn)知曉并簽字，從2012年1月30日起實(shí)施，望公司全體員工自覺(jué)遵守。2．凡報(bào)銷金額小于等于300元人民幣的報(bào)銷單，必須將報(bào)銷單（已完整填寫，并粘貼票據(jù)的）交至部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字之后方可在財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核并報(bào)銷。2．凡請(qǐng)購(gòu)金額小于等于300元人民幣的請(qǐng)購(gòu)單，必須將請(qǐng)購(gòu)單（已完整填寫的）交至部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字之后方可在財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核并領(lǐng)款。． 出差管理1．員工因公出差，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，可預(yù)先向公司暫領(lǐng)備用金（備用金暫領(lǐng)規(guī)定請(qǐng)按照第二條《備用金管理》進(jìn)行實(shí)施）。，必須填寫《請(qǐng)購(gòu)單》報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，同意后由公司指定的員工購(gòu)買，票據(jù)報(bào)銷時(shí)須附《請(qǐng)購(gòu)單》，如有變更，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部備案。公司所屬所有場(chǎng)館、站點(diǎn)及綜合中心的任何一名員工，若擅自將營(yíng)業(yè)額以任何名義借款給公司出差員工，將予以開(kāi)除。5．IT部門請(qǐng)購(gòu)除電腦外的其他所有物品時(shí)，必須按照《請(qǐng)購(gòu)管理》中的第2，3條規(guī)定執(zhí)行請(qǐng)購(gòu)流程，如違反規(guī)定，財(cái)務(wù)部將不予以付款。3．對(duì)于審批手續(xù)不全的報(bào)銷單（未經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)審核簽字，未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)審核簽字，未經(jīng)總裁或總裁辦審核簽字），財(cái)務(wù)部一律不予辦理。一．報(bào)銷條件1．報(bào)銷條件是指公司日常生產(chǎn)用輔助材料．后勤福利．差旅費(fèi)．業(yè)務(wù)招待費(fèi)．辦公用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）．辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）．生產(chǎn)．辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。備用金暫領(lǐng)后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間，應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后不超過(guò)7天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期。六．本規(guī)定發(fā)文后實(shí)施，望公司員工自覺(jué)遵守。5）小額開(kāi)支及日常性的費(fèi)用支出：① 零星開(kāi)支及日常性的費(fèi)用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時(shí)，借款人應(yīng)及時(shí)歸還所借款項(xiàng)。⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)的不報(bào)銷伙食補(bǔ)助。6）車輛燃油費(fèi)、路橋費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用：① 包括路橋費(fèi)、油費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用。勞動(dòng)保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費(fèi)用支出等，均需符合費(fèi)用報(bào)銷審批程序的有關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對(duì)逾期未還款、不報(bào)賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。(二)送貨單或入庫(kù)單必須寫明送貨單位、貨物名稱、規(guī)格、包裝規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額。