【正文】 司的經(jīng)營性費用（材料費用）支付，由公司的總經(jīng)理審批。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。2）部門主管／經(jīng)理的責(zé)任：對負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。③ 對于臨時墊付的快遞費用，經(jīng)辦人需詳細(xì)說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。4）業(yè)務(wù)招待費：分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經(jīng)部門主管／經(jīng)理審核后，報分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。2）經(jīng)辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。五．處罰條例為了更好的貫徹報銷規(guī)定的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人能自覺的遵守，特制定本規(guī)定。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座或硬臥）報銷（超出部分由個人支付）。七． 本規(guī)定全體員工確認(rèn)知曉并簽字，從2012年1月30日起實施，望公司全體員工自覺遵守。2．凡報銷金額小于等于300元人民幣的報銷單，必須將報銷單（已完整填寫，并粘貼票據(jù)的）交至部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字之后方可在財務(wù)部進(jìn)行審核并報銷。2．凡請購金額小于等于300元人民幣的請購單，必須將請購單（已完整填寫的）交至部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字之后方可在財務(wù)部進(jìn)行審核并領(lǐng)款。． 出差管理1．員工因公出差，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，可預(yù)先向公司暫領(lǐng)備用金（備用金暫領(lǐng)規(guī)定請按照第二條《備用金管理》進(jìn)行實施）。，必須填寫《請購單》報部門領(lǐng)導(dǎo)審批，同意后由公司指定的員工購買，票據(jù)報銷時須附《請購單》，如有變更，及時通知財務(wù)部備案。公司所屬所有場館、站點及綜合中心的任何一名員工，若擅自將營業(yè)額以任何名義借款給公司出差員工，將予以開除。5．IT部門請購除電腦外的其他所有物品時，必須按照《請購管理》中的第2，3條規(guī)定執(zhí)行請購流程，如違反規(guī)定，財務(wù)部將不予以付款。3．對于審批手續(xù)不全的報銷單（未經(jīng)會計確認(rèn)審核簽字，未經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)審核簽字，未經(jīng)總裁或總裁辦審核簽字），財務(wù)部一律不予辦理。一．報銷條件1．報銷條件是指公司日常生產(chǎn)用輔助材料．后勤福利．差旅費．業(yè)務(wù)招待費．辦公用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）．辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）．生產(chǎn)．辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。備用金暫領(lǐng)后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間，應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后不超過7天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期。六．本規(guī)定發(fā)文后實施，望公司員工自覺遵守。5）小額開支及日常性的費用支出：① 零星開支及日常性的費用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時，借款人應(yīng)及時歸還所借款項。⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費的不報銷伙食補助。6）車輛燃油費、路橋費和有關(guān)費用：① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關(guān)的費用。勞動保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關(guān)規(guī)定。財務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。(二)送貨單或入庫單必須寫明送貨單位、貨物名稱、規(guī)格、包裝規(guī)格、數(shù)量、單價、金額。