【正文】 失 。 中行徐州分 行的 內(nèi)部控制制度缺陷 首先是內(nèi)部制度的適應(yīng)性不足。 從美國(guó)的 例子 可以看出房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)對(duì)不良貸款的影響，房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)無(wú)疑是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，但是房子絕大多數(shù)仍是剛性需求，貸款不可避免，如何提高房地產(chǎn)貸款質(zhì)量就顯得尤為重要。例如采取 甩掉包袱，使銀行債券懸空， 抽空 原 單位的資金，組建新法人的方法 。 主要體現(xiàn)在： 徐州的銀監(jiān) 分 局對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行 的監(jiān)督主 要以現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式 ， 被動(dòng)是目前的 監(jiān)管 特點(diǎn)。 金融監(jiān)管乏力 隨著 徐州的 金融監(jiān)管體制逐步 完善 ，金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng)，但是與國(guó)際上先進(jìn)的金融監(jiān)管相比， 徐州 的金融監(jiān)管仍 是不能相提并論的?？偠灾熘莘中械馁J款質(zhì)量水平一般，每年都會(huì)有不同的原因?qū)е沦J款質(zhì)量水平下降，但也不難發(fā)現(xiàn)， 每年貸款數(shù)量在穩(wěn)重求升，徐州 分行也 是在努力當(dāng) 中 ，只要保證質(zhì)量再有所 提升 ，相信找出問(wèn)題的癥結(jié)所在 之后努力糾正 ，便會(huì)對(duì)其不良資產(chǎn)有所改善。 這種情況在徐州地區(qū)也尤為嚴(yán)重，改革開(kāi)放幾十年來(lái)，徐 州國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率不斷上升，對(duì)于貸款的需求也是隨之上升的，其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中由于自身機(jī)制原因始終處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，出現(xiàn)虧損且虧損呈現(xiàn)逐年擴(kuò)大的態(tài)勢(shì)，中行徐州分行也成為了許多國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的虧損缺口上的承擔(dān)者。 總而言之，從中行徐州分行不良貸款的結(jié)構(gòu)來(lái)看，抵押貸款、保證貸款不良率較高，信用貸款、質(zhì)押貸款不良率較低 ， 盡管從報(bào)表上看，徐州分行目前的貸款質(zhì)量 很不錯(cuò) ，但是這種高質(zhì)量是非良性的，是不穩(wěn)定的，一旦不良貸款的處置、防范方面稍有松懈，貸款質(zhì)量就會(huì)迅速降低 ，為徐州分行帶來(lái)很大的危機(jī) 。 與美國(guó)的例子對(duì)比，我們可以清晰地了解 徐州的樓市情況。 關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前 仍然 有能力償還貸款本息，但 還是會(huì)有 一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。 12 中行徐州分行不良貸款問(wèn)題的現(xiàn)狀 中行徐州分行不良貸款 分類標(biāo)準(zhǔn) 商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為 不良貸款 。 中行徐州分行不良貸款的概況 中行徐州分行不良貸款是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步積累起來(lái)的。 中國(guó)銀行徐州分行 主營(yíng)傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，包括公司金融業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)和 其他 金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)。大多對(duì)策也都是宏觀性的，國(guó)家主控性過(guò)強(qiáng)，不能針對(duì)地域經(jīng)濟(jì)做出相適合的對(duì)策。這反映在信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，就是粗放經(jīng)營(yíng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)、關(guān)系貸款、越權(quán)貸款、逆程序和減程序貸款，以及未來(lái)降低不良貸款率，將不該轉(zhuǎn)貸、展期的貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸或展期，利用五級(jí)分類定性比 這一 重 大特點(diǎn)，按照主觀意志分類 或只憑借個(gè)人或 10 小集團(tuán)與地方的關(guān)系來(lái)發(fā)放貸款。 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的成因分析 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此其產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，其中主要是歷 史上的原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響。 8 圖 20xx 年 20xx 年末我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額 注：數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 20xx 年至 20xx 年 不良貸款情況表 從上圖來(lái)看，首先 ，從不良貸款率的下降程度來(lái)看， 20xx 年 20xx 年，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率下降了 %，反映出我國(guó)近些年來(lái)頻頻采取諸如向國(guó)有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施是有很大成效的，同時(shí)反應(yīng)出國(guó)有商業(yè)銀行在處理不良貸款問(wèn)題上控制的很好。即銀行商業(yè)化之后，銀行為了追求利潤(rùn)最大化目標(biāo)，對(duì)于效益好的企業(yè)競(jìng)相貸款，使這些企業(yè)的貸款供給大于 需求，貸款勉強(qiáng)產(chǎn)生；而對(duì)于那些效益不好的企業(yè)則不給予或者不愿意貸款，導(dǎo)致這部分企業(yè)的貸款供給不足，貸款需求無(wú)彈性。 銀行行為理論 這一理論主要從銀行行為的角度來(lái)分析不良貸款產(chǎn)生的根源，其主要包括貸款客戶關(guān)系理論和貸款勉強(qiáng)理論。借款人對(duì)自己的財(cái)務(wù)狀況、欲投資項(xiàng)目的預(yù)期成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)情況有著比銀行更詳細(xì)的了解，并且有的借款人為了達(dá)到去的貸款的目的，還會(huì)對(duì)真實(shí)情況進(jìn)行隱瞞或提供虛假的信息，從而使銀行依據(jù)不完整、不準(zhǔn)確的信息做出貸款決定。當(dāng)這種損失達(dá)到一定程度時(shí)，借款人便無(wú)法按貸款合同還款，進(jìn)而 出現(xiàn)違約。他指出：中國(guó)金融不良資產(chǎn)生成的主因是金融制度因素，我國(guó)到目前為止我國(guó)沒(méi)能完全擺脫傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)體制的束縛，制度不合理因素從集權(quán)經(jīng)濟(jì)時(shí)期到現(xiàn)在仍然根深蒂固。而現(xiàn)在距離當(dāng)時(shí)已經(jīng)過(guò)去了十幾年，居民將儲(chǔ)蓄投資到股票中并沒(méi)有明顯降低企業(yè)的高負(fù)債，也沒(méi)用避免不良貸款的產(chǎn)生。投資者在信息不完備或信息不對(duì)稱條件下所導(dǎo)致的羊群行為，宏觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和金融 資產(chǎn)價(jià)格之間產(chǎn)生多重均衡是一個(gè)很重要的原因。 自此之后，大多經(jīng)濟(jì)學(xué)家們都認(rèn)為使經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)有效增長(zhǎng)的至關(guān)重要的條件是經(jīng)歷一個(gè)不受束縛的、以私人為中心的金融制度。金融是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的大動(dòng)脈，銀行又是金融的主體。 不良貸款問(wèn)題不僅可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢、銀行倒閉，更可能誘發(fā)金融危機(jī)，給全社會(huì)帶來(lái)一場(chǎng)沒(méi)有硝煙的戰(zhàn)爭(zhēng)。但在新形勢(shì)下，如何預(yù)防新增不良貸款成為當(dāng)前急需重視的問(wèn)題。八九十年代的東南亞金融危機(jī)為我國(guó)金融業(yè)敲響了警鐘，于是國(guó)家在 1999 年成立的華融、信達(dá)、長(zhǎng)城、東方四大資產(chǎn)管理公司，在宏觀層面上開(kāi)始積極借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)國(guó)有銀行的不良貸款采取由資產(chǎn)管理公司實(shí)施專業(yè)化集中處置。 17 宏觀方面 5 商業(yè)銀行內(nèi)在脆弱性理論 1 選題背景 因此，本文就針對(duì)徐州分行的不良貸款問(wèn)題進(jìn)行了深入研究，通過(guò)調(diào)研收集的大量數(shù)據(jù)資料， 總結(jié)了中國(guó)銀行徐州分行不良資產(chǎn)的特殊成因，并與已采取的對(duì)策作對(duì)比 ，從而整理出對(duì)徐州分行不良貸款問(wèn)題的對(duì)策研究成果，同時(shí)提出針對(duì)徐州分行實(shí)際情況的具體建議。 摘 要 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行是金融業(yè)的主體。 這不僅具有重要的理論意義，而且具有突出的實(shí)踐參考價(jià)值，可以使分行在不良貸款問(wèn)題上能夠做出更有針對(duì)性的判斷。 3 國(guó)內(nèi)對(duì)不良貸款的研究 5 信用論 9 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題的對(duì)策回顧 10 中行徐州分行不良貸款工 作介紹 19 高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)集中 21 中行徐州分行不良貸款 的管理模式 23 6 中行徐州分行不良貸款的展望與思考 26 結(jié) 論 36 致 謝 我國(guó)財(cái)政部于 1988 年頒布了《關(guān)于國(guó)家專業(yè)銀行建立貸款呆賬準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，首次明確的呆賬的涵義，不良貸款問(wèn)題逐漸被關(guān) 注。面對(duì)巨額不良貸款存量，政府已經(jīng)通過(guò)劃撥、核銷、注資、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等方式處置不良貸款，盡量減輕國(guó)有商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，效果還是比較顯著。 正確處理銀行不良貸款問(wèn)題不但有利于解決銀行、企業(yè)和政府之間的歷史遺留問(wèn)題，理順三者之間的關(guān)系，更有利于維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，因此，該論題具有極為重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。若發(fā)生擠兌現(xiàn)象，就會(huì)迫使銀行倒閉，進(jìn)而引發(fā)一連 串的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)問(wèn)題。金融壓制不僅抑制儲(chǔ)蓄的積累，更重要的是干預(yù)了資金的有效配置，必須發(fā)展和依靠市場(chǎng)以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。猶豫你想選擇，信貸市場(chǎng)很有可能在貨幣市場(chǎng)利率小幅上升后出現(xiàn)崩潰，由于道德風(fēng)險(xiǎn)的作用，總體金融狀況能夠?qū)暧^經(jīng)運(yùn)行產(chǎn)生影響。他們認(rèn)為居民的高儲(chǔ)蓄資金分流到股票市場(chǎng)可以解決國(guó)有企業(yè)負(fù)債多高的問(wèn)題。 于為群對(duì)于銀行中不良貸款產(chǎn)生的成因分析是從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度。在借貸過(guò)程中，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中利率、匯率、價(jià)格等因素的變化，會(huì)使人們的收益與預(yù)期水平出現(xiàn)偏離，給借款人 6 帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。通常情況是借款人了解的信息多于銀行，并且傾向于提供有利于自己的信息。事實(shí)上，以上兩個(gè)因素在接待過(guò)程中都是不可能完全避免的，但是 可以通過(guò)有效的制度或者機(jī)制使其產(chǎn)生的 效果最小化，來(lái)達(dá)到遏止不良貸款增加的目的。 信貸市場(chǎng)分割理論 該理論認(rèn)為，我國(guó)的信貸市場(chǎng)是以貸款勉強(qiáng)與貸款需求無(wú)彈性為特征兩個(gè)分割市場(chǎng)的共存。不過(guò) 經(jīng)過(guò) 近些年 國(guó)有商業(yè)銀行上市成功，不良貸款也已處置了不少，不良貸款率大幅下降 ,20xx 年末不良貸款達(dá)到 億元，有小幅上升；但在 20xx 年末降到 億元；20xx 年末更是有大幅下降達(dá)到 億元； 20xx 年末是 億元； 20xx年末則是 億元。從圖中我們可以很容易看出，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在此方面 做出 了巨大的努力，達(dá)到了人民銀行的要求順利上市，并且在接下來(lái)發(fā)展的近 5 年都取得了很好的進(jìn)步，不良貸款率水平也 在向 國(guó)際水平 看齊 。這樣一來(lái)，經(jīng)營(yíng)者完全可以通過(guò)手中的權(quán)力和銀行的信用來(lái)謀求私人利益。 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題的對(duì)策 回顧 過(guò)去 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行 對(duì)于處置不良貸款的對(duì)策較為單一，這主要也是歸因于國(guó)家宏觀調(diào)控，統(tǒng)一指導(dǎo)。徐州分行秉持 “ 追求卓越 ” 的核心價(jià)值觀和 “ 務(wù)實(shí)、奮進(jìn)、和諧、育人 ” 的企業(yè)文化精 神，成功 11 地 導(dǎo)入市場(chǎng)機(jī)制， 在 推行 了 科學(xué)的績(jī)效管理體系 之后 ， 使得中行 營(yíng)造 出良性循環(huán)的 競(jìng)爭(zhēng)氛圍，形成了全行動(dòng)員、共謀發(fā)展的可喜局面。徐州分行良好的管理體制和運(yùn)營(yíng)機(jī)制，促進(jìn)了分行持續(xù)、快速和健康發(fā)展，成為徐州乃至淮海經(jīng)濟(jì)區(qū)金融市場(chǎng)中贏利能力 最強(qiáng)、最具有活力和競(jìng)爭(zhēng)力的商業(yè)銀行之一。然而隨著國(guó)家政策的出臺(tái)，徐州地區(qū)部分企業(yè)也受其影響，尤其是部分房地產(chǎn)企業(yè)影響甚大，連鎖反應(yīng)影響了一些鋼材貿(mào)易企業(yè)，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)現(xiàn)象，不良貸款率又有小幅提高。 圖 20xx 年末中行徐州分行不良貸款百分比分析圖 注：數(shù)據(jù)來(lái)源于中行徐州分行內(nèi)部資料整理而得 從 上 圖中可以看出， 徐州分行的關(guān)注類貸款過(guò)多 ，達(dá)到了 %。 在前幾 年美 國(guó)的 住房市場(chǎng)高度繁榮時(shí)，次級(jí)抵押 貸款市場(chǎng) 便 迅 速發(fā)展。雖然保證貸款是 以第三 方保證人 承諾在借款人 無(wú)法 償還貸款本息時(shí)，保證人為借款提供的貸款擔(dān)保為不可撤銷的全額連帶責(zé)任保證， 但是要求的信用等級(jí)很高，一般保證貸款也是很難借到，可徐州分行的保證貸款卻是最高的一項(xiàng)，可見(jiàn)風(fēng) 險(xiǎn)也會(huì)高出許多 ，讓徐州分行的貸款質(zhì)量令人堪憂 。 這就 16 相當(dāng)于 國(guó)有企業(yè) 變相地 長(zhǎng)期地占用國(guó)有商業(yè)銀行的貸款，信貸資金逐步變?yōu)閲?guó)有企業(yè)的長(zhǎng)期資金 ,其實(shí)國(guó)有商業(yè)銀行是間接地承接了國(guó)有企業(yè)的大部分虧損。從 20xx 年的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，在不良貸款率增加的同時(shí)，正常類貸款卻與去年相差無(wú)幾，這一點(diǎn)確實(shí)是不足之處 ，業(yè)績(jī)的增加帶來(lái)的是不良貸款率的提升，說(shuō)明徐州分行應(yīng)從各方面檢討，應(yīng)該在業(yè)績(jī)?cè)黾拥耐瑫r(shí)向使貸款質(zhì)量有所好轉(zhuǎn) 而努力 。 但是光鮮背后不可避免的是經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，不得不說(shuō)徐州經(jīng)濟(jì)也是存在隱患，徐州分行在這一經(jīng)濟(jì)起伏的環(huán)境下，力求保證貸款的 高質(zhì)量是有些難度， 間接造成近幾年徐州分行不良貸款居高不下的重要原因。 同時(shí) ，方式單一 。徐州的社會(huì)信用環(huán)境仍處于有待提高的狀態(tài)，這說(shuō)明仍有少數(shù)的企業(yè)利用各種方式來(lái)逃避還款。美國(guó)抵押貸款危機(jī)引發(fā)了投資者對(duì)美國(guó)整個(gè)金融市場(chǎng)健康狀況和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)前景的擔(dān)憂，導(dǎo)致近來(lái)股市出現(xiàn)劇烈震蕩。 這兩種行業(yè)可以說(shuō)是連鎖行業(yè)，由于房地產(chǎn)行業(yè)被打壓，直接影響了鋼材貿(mào)易 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，使得現(xiàn)金流緊張，企業(yè)的原 材料有了跌價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，已生產(chǎn)的成品滯銷，這一系列問(wèn)題都使得鋼材貿(mào)易 企業(yè)無(wú)法抵抗 ， 斷了現(xiàn)金流，很容易就轉(zhuǎn)入不良貸 款 。 中行徐州分行貸后管理制度的不足，信貸人員素質(zhì)有待提高 徐州分行的貸后管理制度沒(méi)有充分明確 責(zé)任，致使貸后管理各相關(guān)部門相互推卸責(zé)任 ，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) 時(shí) 不能很 好地控制。進(jìn)入訴訟 程序后，銀行一般就要面臨律師費(fèi)、案件受理費(fèi)、申請(qǐng)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、 等各項(xiàng)費(fèi)用。這種模式下的機(jī)構(gòu)設(shè)置與獨(dú)立管理模式基本相同，只是在人員配方面要少一些，有的銀行將不良貸款管理部門與同行的法律部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門合二為一。大力開(kāi)展金融創(chuàng)新，使該行的收入來(lái)源從利差收入向多元化經(jīng)營(yíng)拓展，同時(shí)實(shí)行貸款分散化策略，以防范增量不良貸款的繼續(xù)產(chǎn)生 。就主要以房產(chǎn)貸款為例，在 中行徐州分行 申請(qǐng)房貸，可以提供購(gòu)房?jī)r(jià)總價(jià)的 80%、最長(zhǎng)不超過(guò) 30 年的個(gè)人住房貸款。 從接受借款人申請(qǐng)到發(fā)放貸款，一般需要 3 個(gè)月到半年的時(shí)間。再者，徐州分行還應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的支持力