【正文】 ，是對(duì)我國(guó)信貸市場(chǎng)特殊行為的分析。然而，這個(gè)比例還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出世界銀行業(yè)的平均水平，銀行體系的不良貸款 余額和比率仍處于高位，已超過《巴塞爾協(xié)議》的要求。 圖 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率的整體 水平 注 ：數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)不良貸款情況表 200 3年2 010 年末我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額（單位：億元）05000100001500020xx025000200 3年末 200 4年末 200 5年末 200 6年末 200 7年末 200 8年末 200 9年末 201 0年末%%%%%%%%%%%%中國(guó)銀行 股份制銀行 在華外資銀行不良貸款率整體水平 9 從上圖來(lái)看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率與國(guó)際水平還相差很大，主要是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方面仍然存在的弊端，同時(shí)銀行從業(yè)人員素質(zhì)有待提高，有些則過與追求市場(chǎng)份額和資產(chǎn)規(guī)模，從而導(dǎo)致內(nèi)部控制相對(duì)薄弱。而按照上市的相關(guān)要求，國(guó)有商業(yè)銀行平均不良貸款下降速度應(yīng)該更快，在 20xx 年之間應(yīng)降至 10%之內(nèi)。 “ 銀行的錢是國(guó)家的 ” 的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí) 在中國(guó) 的經(jīng)濟(jì) 生活中，許多人認(rèn)為銀行的錢是國(guó)家的，不僅企業(yè)、企業(yè)主管部門以及地方黨政部門的許多人這樣認(rèn)為， 就連中國(guó)銀行的 一些干部職工也都這樣認(rèn)為。 銀行內(nèi)部的監(jiān)管無(wú)力 由于信息不對(duì)稱的存在，對(duì)于代理人的監(jiān)管往往是軟弱無(wú)力的，并且僅僅以經(jīng)濟(jì)為主的懲罰手段很難達(dá)到有效規(guī)范其行為的目的。 外部信用環(huán)境較差 《說(shuō)文解字》里對(duì)誠(chéng)信的解釋是：“誠(chéng)，信也”，“信，誠(chéng)也”。還有像為貧窮大學(xué)生發(fā)放免息助學(xué)貸款，最后貸款都是無(wú)疾而終的例子也有 很多，這些誠(chéng)信問題著實(shí)令人堪憂。 加大中國(guó)企業(yè)的體制改革，強(qiáng)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。 3 中行徐州分行不良貸款的現(xiàn)狀分析 中行徐州分行不良貸款工作介紹 中行徐州分行簡(jiǎn)介 中國(guó)銀行股份有限公司徐州分行成立于 1980 年 12 月， 1981 年 1 月 1日正式對(duì)外掛牌營(yíng)業(yè) ,是江蘇省分行轄下的二級(jí)分行。 個(gè)人金融業(yè)務(wù)主要 向個(gè)人客戶提供的全方位綜合金融服務(wù)，涵蓋儲(chǔ)蓄存款、零售貸款、個(gè)人國(guó)內(nèi)外結(jié)算、結(jié)售匯業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)等。 徐州分行服務(wù)領(lǐng)跑同 行 業(yè)，社會(huì)美譽(yù)度較高，是社會(huì)各界信賴的金融企業(yè)明星，其社會(huì)形象和優(yōu)質(zhì)服務(wù)在當(dāng)?shù)叵碛惺⒆u(yù)。徐州市區(qū)位于 主城區(qū) ，自然是淮海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)發(fā)展的重點(diǎn)。到 20xx 年底，中行徐州分行不良貸款總額為 億元，不良貸款率為 %，從 20xx年開始對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的不良貸款預(yù)防和處置，其資產(chǎn)質(zhì)量得到大幅度地改善。 有下列情 況之一的劃入 可疑 貸款： ① 借款人進(jìn)入清算程序； ②借款人 已經(jīng) 資不抵債； ③ 借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； ④ 經(jīng)過多次談判，借款人明顯沒有還款意愿； ⑤借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)，不能正常還本付息； ⑥ 借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響； ⑦ 借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類； ⑧ 銀行已開始通過法律程序追收貸款 ⑨本金或利息逾期 181 天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 91 天以上 三、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、集體貸款的五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn) 積欠利息 未 超過 1 年， 擁有有效擔(dān)保 ，劃分為次級(jí)類； 借款單位已不存在 ， 已喪失還款能力， 債權(quán)不能落實(shí)，所持 有 不能足以償還本息的擔(dān)保 ，劃歸為損失類； 其余的情況則 劃歸為可疑類。徐州經(jīng)濟(jì)發(fā)展的很快，許多大中型企業(yè)為了拓展業(yè)務(wù) ， 都依靠銀行貸款來(lái) 增加自己的現(xiàn)金流，但是貸款的質(zhì)量就不那么樂觀 ， 14 有部分企業(yè)擴(kuò)大了業(yè)務(wù)量，但是經(jīng)濟(jì)效益卻未達(dá)到預(yù)期水平，從而導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)還款。 從動(dòng)態(tài)的角度考慮，假如這些不利因素消失，則可以重新劃為正常類；假如情況惡化，影響本息償還則要?jiǎng)潪榇渭?jí)類。從 上圖來(lái) 看，次級(jí)貸款占比很大一部分。 目前徐州分行的不良貸款率居高不下，解決這一問題是 迫在眉睫。 中行徐州分行的保證貸款較之其他貸款稍微偏高，但其風(fēng)險(xiǎn)又不是最小的，所以還存在著很大的隱患。從總量來(lái)看， 不良貸款的數(shù)額也比較龐大 。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損缺口 有很大一部分 是由財(cái)政補(bǔ)貼來(lái)填補(bǔ)的， 而國(guó)有商業(yè)銀行便成為 彌補(bǔ)國(guó)有企業(yè)巨額虧損的重?fù)?dān) 最終承擔(dān)者 。 表 行徐州分行 20xx 年 20xx 年不良貸款（單位：億元） 20xx 年 20xx 年 20xx 年 金額 占比 金額 占比 金額 占比 正常類 % % % 關(guān)注類 % % % 次級(jí)類 % % % 可疑類 % % % 損失類 % % % 不良貸款總額 % % % 貸款總額 100% 100% 100% 注：數(shù)據(jù)來(lái)源于 中國(guó)銀行徐州分行信貸部?jī)?nèi)部 資料整理而得 圖 . 中行徐州分行不良資產(chǎn)變動(dòng)圖 （單位：億元） 注：數(shù)據(jù)來(lái)源于 中國(guó)銀行徐州分行信貸部?jī)?nèi)部資料整理而得 中行徐州分行不良貸款變動(dòng)圖010203040506070正常類 關(guān)注類 次級(jí)類 可疑類 損失類200 9年末 201 0年末 201 1年末 17 從 上 表來(lái)看，中行徐州分行 20xx 年 20xx 年的不良貸款余額均在 3 億元以上 ，并且從變動(dòng)圖中得知 ，每年貸款總額都在遞增，然而質(zhì)量則不盡如人意 ， 數(shù)量大、質(zhì)量低這一問題已成為徐州分行面臨的嚴(yán)峻現(xiàn)狀。 20xx 年的貸款總額小幅上升的同時(shí)，帶動(dòng)了不良貸款率的上升，但這不能只歸于總額的增加。尤其 是在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中， 因?yàn)?對(duì)基本建設(shè)的計(jì)劃調(diào)控政策 稍有些不穩(wěn)定 ，要 么一刀切的予以阻止，要么一哄而起上項(xiàng)目，從而導(dǎo)致 形成不少豆腐 渣 工程， 使得 銀行騎虎難下，只好強(qiáng)撐著支持。人均 GDP 達(dá) 13697 元 (按常住人口計(jì)算 )，增長(zhǎng) %，使得徐州 18 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得新進(jìn)展。 徐州的 銀監(jiān)分局 對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制 和法人治理結(jié)構(gòu) 監(jiān)督不力， 重視不足，外部監(jiān)管 往往才是他們的 主要任務(wù) 。 現(xiàn)在許多大城市的 國(guó)有商業(yè)銀行金融電子化已經(jīng) 初步 普及， 在金融運(yùn)作過程之中 無(wú)紙化操作越來(lái)越多，而 徐州 目前金融監(jiān)管的依據(jù)主要 來(lái)自各銀行 的各類報(bào)表 ，其真實(shí)性暫且不說(shuō)，就說(shuō) 現(xiàn)在很多報(bào)表不規(guī)范， 便使得信息失真，使金融監(jiān)管工作失 去了防患于未然的作用，最后只能無(wú)奈作為 收拾的殘局的 角色 。最后，徐州的監(jiān)管人員整體素質(zhì) 有待提高 。 社會(huì)信用環(huán)境有待提高，企業(yè)故意逃避還款 社會(huì)的信用環(huán)境問題在每一個(gè)城市都是 普遍 存在的，只是程度有所不同。 表 20xx 年中國(guó) 逃廢債企業(yè)情況一覽表 單位（億元） 逃廢債企業(yè)數(shù) 占比 逃廢債貸款數(shù) 占比 國(guó)有企業(yè) 22296 戶 % 1273 % 合計(jì)數(shù) 32140 戶 % 1851 % 注：資料來(lái)源于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主頁(yè)站內(nèi)信息 據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截止 20xx 年末，在中國(guó)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行 5 家商業(yè)銀行開戶的 62656 戶改制企業(yè)，涉及貸款本息 5792 億元，其中經(jīng)過債券管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè) 32140 戶，占改制企業(yè)的 %，逃廢銀行貸款本息 1851 億元，占 了 逃廢債企業(yè)總數(shù)的 %。但隨著美國(guó)住房市場(chǎng)大幅降溫，加上利率上升，很多抵押貸款市場(chǎng)的借款人無(wú)法按期償還借款，導(dǎo)致一些放 貸機(jī)構(gòu)遭受嚴(yán)重?fù)p失甚至破產(chǎn)。但從房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)來(lái)看， 自 20xx 年初出臺(tái) “ 國(guó)八條 ” 政策以來(lái)，層層深入、步步緊逼的政策使得市場(chǎng)處于 緊張 狀態(tài)中， 大多剛性需求者和投資者都處于觀望狀態(tài)。 房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)僅是這一問題的開端，連鎖反應(yīng)波及到了許多行業(yè)，徐州的鋼材貿(mào)易企業(yè)就在其中。這一 問題 還表現(xiàn)在業(yè)務(wù)開拓與制度建 設(shè)缺乏同步性，尤其是新業(yè)務(wù)的開展缺少必要的制度保障，使之風(fēng)險(xiǎn)增加 ，曾經(jīng)就出現(xiàn) 過 新業(yè)務(wù)的漏洞讓銀行白白蒙受損失 。 徐州分行的 審計(jì)資源配置效率低下，各部門的資源不能做到及時(shí)溝通同步， 內(nèi)部審計(jì)部門沒有完全起到 查缺防漏、 控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。有抵押的貸款也是如此， 因?yàn)?貸款逾期以后 21 銀行無(wú)法及時(shí)地處置抵押物，又或者 起訴企業(yè) 不夠及時(shí) ，導(dǎo)致抵押物年久失修，價(jià)值流失殆盡，給 銀行 造成了更大的風(fēng)險(xiǎn)。 采取以物抵債手段主要面臨所抵押的物品的價(jià)值流失的情況，而采取法律手段，則面臨 成本高昂 、執(zhí)行困難 等諸多問題。獨(dú)立型管理模式是指銀行自上而下設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的專門管理機(jī)構(gòu)，配備專門的管理人員，對(duì)本行的不良貸款從產(chǎn)生直至轉(zhuǎn)化、收回或者核銷，實(shí)施全過程、全方位專業(yè)化管理。不良貸款的日常管理、具體處置，由同級(jí)信貸部門負(fù)責(zé)，不良貸款管理部門參與協(xié)助。 徐州分行在 本部設(shè)立了資產(chǎn)管理部，規(guī)定全行的次級(jí)類不良貸款每月交一次資產(chǎn)狀況跟蹤表，可疑類和損失類不良貸款全部集中到資產(chǎn)管理部統(tǒng)一處置，分散在各基層支行和分理處的可疑類和損失類不良貸款每半年一次移交到資產(chǎn)管理部。合理的投資組合能分散投資風(fēng)險(xiǎn)，這是投資學(xué)的一條基本原理。該行在不良貸款管理上要在方式、手段上不斷創(chuàng)新，這樣才會(huì)拓寬處置渠道，提高處置效率，有效防范和化解不良貸款。 （一）主要優(yōu)勢(shì) 中行徐州分行資金雄厚，有著充足的資金與良好的口碑，放款手續(xù)較之以前更為簡(jiǎn)化。為 減輕申請(qǐng)人的還款壓力，借款人在支付首付款后，首季還款可以只還利息。一筆貸款 無(wú)論金額大小，辦理的 手續(xù)都要經(jīng)歷經(jīng)信貸經(jīng)營(yíng)部門、信貸風(fēng)險(xiǎn)部門、信貸審批部門和信貸審批會(huì) 等多個(gè) 環(huán)節(jié) 。 某些信貸人員為了將個(gè)人責(zé)任變相改成集體責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)的裁定和是否發(fā)放貸款的決定都交給貸款審批部門處理，造成時(shí)間的拖延不說(shuō)，對(duì)貸款的質(zhì)量也會(huì)有所影響。同時(shí)，還可以結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，確定客戶質(zhì)量，有重點(diǎn)地支持 優(yōu)質(zhì) 客戶，滿足其基礎(chǔ)設(shè)施新建或改擴(kuò)建、臨時(shí)周轉(zhuǎn)性資金需要，采取靈活的方式，開拓和占領(lǐng)這一陣地。要解決這一難 題， 必須將依法經(jīng)營(yíng)、依法管理放在第一位。 同。 嚴(yán)格依法放貸，提高法律意識(shí)， 增強(qiáng)法制觀 念，確保金融資金的 流動(dòng)性、安全性 和盈利性。在堅(jiān)持 嚴(yán)格審批 、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下，選擇那些投入少、見效快、有良好發(fā)展 前景 的優(yōu)質(zhì)客戶。對(duì)于這些優(yōu)質(zhì)的客戶，徐州分行應(yīng)能動(dòng)性地解決它們的資金需求 ，積極做好與他們的信貸服務(wù)，調(diào)整對(duì)不同所有制經(jīng)濟(jì)企業(yè)的貸款比例，從而打破對(duì)國(guó)有企業(yè)資金供應(yīng)的必然現(xiàn)象，讓多種經(jīng)濟(jì)成份公平競(jìng)爭(zhēng)。 效率低下必然會(huì)導(dǎo)致有些優(yōu)質(zhì)客戶的流失，從而影響 貸款質(zhì)量。 （二）主要劣勢(shì) 首先， 中行 徐州分 行 地處徐州城區(qū)繁華地帶，由于特殊的徐州經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境所影響，高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)較多，且徐州以重工業(yè)為主，企業(yè)大多需要資金量較大，這便極易產(chǎn)生高風(fēng)險(xiǎn)。首先，還款方法更 23 便捷。在成立的這三十年中，已發(fā)展成為一個(gè) 有著成 熟的機(jī)制體系的大型商業(yè)銀行，在徐州擁有穩(wěn)定的金融地位和大量忠誠(chéng)客戶。 這一理論對(duì)化解不良貸款同樣適用，不良資產(chǎn)剝離后， 仍然存在一個(gè)最終損失由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)的問題，如果單純追求現(xiàn)金回流的財(cái)務(wù)目標(biāo)，難免倉(cāng)促處置，降低經(jīng)濟(jì)效益，因此應(yīng)統(tǒng)籌兼顧，充分利用資本市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇加快實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化等不良貸款處置措施，分散損失。處理已有不良貸款的著眼點(diǎn)是防范新的不良貸款產(chǎn)生，要杜絕產(chǎn)生新的不良貸款的制度根源，必須從源頭上治理，進(jìn)一步健全支行組織結(jié)構(gòu)，立現(xiàn)代企業(yè)制度，這是不良貸款管理的根本。 混合型管理模式是指銀行對(duì)本 22 行的不良貸款和正常貸款 由同一個(gè)部門，通常是信貸部門進(jìn)行管理，信貸部門和信貸人員不分彼此地同時(shí)管理不良貸款和正常貸款。 作為一個(gè)業(yè)務(wù)部門，它與同行的信貸部門及其他業(yè)務(wù)部門是并列關(guān)系 。如處置房地產(chǎn)抵押物須開支的處置費(fèi)用有 : 拍賣傭金 5%、 案件受理費(fèi) %、評(píng)估費(fèi)和申請(qǐng)執(zhí)行費(fèi)及實(shí)際執(zhí)行費(fèi) 5%、交易稅及契稅 %、企業(yè)安置費(fèi) 5%，總計(jì) 約 有 %， 用于償還不良貸款本息的款項(xiàng)所剩無(wú)幾了。 中行徐州分行處置不良貸款手段的不足之處 中