【正文】 財務(wù)盈利能力分析 ..........................................................................................42 總投資收益率 (總投資利潤率 ) .....................................................................42 總投資利稅率 .............................................................................................42 項目資本金凈利潤率 ...................................................................................42 項目投資現(xiàn)金流量分析 ...............................................................................42 償債能力 分析 .................................................................................................42 資產(chǎn)負(fù)債分析 ............................................................................................42 財務(wù)生存能力分析 ..........................................................................................42 項目風(fēng)險分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分 析 .................................................................42 項目風(fēng)險分析 ..................................................................................................42 財務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論及和主要指標(biāo) .................................................................44 社會效益分析 ..................................................................................................44 1 一、項目的背景和必要性 國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢 中國是世界重要的蔬菜產(chǎn)區(qū)，蔬菜的種植面積大，產(chǎn)量和品質(zhì)高，但銷售價格卻一直是全世界最低，僅為發(fā)達(dá)國家蔬菜銷售價格的十分之一甚至更低。 泡菜是一類 歷史 悠久、品位獨特的傳統(tǒng)乳酸菌發(fā)酵食品。但我們也清楚地看到，我國與日韓兩國在泡菜的生產(chǎn)和市場開發(fā)等多方面均存在顯著差異。僅 20xx 年全球泡菜貿(mào)易額約為 13 億美元，在國際市場上日韓兩國占據(jù)了 95%的份額， 20xx 年中國泡菜出口額為 500 萬美元，僅占國際泡菜市場總額的 %。 鑒于目前國內(nèi)外泡菜生產(chǎn)中存在的現(xiàn)實問題，南昌大學(xué)食品科學(xué)與技術(shù)國家重點實驗室發(fā)揮人才、技術(shù)、設(shè)備等研發(fā)優(yōu)勢， 聯(lián)合新余市綠林棗業(yè)有限公司 共同 開發(fā)出 益生菌高效發(fā)酵綠色泡菜生產(chǎn)技術(shù) 。 每新建一個年產(chǎn) 1 萬噸直投式益生菌發(fā)酵泡菜企業(yè)，可新 增產(chǎn)值 億元 ， 增加勞動定員 300 人 ， 擴(kuò)大綠色蔬菜種植面積 1 萬畝 ， 帶動 20xx 戶農(nóng)戶增加收入達(dá) 20xx 萬元； 本項目 的 實施 還需要包裝袋 1 億只、包裝箱 100 萬只，年運輸量在 3 萬噸 以上。 采用 高活性泡菜發(fā)酵復(fù)合益生菌劑 以 直 接 投 入的方式 發(fā)酵泡菜生產(chǎn)技術(shù) ， 從根本上解決了傳統(tǒng)泡菜存在的食品安全問題 (產(chǎn)品內(nèi)所含菌種為益生菌 ， 不 產(chǎn)生 亞硝酸鹽 )，穩(wěn)定了產(chǎn)品質(zhì)量，而且大大縮短了泡菜的發(fā)酵周期（將傳統(tǒng)的 15～ 30 天 泡菜發(fā)酵周期縮短至 2天 內(nèi)） ， 提高了生產(chǎn)效率 ， 降低了生產(chǎn)成本；本技術(shù)還可以進(jìn)一步延伸至酸菜、醬、腐乳、豆豉等傳統(tǒng)發(fā)酵食品的生產(chǎn)中，從而解決傳統(tǒng)發(fā)酵食品產(chǎn)品穩(wěn)定性和食品安全性問題。其原因是：①泡菜產(chǎn)品能有效地延長新鮮蔬菜保存期；②生產(chǎn)過程無需進(jìn)行熱處理，屬發(fā)酵類“冷加工”制作的蔬菜產(chǎn)品。所以營養(yǎng)學(xué)家推薦每人每天食用 200g 以上的泡菜是科學(xué)的飲食習(xí)慣。本項目采用 直投式益生菌發(fā)酵泡菜生產(chǎn)技術(shù) 將從根本上解決傳統(tǒng)泡菜食品安全性和穩(wěn)定性問題，大大縮短發(fā)酵周期 ， 提高泡菜的 9 產(chǎn)業(yè)化水平 和產(chǎn)品質(zhì)量 ，符合現(xiàn)代泡菜工業(yè)化規(guī)模生產(chǎn)的發(fā)展方向，具有巨大的市場潛力。 熊濤 曾組織過本學(xué)科一批重大的科研攻關(guān)工作，解決了研究過程中出現(xiàn)的關(guān)鍵性技術(shù)問題，獲得了較高水平的科研成果，在促進(jìn)學(xué)科發(fā)展、推動行業(yè)技術(shù)進(jìn)步等方面貢獻(xiàn)了自己的一份力量，為江西地方企業(yè)產(chǎn)品上名牌，技術(shù)上水平做出了較大貢獻(xiàn)。 主要技術(shù)創(chuàng)新或工藝特點及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有優(yōu)勢 “ 益生菌高效發(fā)酵綠色泡菜生產(chǎn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化 ”項目包括直投式蔬菜發(fā)酵益生菌劑生產(chǎn)技術(shù)及 益生菌 高效 發(fā)酵綠色泡菜生產(chǎn)技術(shù)的研究和開發(fā)，與國內(nèi)同類產(chǎn)品或技術(shù)相比具有明顯的優(yōu)勢，具體內(nèi) 14 容見表 3表 32。 冷凍干燥法，益生菌活菌數(shù)可達(dá)1011cfu/克；噴霧干燥法，益 生菌菌數(shù)僅為 109cfu／ g。 “益生菌 高效 發(fā)酵綠色泡菜生產(chǎn)技術(shù)”項目將實現(xiàn)我國傳統(tǒng)發(fā)酵蔬菜產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵技術(shù)的突破，建立起我國傳統(tǒng)發(fā)酵蔬菜產(chǎn)業(yè)共性技 16 術(shù)創(chuàng)新平臺，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵技術(shù)示范生產(chǎn)，是解決制約我國發(fā)酵蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展瓶頸的有效途徑。 (2)整理、預(yù)清洗、整切：去除原料中的黃、枯、爛葉（莖、根），預(yù)洗去泥土，按規(guī)格切制。 (9)發(fā)酵劑配制：將乳酸菌粉與其他配劑調(diào)和配成復(fù)合發(fā) 酵劑預(yù)備待用。 (15)真空封口：稱重的包裝采用真空包裝機(jī)真空封口，真空度 大氣壓 ，封口時間 8 秒，封口密實，無假封、漏氣現(xiàn)象。所檢項目還包括凈含量，凡有一項不合格的，該批產(chǎn)品不得進(jìn)入外包裝程序，不合格產(chǎn)品不得入庫出廠。 使 泡菜發(fā)酵周期≤ 2 天 ，生產(chǎn)過程中 不產(chǎn)生 亞硝酸鹽 ， 產(chǎn)品 中 益生菌 含量 ≥ 1 億個 /克 產(chǎn)品 。項目研究開發(fā)及生產(chǎn)實施實行 新余市綠林棗業(yè) 有限公司 為主、南昌大學(xué)為輔的組織管理形式。 表 51 年產(chǎn) 1 萬 噸 益生菌快速發(fā)酵綠色泡菜 產(chǎn)品 原材料需求量 表 序號 名稱 質(zhì)量要求 年需求量 原料來源 單位 數(shù)量 一 蔬菜原 料 黃秋葵 符合 T 3500 本市原料基地 木耳 符合 T 200 本市原料基地 圓白菜 符合 T 5000 本市原料基地 白蘿卜 符合 T 6000 本市原料基地 胡蘿卜 符合 T 800 本市原料基地 辣椒 符合 T 350 本市原料基地 二 輔料 發(fā)酵 菌劑 符合 Q/NCKD001— 20xx kg 525 南 昌曠達(dá)生物科技有限公司 食鹽 符合 GB2721 T 472 市購 食糖 符合 GB13104 T 350 本省糖廠 葡萄糖 符合 GB/T20880 T 350 本省糖廠 味精 符合 GB2720 T 200 市購 三 包裝材料 蒸煮袋 符合 GB9687 萬只 10000 包裝箱 符合 GB7718 萬只 100 本 項目建設(shè)地 新余市 土地總面積 ？？？ 萬畝，其中耕地面積 ？？？ 萬畝， 位于江西 中 部， 土地肥沃。本公司已 具 備高低壓配電間、發(fā)電間、二臺 ？？？ KW 的變壓器。 固體物 在本項目生產(chǎn)過程中，產(chǎn)生的固體廢棄物是：不可食用的爛、黃、枯葉、根須，達(dá)產(chǎn)年約產(chǎn)生 1000 噸，不同于加工的碎菜屑400 噸。 29 (3)廢水的治理方案 本廠區(qū)有二套排水系統(tǒng)，一套為 雨水及清潔生產(chǎn)、生活水排放系統(tǒng)，一套為生活生產(chǎn)污水排放系統(tǒng)。該洗滌線每個水槽都安裝有暴氣泵，氣水混 合形成浪花，對蔬菜沖洗力強(qiáng)，可節(jié)省用水。 (2)減排措施 本項目主要排放物為生產(chǎn)廢水和不可食用的蔬菜部分。 ⑤ 建筑安裝材料價格根據(jù)市場價 估算 。 表 61 已完 成 投資額 序號 項目名稱 單價 （萬元） 數(shù)量 （臺、套） 金額 （萬元） 備注 一 工程費用 1 鏈?zhǔn)狡癄C冷卻風(fēng)干線 17200*2390*1750 條 2 真空包裝機(jī) 1 3 切菜機(jī) 2 小計 二 前期投入研發(fā)費 1 研發(fā)費 80 含項目人員費 2 檢測、測試、查新及鑒定等 24 3 調(diào)研差旅費 20 4 材料費 5 其他費 12 小計 合計 25 180 34 表 62 新增建設(shè)投資估算表 序號 工程或費用名稱 估算價值 占固定資產(chǎn) 建筑工程 設(shè)備 安裝 其他費用 合計 投資比例％ 1 工程費用 廠房改造 生產(chǎn)設(shè)備 合計 2 其他費用 項目管理費 設(shè)計費 前期工作費 工程監(jiān)理費 人員培訓(xùn) 試驗研究費 綠色食品論證及使用費 產(chǎn)品檢測查新驗收費 合計 3 基本預(yù)備費 固定資產(chǎn)合計 (1+2) 表 621 新增設(shè)備 (含工器具 )及安裝 投資估算表 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 單位 單價 （萬元） 數(shù)量 總價 （萬元） 一 預(yù)洗切制設(shè)備 預(yù)洗槽 2540*900*800 臺 4 去芯機(jī) 1000*500*1050 臺 2 多能切菜機(jī) QDNB450A 臺 5 多用切菜機(jī) QDYB1000K 臺 6 二 清洗設(shè)備 氣泡蔬菜清洗線 SPP 條 12 1 12 三 臭氧制取設(shè)備 水冷式臭氧發(fā)生器 JYBX200A 臺 1 無油空壓機(jī) 四 發(fā)酵設(shè)備 發(fā)酵槽 2206*1099*111 臺 20 發(fā)酵室供熱蒸發(fā)排管 4000*20xx 塊 12 盤式溫度指示儀 0100℃ 只 6 35 五 瀝水設(shè)備 脫水機(jī) SS800 臺 4 六 攪拌設(shè)備 混料攪拌機(jī) JB50 臺 4 七 包裝設(shè)備 全自動拉伸膜連續(xù)自動包 裝線 DLZ420E 條 1 覆膜封口包裝機(jī) MPA12550 臺 4 真空包裝機(jī) DZ600/2SB 臺 12 66 八 殺菌線 鏈?zhǔn)狡癄C冷卻風(fēng)干線 17200*2390*1750 條 10 1 10 九 輔料配制設(shè)備 新飛冰箱 BCD180L 臺 1 干粉攪拌機(jī) 25KG 臺 1 十 潔凈設(shè)備 冷風(fēng)機(jī) SL100 臺 6 風(fēng)淋室 FLC2 臺 2 洗手消毒槽 2600*450*800 只 4 十一 其他設(shè)備 電子臺秤 30KG 臺 2 電子臺秤 5KG 臺 20 電子臺秤 臺 6 磅秤 500KG 臺 2 更衣室鞋架 非標(biāo)制作 只 6 不銹鋼器皿 批 1 蔬菜原料存放塑料墊板 塊 20 塑料周轉(zhuǎn)箱 只 100 十二 活動冷庫 50T 臺 1 22 十三 水電 汽配件 批 1 十四 安裝費 合計 136 36 表 63 流動資金估 算表 單位：萬元 序號 項目名稱 最低周轉(zhuǎn)天 數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 生產(chǎn)負(fù)荷 0 0 1 流動資產(chǎn) 0 0 應(yīng)收賬款 30 12