【正文】 。注意：提醒April收到報(bào)關(guān)單后就在電子口岸上交單。2． 系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼。然后填寫系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。第八步：紙質(zhì)材料報(bào)送打印申報(bào)表（用Excel 打印A4紙）一般月報(bào)需打印“2”裝訂順序中的5和8，并且蓋章、簽字。約幾分種后再查看未讀信息下載出現(xiàn)的預(yù)審結(jié)果，點(diǎn)擊程序如下：預(yù)審結(jié)果—雙擊未讀郵件→下載附件→將反饋數(shù)據(jù)放入相應(yīng)文件夾，請自己建一個(gè)預(yù)審數(shù)據(jù)文件夾）然后將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)撤銷，申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)確定第七步：稅務(wù)信息反饋接收讀入和處理反饋信息讀入反饋信息處理→稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入→選擇反饋信息存放路徑→確定→確定反饋信息查詢反饋信息處理→反饋信息查詢。第三節(jié)生產(chǎn)企業(yè)報(bào)稅實(shí)務(wù)操作一、準(zhǔn)備紙質(zhì)材料當(dāng)月出口數(shù)據(jù)當(dāng)月出口報(bào)關(guān)單原件（附件①）（2014年1月1日后，當(dāng)月出口的貨物當(dāng)月在增值稅上確認(rèn)收入，出口退稅系統(tǒng)里錄收入要報(bào)關(guān)單齊全同時(shí)并且電子信息齊全：報(bào)關(guān)單齊全是指紙質(zhì)報(bào)關(guān)單原件，電子信息齊全是指：海關(guān)上傳電子數(shù)據(jù)到電子口岸系統(tǒng)里，企業(yè)在電子口岸客戶端查詢到出口信息通過數(shù)據(jù)報(bào)送將數(shù)據(jù)報(bào)送給國稅局，國稅局能查詢到海關(guān)報(bào)來的電子信息，就算信息齊全）出口明細(xì)單——（附件②）提運(yùn)單——（附件③）裝箱單——（附件④）出口合同——（附件⑤）出口發(fā)票 ——（附件⑥）（說明：出口明細(xì)，提單，裝箱單，形式出口發(fā)票，這些每個(gè)月要留存一份在公司備案，生產(chǎn)企業(yè)第一次申報(bào)的時(shí)候，很可能需要提供這些資料拿到國稅，看管理員的要求。單證7月份收齊時(shí)，在出口退稅系統(tǒng)里錄明細(xì)做出口退稅。審查認(rèn)定崗經(jīng)辦人須根據(jù)企業(yè)認(rèn)定申請，管理員會(huì)到公司實(shí)地核查生產(chǎn)能力，填生產(chǎn)能力核實(shí)表（外貿(mào)公司無需實(shí)地核查）注意：新出口退稅登記的生產(chǎn)企業(yè)暫無出口時(shí)無須申報(bào)，當(dāng)有了第一筆出口，在及時(shí)做增值稅收入的同時(shí)，開始申報(bào)出口退稅。當(dāng)?shù)谝淮紊陥?bào)后，生產(chǎn)企業(yè)必須連續(xù)申報(bào)，無單證收齊時(shí)請零申報(bào)。第二節(jié)生產(chǎn)企業(yè)軟件下載并安裝一、下載安裝企業(yè)須下載新版生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。(離岸價(jià)=總價(jià)保費(fèi)運(yùn)費(fèi))③ 為C＆F價(jià)，則用總價(jià)扣除運(yùn)費(fèi)。注：18欄要先預(yù)審，預(yù)審有信息的才能申報(bào)，有信息的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出多少進(jìn)銷項(xiàng)差額，請根據(jù)出口明細(xì)表上的金額填，或者自行計(jì)算）→不得抵扣累計(jì)（默認(rèn)）→銷項(xiàng)稅額（按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)）→進(jìn)項(xiàng)稅額（按《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)）→上期留抵稅額（按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)）→進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（按《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)）→免抵退應(yīng)退稅（按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額” 或?yàn)樯掀趨R總表的第24欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)）修改與增值稅主附表核對無誤后直接回車保存退出 第六步：免抵退匯總表采集免抵退匯總表錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→免抵退申報(bào)匯總錄入點(diǎn)擊增加匯總表再回車就可以自動(dòng)生成匯總表。四、備份、導(dǎo)入及查詢系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)每月申報(bào)完畢必做在申報(bào)系統(tǒng)中點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)” →系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份→是→提示信息確定系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入當(dāng)數(shù)據(jù)丟失時(shí)在申報(bào)系統(tǒng)中點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”→系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入→選擇導(dǎo)入前清空與不清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)→點(diǎn)擊選擇舊系統(tǒng)路徑→退稅申報(bào)系統(tǒng)備份（或企業(yè)存放退稅數(shù)據(jù)的其他路徑）→選擇文件→點(diǎn)擊選定→再點(diǎn)擊導(dǎo)入查詢當(dāng)月免抵退不得免征和抵扣稅額—賬務(wù)處理查看免抵退稅申報(bào)→生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→打印申報(bào)報(bào)表（選擇Excel打印、免抵退出口貨物明細(xì)表）→打印到Excel（在第15欄出口銷售額乘征退稅率之差）查詢上月應(yīng)退稅額—賬務(wù)處理查看免抵退稅申報(bào)→打印申報(bào)報(bào)表（填寫上月打印所屬期、選擇Excel打印、免抵退申報(bào)匯總表）→打印到Excel（在第24欄當(dāng)期應(yīng)退稅額）或綜合數(shù)據(jù)查詢→免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→免抵退申報(bào)匯總表查詢（選擇上月所屬期就可查看當(dāng)期應(yīng)退稅額）其他查詢在綜合數(shù)據(jù)查詢→免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（想查找的內(nèi)容）五、其他注意問題當(dāng)期即便無出口、收齊也需生成明細(xì)數(shù)據(jù)（不需預(yù)審直接正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)即可），→然后錄入增值稅申報(bào)表→錄入免抵退匯總表→免抵退申報(bào)資料情況表→生成匯總數(shù)據(jù)→申報(bào)即可如遇到要升級(jí)代碼庫的情況，請到出口退稅咨詢網(wǎng)下載最新的代碼庫，點(diǎn)系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—一鍵升級(jí)商品碼—選擇下載下來的最新壓縮文件—打開，按提示升級(jí)，并全部設(shè)為自用代碼即可。在系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入中進(jìn)行。注意：每次做申報(bào)前要確保代碼是最新的，與海關(guān)不一致的代碼將被罰款。單證收齊：收齊報(bào)關(guān)單及核銷單。出口單證不齊：尚未收到報(bào)關(guān)單或核銷單。記賬的匯率應(yīng)與明細(xì)錄入時(shí)的匯率保持一致。（圖5）三、生成出口貨物沖減明細(xì)若前期單證在當(dāng)月收齊，但是前期錄入時(shí)有錯(cuò)誤（報(bào)關(guān)單號(hào)錄錯(cuò)、出口數(shù)量錄錯(cuò)或者原幣離岸價(jià)錄錯(cuò)等），則沖減前期該筆明細(xì)后在當(dāng)期重新錄入一筆正確的單證收齊明細(xì)（參考范例1），．．．．．．選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘生成出口貨物沖減明細(xì)’進(jìn)入該模塊。未按照規(guī)定時(shí)間核銷的出口貨款則需要補(bǔ)稅，按照范例三沖紅該筆出口，具體的會(huì)計(jì)處理如下：沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入：借：主營業(yè)務(wù)收入出口收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入內(nèi)銷收入按出口銷售收入不提銷項(xiàng)稅額：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）銷項(xiàng)稅額=視同內(nèi)銷征稅貨物的出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)（/1+17%）*17%重點(diǎn)：在系統(tǒng)中凡是沖紅的明細(xì)記錄，以及對應(yīng)的前期錄入的明細(xì)記錄，均應(yīng)設(shè)置為信息齊全，表示在下期申報(bào)時(shí)不再參與計(jì)算。如圖10（圖10）五、預(yù)審反饋信息處理從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得反饋U盤后，選擇‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入’，彈出以下窗口（圖11）：（圖11）選擇路徑后，點(diǎn)擊確定，稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表和免抵退稅匯總調(diào)整表讀入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)中（預(yù)審的反饋信息可以直接讀入預(yù)審文件夾下，不必單獨(dú)新增反饋文件夾），如圖12所示：（圖12）點(diǎn)擊‘是’可將上列數(shù)據(jù)讀入申報(bào)系統(tǒng)中，再通過‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢’—‘預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢’和‘出口信息補(bǔ)齊情況查詢’。按照上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)匯總表》中第24行‘當(dāng)期應(yīng)退稅額’填寫，或查速達(dá)系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)上期應(yīng)退稅額的明細(xì)賬填寫，如圖15）（圖15）完成以上步驟后，才可以在‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入’中填寫數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊增加，激活編輯窗口，錄入當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表，見圖16。我們一般選擇excel打印，如此報(bào)表可以調(diào)整大小。第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)打開，輸入用戶名、密碼登錄。納稅人識(shí)別號(hào)：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”計(jì)稅計(jì)算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，該欄應(yīng)錄入為“4”。料件進(jìn)口當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”— “進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和查看預(yù)審反饋登錄“出口退稅網(wǎng)”，點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”，選擇“申報(bào)所屬期”，點(diǎn)“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級(jí)文件夾，點(diǎn)“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。“向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問題需要再修改。打印正式申報(bào)報(bào)表，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”—“打印申報(bào)報(bào)表”，單證齊全打印的報(bào)表為：（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表” 一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）” 一式三份，（4）“出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表” 一式份； 若有前期收齊的明細(xì)還要打印（1）“出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）” 一式三份，（2）“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表” 一式三份。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。允許錄入負(fù)數(shù)：根據(jù)入帳的會(huì)計(jì)憑證錄入：由企業(yè)的實(shí)際情況錄入，可錄可不錄：可錄可不錄報(bào)關(guān)單部分：同一出口發(fā)票項(xiàng)下的申報(bào)序號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，共4位，：報(bào)關(guān)單上三位項(xiàng)號(hào)。例如：企業(yè)拿到海關(guān)頒發(fā)的進(jìn)料加工手冊后應(yīng)該進(jìn)入退稅系統(tǒng)的“單證證明錄入”中的“進(jìn)料加工手冊登記”，將進(jìn)料加工手冊中的基本內(nèi)容錄入，然后再進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”中的“打印申報(bào)數(shù)據(jù)”中的“退稅申報(bào)”，將進(jìn)料加工手冊登記的電子表格打印出來，然后進(jìn)入“生成上報(bào)數(shù)據(jù)中的“正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，將其生成電子數(shù)據(jù)后上報(bào)到國稅局，此時(shí)，國稅局會(huì)向企業(yè)下發(fā)一個(gè)《生產(chǎn)企業(yè)免稅證明》。來料加工（只做免稅）來料加工手冊備案生產(chǎn)企業(yè)在貨物進(jìn)口之后，根據(jù)海關(guān)開出的生產(chǎn)企業(yè)來料加工手冊，到退稅分局備案軟件操作打開擎天申報(bào)軟件，選擇單證證明錄入，來料加工手冊登記登記錄入，根據(jù)來料加工手冊上的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入，錄入完畢在申報(bào)數(shù)據(jù)處理中選擇打印申報(bào)數(shù)據(jù)，在選擇單證申請，在單證申請表打印對話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申請表,增加到打印隊(duì)列，選擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅