【正文】 。注意：提醒April收到報關(guān)單后就在電子口岸上交單。2． 系統(tǒng)維護—代碼維護—標準海關(guān)商品碼。然后填寫系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。第八步：紙質(zhì)材料報送打印申報表（用Excel 打印A4紙）一般月報需打印“2”裝訂順序中的5和8，并且蓋章、簽字。約幾分種后再查看未讀信息下載出現(xiàn)的預審結(jié)果，點擊程序如下：預審結(jié)果—雙擊未讀郵件→下載附件→將反饋數(shù)據(jù)放入相應(yīng)文件夾，請自己建一個預審數(shù)據(jù)文件夾）然后將生成的明細申報數(shù)據(jù)撤銷，申報數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報數(shù)據(jù)申報明細表數(shù)據(jù)確定第七步：稅務(wù)信息反饋接收讀入和處理反饋信息讀入反饋信息處理→稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入→選擇反饋信息存放路徑→確定→確定反饋信息查詢反饋信息處理→反饋信息查詢。第三節(jié)生產(chǎn)企業(yè)報稅實務(wù)操作一、準備紙質(zhì)材料當月出口數(shù)據(jù)當月出口報關(guān)單原件（附件①）（2014年1月1日后，當月出口的貨物當月在增值稅上確認收入，出口退稅系統(tǒng)里錄收入要報關(guān)單齊全同時并且電子信息齊全：報關(guān)單齊全是指紙質(zhì)報關(guān)單原件，電子信息齊全是指：海關(guān)上傳電子數(shù)據(jù)到電子口岸系統(tǒng)里，企業(yè)在電子口岸客戶端查詢到出口信息通過數(shù)據(jù)報送將數(shù)據(jù)報送給國稅局，國稅局能查詢到海關(guān)報來的電子信息，就算信息齊全）出口明細單——（附件②）提運單——（附件③）裝箱單——（附件④）出口合同——（附件⑤）出口發(fā)票 ——（附件⑥）（說明：出口明細，提單，裝箱單，形式出口發(fā)票，這些每個月要留存一份在公司備案，生產(chǎn)企業(yè)第一次申報的時候，很可能需要提供這些資料拿到國稅，看管理員的要求。單證7月份收齊時，在出口退稅系統(tǒng)里錄明細做出口退稅。審查認定崗經(jīng)辦人須根據(jù)企業(yè)認定申請，管理員會到公司實地核查生產(chǎn)能力，填生產(chǎn)能力核實表（外貿(mào)公司無需實地核查）注意：新出口退稅登記的生產(chǎn)企業(yè)暫無出口時無須申報，當有了第一筆出口，在及時做增值稅收入的同時，開始申報出口退稅。當?shù)谝淮紊陥蠛?，生產(chǎn)企業(yè)必須連續(xù)申報，無單證收齊時請零申報。第二節(jié)生產(chǎn)企業(yè)軟件下載并安裝一、下載安裝企業(yè)須下載新版生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)。(離岸價=總價保費運費)③ 為C＆F價，則用總價扣除運費。注：18欄要先預審，預審有信息的才能申報，有信息的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出多少進銷項差額，請根據(jù)出口明細表上的金額填，或者自行計算）→不得抵扣累計（默認）→銷項稅額（按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報）→進項稅額（按《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進項稅額”填報）→上期留抵稅額（按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報）→進項稅額轉(zhuǎn)出（按《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報）→免抵退應(yīng)退稅（按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額” 或為上期匯總表的第24欄“當期應(yīng)退稅額”填報）修改與增值稅主附表核對無誤后直接回車保存退出 第六步：免抵退匯總表采集免抵退匯總表錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→免抵退申報匯總錄入點擊增加匯總表再回車就可以自動生成匯總表。四、備份、導入及查詢系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)每月申報完畢必做在申報系統(tǒng)中點擊“系統(tǒng)維護” →系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份→是→提示信息確定系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入當數(shù)據(jù)丟失時在申報系統(tǒng)中點擊“系統(tǒng)維護”→系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入→選擇導入前清空與不清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)→點擊選擇舊系統(tǒng)路徑→退稅申報系統(tǒng)備份（或企業(yè)存放退稅數(shù)據(jù)的其他路徑）→選擇文件→點擊選定→再點擊導入查詢當月免抵退不得免征和抵扣稅額—賬務(wù)處理查看免抵退稅申報→生成明細申報數(shù)據(jù)→打印申報報表（選擇Excel打印、免抵退出口貨物明細表）→打印到Excel（在第15欄出口銷售額乘征退稅率之差）查詢上月應(yīng)退稅額—賬務(wù)處理查看免抵退稅申報→打印申報報表（填寫上月打印所屬期、選擇Excel打印、免抵退申報匯總表）→打印到Excel（在第24欄當期應(yīng)退稅額）或綜合數(shù)據(jù)查詢→免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→免抵退申報匯總表查詢（選擇上月所屬期就可查看當期應(yīng)退稅額）其他查詢在綜合數(shù)據(jù)查詢→免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（想查找的內(nèi)容）五、其他注意問題當期即便無出口、收齊也需生成明細數(shù)據(jù)（不需預審直接正式申報明細數(shù)據(jù)即可），→然后錄入增值稅申報表→錄入免抵退匯總表→免抵退申報資料情況表→生成匯總數(shù)據(jù)→申報即可如遇到要升級代碼庫的情況，請到出口退稅咨詢網(wǎng)下載最新的代碼庫，點系統(tǒng)維護—代碼維護—一鍵升級商品碼—選擇下載下來的最新壓縮文件—打開，按提示升級，并全部設(shè)為自用代碼即可。在系統(tǒng)維護系統(tǒng)數(shù)據(jù)導入中進行。注意：每次做申報前要確保代碼是最新的，與海關(guān)不一致的代碼將被罰款。單證收齊：收齊報關(guān)單及核銷單。出口單證不齊：尚未收到報關(guān)單或核銷單。記賬的匯率應(yīng)與明細錄入時的匯率保持一致。（圖5）三、生成出口貨物沖減明細若前期單證在當月收齊，但是前期錄入時有錯誤（報關(guān)單號錄錯、出口數(shù)量錄錯或者原幣離岸價錄錯等），則沖減前期該筆明細后在當期重新錄入一筆正確的單證收齊明細（參考范例1），．．．．．．選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘生成出口貨物沖減明細’進入該模塊。未按照規(guī)定時間核銷的出口貨款則需要補稅，按照范例三沖紅該筆出口，具體的會計處理如下：沖減出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入：借：主營業(yè)務(wù)收入出口收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入內(nèi)銷收入按出口銷售收入不提銷項稅額：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅額）銷項稅額=視同內(nèi)銷征稅貨物的出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價（/1+17%）*17%重點：在系統(tǒng)中凡是沖紅的明細記錄，以及對應(yīng)的前期錄入的明細記錄，均應(yīng)設(shè)置為信息齊全，表示在下期申報時不再參與計算。如圖10（圖10）五、預審反饋信息處理從稅務(wù)機關(guān)取得反饋U盤后，選擇‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入’，彈出以下窗口（圖11）：（圖11）選擇路徑后，點擊確定，稅務(wù)機關(guān)的審核疑點表、信息不齊表和免抵退稅匯總調(diào)整表讀入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)中（預審的反饋信息可以直接讀入預審文件夾下，不必單獨新增反饋文件夾），如圖12所示：（圖12）點擊‘是’可將上列數(shù)據(jù)讀入申報系統(tǒng)中，再通過‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢’—‘預審疑點反饋情況查詢’和‘出口信息補齊情況查詢’。按照上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報系統(tǒng)匯總表》中第24行‘當期應(yīng)退稅額’填寫，或查速達系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)上期應(yīng)退稅額的明細賬填寫，如圖15）（圖15）完成以上步驟后，才可以在‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘增值稅申報表項目錄入’中填寫數(shù)據(jù)，點擊增加，激活編輯窗口，錄入當月增值稅納稅申報表，見圖16。我們一般選擇excel打印，如此報表可以調(diào)整大小。第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報流程下載出口退稅網(wǎng)程序和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)打開，輸入用戶名、密碼登錄。納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”計稅計算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，該欄應(yīng)錄入為“4”。料件進口當月，在退稅申報系統(tǒng)中，點“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”— “進口料件明細申報錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。網(wǎng)上預申報和查看預審反饋登錄“出口退稅網(wǎng)”，點“數(shù)據(jù)申報”，選擇“申報所屬期”，點“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功?！跋?qū)А钡谖宀?“生成明細申報數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問題需要再修改。打印正式申報報表，生成匯總申報數(shù)據(jù)“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”—“打印申報報表”，單證齊全打印的報表為：（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表” 一式三份，（3）“出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細）” 一式三份，（4）“出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表” 一式份； 若有前期收齊的明細還要打?。?）“出口貨物免、抵、退申報明細表（前期單證收齊）” 一式三份，（2）“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細表” 一式三份。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復”欄目中查看。允許錄入負數(shù)：根據(jù)入帳的會計憑證錄入：由企業(yè)的實際情況錄入，可錄可不錄：可錄可不錄報關(guān)單部分：同一出口發(fā)票項下的申報序號，由系統(tǒng)自動產(chǎn)生，共4位，：報關(guān)單上三位項號。例如：企業(yè)拿到海關(guān)頒發(fā)的進料加工手冊后應(yīng)該進入退稅系統(tǒng)的“單證證明錄入”中的“進料加工手冊登記”，將進料加工手冊中的基本內(nèi)容錄入，然后再進入“申報數(shù)據(jù)處理”中的“打印申報數(shù)據(jù)”中的“退稅申報”，將進料加工手冊登記的電子表格打印出來，然后進入“生成上報數(shù)據(jù)中的“正式申報數(shù)據(jù)”，將其生成電子數(shù)據(jù)后上報到國稅局，此時，國稅局會向企業(yè)下發(fā)一個《生產(chǎn)企業(yè)免稅證明》。來料加工（只做免稅）來料加工手冊備案生產(chǎn)企業(yè)在貨物進口之后，根據(jù)海關(guān)開出的生產(chǎn)企業(yè)來料加工手冊，到退稅分局備案軟件操作打開擎天申報軟件，選擇單證證明錄入，來料加工手冊登記登記錄入，根據(jù)來料加工手冊上的數(shù)據(jù)進行錄入，錄入完畢在申報數(shù)據(jù)處理中選擇打印申報數(shù)據(jù)，在選擇單證申請，在單證申請表打印對話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申請表,增加到打印隊列，選擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅