【正文】 “數(shù)據(jù)管理”，如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點開后，點“查看內(nèi)容”，可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點。（無進料加工的企業(yè)從此步做起。分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。然后下載“”，進行安裝（請盡量按默認路徑安裝）。如要修改，請先撤銷申報再到錄入界面修改。根據(jù)增值稅申報附表二第18行‘免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額’填報【銷項稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第11行‘銷項稅額’填報 【進項稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第12行‘進項稅額’填報【上期留底稅額】自動生成，應(yīng)與增值稅納稅申報主表第13行‘上期留底稅額’一致【免抵退應(yīng)退稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第15行‘免抵貨物應(yīng)退稅額’填報【應(yīng)抵扣稅額】自動生成，應(yīng)與主表第17行‘實際應(yīng)抵扣稅額合計’一致 【實際抵扣稅額】自動生成，應(yīng)與主表第18行一致 【期末留抵稅額】應(yīng)與主表第20行一致（圖16）填報完成后點擊保存，并在‘擴展’功能下選擇‘打印當前記錄’，見圖17，正式申報時這張表要放在最前面，A4大小即可。選擇‘反饋信息處理’—‘稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理’，就可以再次生成明細的正式申報數(shù)據(jù)。具體方法如下：點擊‘申報數(shù)據(jù)處理’—‘設(shè)置出口信息不齊標志’，打開如圖20所示：（圖19）點擊‘信息不齊’按鈕，出現(xiàn)以下對話框（圖20）：在信息補齊標志選擇下點擊‘空’，確定后則該明細記錄后信息不齊標志為空，正式申報時專管員在稅務(wù)機關(guān)的退稅系統(tǒng)上也人工挑為信息齊全。系統(tǒng)將彈出一個窗口，提示選擇沖減的所屬期和沖減范圍；如圖7。借： 應(yīng)收賬款（銀行存款等）貸： 主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入即為當期出口銷售額的總額，即為【人民幣離岸價】總額其次，‘出口貨物明細申報錄入’中【征退稅差額】即為‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’，‘征退稅差額’=人民幣離岸價*（征稅稅率退稅率）；詳見九免抵退稅計算。其他填法與范例1一致。天津退稅科每周二讀數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)傳輸大約7個工作日。分兩步。時間：法定的增值稅納稅申報期內(nèi)時間：15號之前有到期的出口，則在115日申報；15號之前沒有到期的出口，可在次月任一天申報出口專用封皮：02229321864 馬會計 徐官屯 工商所南側(cè)雍陽稅務(wù)師事務(wù)所三層（已購買50份，能用上幾年了）進入用戶名為sa, 密碼為空。匯總表的數(shù)據(jù)不能自行修改，必須自動生成）匯總表附表不需要改動，只有跨年度申報的時候，附表上有上年數(shù)據(jù)和本年數(shù)據(jù)的情況下才需要打印附表，否則平時不需要打印。然后序號重排，從001開始，并且逐條修改數(shù)據(jù)，將貨物明細，裝箱單號，提單號都填入系統(tǒng)，保存。安裝：→下一步→是→下一步→下一步二、登記企業(yè)相關(guān)信息點擊“系統(tǒng)維護”→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”菜單，將企業(yè)代碼（海關(guān)代碼）、納稅人識別號、代碼證號和企業(yè)名稱以及相關(guān)地址，電話，辦稅人員姓名輸入系統(tǒng)中。2014年5月10日出口第一票貨物，2014年7月份單證齊全，并且信息齊全。第一篇：2015生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程第一節(jié)企業(yè)出口退稅登記、變更流程（一）出口退稅認定登記程序按規(guī)定實行出口退稅管理辦法的新生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)自取得進出口經(jīng)營權(quán)批件之日起30日內(nèi)，或發(fā)生出口業(yè)務(wù)前到稅務(wù)局辦理出口退稅備案手續(xù)。那5月份的增值稅申報表上要記免抵退收入，有免抵退收入后，同月份進出口退稅系統(tǒng)里做零申報。點擊“保存”按鈕，將企業(yè)信息保存在系統(tǒng)中。第三步：申報數(shù)據(jù)處理→數(shù)據(jù)一致性檢查查清檢查中的資料，錯誤的進行修改。免抵退稅申報資料錄入，點擊增加—按回車或在空白處點一下鼠標左鍵，與生成匯總表的方法相同，錄入免抵退稅申報資料。第一次進入系統(tǒng)首先要進行初始化。1． 系統(tǒng)維護—代碼維護—海關(guān)商品碼。核銷要在報關(guān)出口的90天內(nèi)完成，如果超期，必須沖減出口，并轉(zhuǎn)成內(nèi)銷繳納增值稅。在申報系統(tǒng)中選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’— ‘出口貨物明細申報錄入’，進入該模塊后點擊‘增加’鍵激活編輯窗口錄入該出口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。按照范例1和范例2將當期所有出口銷售錄入該模塊，點擊‘保存’。這部分是當期可以確認不予免抵且作為‘進項稅額轉(zhuǎn)出’入賬，做如下會計處理：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）二、收齊出口單證明細錄入當本月收齊前期單證時需要做‘收齊單證明細錄入’；選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘收齊出口單證明細錄入’（見圖4）。記錄操作范圍選擇‘當前記錄’；所屬期選擇當前所屬期‘201103’，重點：一定選擇先做單證收齊再做沖減，在單證收齊標志中填入‘BH’，接著輸入正確的報關(guān)單號碼及核銷單號碼。四、免抵退稅明細申報以上步驟完成后，就可以生成預審申報數(shù)據(jù)到當?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行預審。（圖14）六、增值稅納稅申報（重點）做完明細數(shù)據(jù)的正式申報后，就可以根據(jù)我們在浩天系統(tǒng)中增值稅申報表及其附表上的數(shù)據(jù)，錄入出口退稅系統(tǒng)中的‘增值稅申報項目錄入’。說明：征稅機關(guān)受理納稅申報后，會將《增值稅納稅申報表》及其附表電子數(shù)據(jù)傳輸?shù)酵硕惪?，天津國稅退稅科?guī)定：《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報系統(tǒng)匯總表》中‘與納稅表差額’必須為0。最后拿著U盤，將申報報表（擴印成B4大?。?，并與紙質(zhì)增值稅申報表一同交到天津退稅科。進行退稅申報系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)臵打開桌面上的“”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。稅務(wù)機關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“110108”。）點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。根據(jù)疑點描述，返回申報系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預申報，直至沒有疑點。（相關(guān)政策規(guī)定請查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中，20060106發(fā)布的“京國稅發(fā)［２００６］４號”文件和20061027 發(fā)布的“國稅函［２００６］９０４號”文件。進料加工還要打?。海?）生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表一式三份，（2）生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明一式三份，（3）生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表一式三份。根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關(guān)辦理退庫。合計數(shù)需要與《增值稅納稅申報表》中 的”免稅貨物銷售額一致，：從進料加工手冊登記錄入中選擇，沒有就留空。有了上面的兩步后，此時便可以錄入免稅與退稅。免稅申報 等復出口之后根據(jù)出口報關(guān)單，外銷發(fā)票，核銷單 申報免稅（流程一般貿(mào)易申報相同）來料加工明細申報在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報 做來料加工明細申報打開擎天申報軟件，選擇單證證明錄入，來料加工明細申報錄入，根據(jù)來料加工手冊編號，進口報關(guān)單，出口報關(guān)單，外銷發(fā)票，填入。組 共20位 由數(shù)字09和字母AF組成）查詢注冊號可登陸擎天科技公司網(wǎng)站 退稅專區(qū)、注冊號查詢——代碼維護——商品代碼——輸入啟用時間（時間格式為200901）——選擇新碼庫文件路徑（最新的代碼庫文件稅務(wù)局會有更新通知，在本公司網(wǎng)站可以下載最新的代碼庫文件，下載后存放于指定的目錄下）—— 更新碼庫——－系統(tǒng)維護－商品代碼維護——增加——錄入商品編碼——保存南京擎天科技南通辦事處地址：南通市人民中路203號中南大廈A座1106室傳真051368089216第五篇：用戶名：Sa密碼為空退稅向?qū)б唬鹤x入上期正式反饋數(shù)據(jù)，去中國出口退稅綜合服務(wù)平臺下載。在手冊將要過期的時候，或者手冊已用完的情況，需要進行手冊的核銷。第8欄錄入相對應(yīng)的核銷單號碼 其他項目核對完畢選擇保存。點“最新政策”，可以查看財政部和國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)出口退稅政策規(guī)定。網(wǎng)上正式申報或零申報登錄“出口退稅網(wǎng)”，點“數(shù)據(jù)申報”，選擇“申報所屬期”，“正式申報”或“零申報”，點“下一步”，瀏覽選擇MX和HZ的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。按“增加”按鈕，根據(jù)增值稅納稅申報表錄入，保存。讀入預審反饋，生成明細申報數(shù)據(jù)“向?qū)А钡谒牟?“預審反饋疑點調(diào)整”—“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。點“修改”按鈕，錄完點“保存”按鈕。檢查無誤后，點“保存”按鈕。郵編、財務(wù)負責人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。新安裝的申報系統(tǒng)，首先要進行企業(yè)信息設(shè)臵。十、申報常見問題：Q本月沒有出口業(yè)務(wù)是否要做預申報及反饋處理？A如果當月沒有出口業(yè)務(wù)，也要做預申報，并做反饋信息處理。（圖17）七、匯總數(shù)據(jù)采集選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘免抵退申報匯總表錄入’，點擊增加，匯總表中的所有數(shù)據(jù)可以自動生成，匯總表附表也同上，自動生成，至此以完成了正式申報前的所有工作，長舒一口氣。其中附表二中18行：本期進項稅轉(zhuǎn)出額免抵退辦法出口貨物不得抵扣進項稅額中填入‘當期出口銷售額乘以征退稅之差’的數(shù)額，需要注意的是這個數(shù)額就要與生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)上申報明細表中的‘當期出口銷售額乘以征退稅之差’一致。首先進行數(shù)據(jù)一致性檢查。（圖6）（圖7）（圖8）沖減后，在‘出口貨物明細申報錄入’中，錄入正確的該報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。在【單證收齊標志】中填入‘BH’：同時收入紙質(zhì)‘報關(guān)單’和紙質(zhì)‘核銷單’。．．3．出口貨物銷售收入的會計核算出口銷售收入的記賬時間是按權(quán)責發(fā)生制的原則確定的。這種情況幾乎不出現(xiàn)，如樂出口后往往在一個月后收到報關(guān)單，收匯核銷也比較晚，所以我們一般做單證不齊的明細錄入，詳見范例2