5審計(jì)工作管理制度(更新版)
【正文】 十六條審計(jì)終結(jié)階段，應(yīng)對審計(jì)事項(xiàng)和結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告。 第十一條參加本廠研究經(jīng)營方針和改進(jìn)經(jīng)營管理工作的會(huì)議，參與 研究重要規(guī)章、制度的制定。 所有實(shí)物財(cái)產(chǎn)，要有專人負(fù)責(zé)保管、保養(yǎng)、維修，以提高使用效率，保證財(cái)物安全。我廠設(shè)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度。 第四條我廠審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員本著首先維護(hù)國家利益，同時(shí)維護(hù)本廠合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益的原則，公允地證實(shí)本廠財(cái)務(wù)履行情況。 審計(jì)人員調(diào)動(dòng)或輪訓(xùn)時(shí)必須辦理交接手續(xù)，并作出交接記錄，簽證備查，實(shí)行監(jiān)交制度。 三、審計(jì)工作程序 第十三條編制年度、季度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào) 送廠領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計(jì)室。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審 單位的意見。 四、審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán) 第二十條檢查本廠所屬部門和單位的計(jì)劃、賬目、報(bào)表、憑證、業(yè)務(wù)記錄和有關(guān)文件資料；檢查資金、財(cái)產(chǎn)和物資管理情況；檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。 第二十五條審計(jì)人員要選配或聘任作風(fēng)正派、堅(jiān)持原則、秉公辦事、實(shí)事求是并具有審計(jì)專業(yè)、財(cái)務(wù)專業(yè)和管理知識的業(yè)務(wù)水平和政策水平較 高的人員擔(dān)任，其中應(yīng)有適當(dāng)數(shù)量的會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師和工程師等業(yè)務(wù)骨干。
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