5審計工作管理制度(更新版)
【正文】 十六條審計終結(jié)階段，應對審計事項和結(jié)果提出審計報告。 第十一條參加本廠研究經(jīng)營方針和改進經(jīng)營管理工作的會議，參與 研究重要規(guī)章、制度的制定。 所有實物財產(chǎn)，要有專人負責保管、保養(yǎng)、維修，以提高使用效率，保證財物安全。我廠設立的審計機構(gòu)，實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度。 第四條我廠審計機構(gòu)和人員本著首先維護國家利益，同時維護本廠合法經(jīng)濟權(quán)益的原則，公允地證實本廠財務履行情況。 審計人員調(diào)動或輪訓時必須辦理交接手續(xù)，并作出交接記錄，簽證備查，實行監(jiān)交制度。 三、審計工作程序 第十三條編制年度、季度審計工作計劃，報 送廠領導和總公司審計室。審計報告應征求被審 單位的意見。 四、審計機構(gòu)的職權(quán) 第二十條檢查本廠所屬部門和單位的計劃、賬目、報表、憑證、業(yè)務記錄和有關文件資料；檢查資金、財產(chǎn)和物資管理情況；檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。 第二十五條審計人員要選配或聘任作風正派、堅持原則、秉公辦事、實事求是并具有審計專業(yè)、財務專業(yè)和管理知識的業(yè)務水平和政策水平較 高的人員擔任，其中應有適當數(shù)量的會計師、經(jīng)濟師和工程師等業(yè)務骨干。
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