5審計(jì)工作管理制度-文庫吧
2025-08-28 21:17 本頁面
【正文】 頁 共 6 頁 第七條監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)我廠內(nèi)部控制制度的嚴(yán)密程度有執(zhí)行情 1 況，著重監(jiān)督檢查廠內(nèi)所屬部門和單位是否遵守下列基本原則： 明確劃分權(quán)責(zé)，建立崗位責(zé)任制，實(shí)行購(gòu)、產(chǎn)、銷、賬、錢、物分管的原則。 所有原始憑證必須連續(xù)編號(hào)，順序控制使用，領(lǐng)用空白憑證必須辦理簽證手續(xù)并予核對(duì)。 所有實(shí)物財(cái)產(chǎn)，要有專人負(fù)責(zé)保管、保養(yǎng)、維修，以提高使用效率，保證財(cái)物安全。 所有業(yè)務(wù)處理 必須程序化、制度化。 建立一套適合于企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)的成本會(huì)計(jì)制度。 審計(jì)人員調(diào)動(dòng)或輪訓(xùn)時(shí)必須辦理交接手續(xù)，并作出交接記錄，簽證備查，實(shí)行監(jiān)交制度。 根據(jù)廠內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，作出衡量、考核成績(jī)和效果的標(biāo)準(zhǔn)。 第八條參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的制訂，對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)年度財(cái)務(wù)、成本決策進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)終結(jié)后簽字蓋章，寫出審計(jì)報(bào)告。 第九條根據(jù)國(guó)家和總公司規(guī)定的審計(jì)制度、專業(yè)核算辦法及其他有關(guān)規(guī)定，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)處 第 3 頁 共 6 頁 理的正確性、 真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
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