【正文】 進(jìn)建議執(zhí)行情況跟蹤? 關(guān)鍵指標(biāo)的完成情況? 影響指標(biāo)完成情況的內(nèi)外部因素分析? 分析差異的改進(jìn)建議及相應(yīng)對策? 根據(jù)變動(dòng)預(yù)測其趨勢及規(guī)律? 與標(biāo)竿企業(yè)的對比分析? 不隨意調(diào)整原則? 內(nèi)部挖潛原則? 積極調(diào)整原則? 綜合調(diào)整原則（如：銷售收入與營銷費(fèi)）? 企業(yè)改制、重組、合并、購并等情況發(fā)生。 強(qiáng)調(diào)日常責(zé)任控制161。 量化指標(biāo)為主161。 四類屬性的指標(biāo)結(jié)合161。 預(yù)算目標(biāo)包含的要素分析全面預(yù)算管理目標(biāo)的設(shè)置宗旨161。 員工培訓(xùn)及文化建設(shè)161。 財(cái)務(wù)預(yù)算 ：以財(cái)務(wù)報(bào)表形式反映的預(yù)算成果第二講 如何構(gòu)建房地產(chǎn)項(xiàng)目全面預(yù)算管理體系第二講 如何構(gòu)建房地產(chǎn)項(xiàng)目全面預(yù)算管理體系161。 房地產(chǎn)項(xiàng)目全面預(yù)算管理1. 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理現(xiàn)狀2. 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理特點(diǎn)3. 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的含義4. 房地產(chǎn)企業(yè)全面預(yù)算管理的要求和作 用第一講 如何理解房地產(chǎn)項(xiàng)目全面預(yù)算管理161。 體現(xiàn)： 經(jīng)營活動(dòng)的各項(xiàng)指標(biāo)、行為計(jì)劃與相應(yīng)的措施 。 預(yù)算是企業(yè)未來一定時(shí)期 經(jīng)營計(jì)劃 的數(shù)量表現(xiàn)形式，是 “經(jīng)營管理計(jì)劃 ”正式的、量化的、貨幣化得表現(xiàn)161。 全方位第一講如何理解房地產(chǎn)項(xiàng)目全面預(yù)算管理161。 資本預(yù)算 ：是企業(yè)對預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算161。 組織、管理水平的提高161。 預(yù)算目標(biāo)的確定過程161。 經(jīng)營目標(biāo)中的內(nèi)部指標(biāo)為主161。 財(cái)務(wù)指標(biāo)為主161。 四個(gè)主要工作步驟及預(yù)算報(bào)表編制流程l 步驟一 :下達(dá)目標(biāo)l 步驟二 :編制上報(bào)l 步驟三 :審查平衡、審議批準(zhǔn)l 步驟四 :下達(dá)執(zhí)行? 集團(tuán) /公司制定各分公司 /項(xiàng)目統(tǒng)一的預(yù)算編制模版（財(cái)務(wù)及相關(guān)部門共同）? 各公司 /業(yè)務(wù)部門 /項(xiàng)目分工：分別編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算、資金及資本預(yù)算，由財(cái)務(wù)匯總? 集團(tuán)與分公司分工：集團(tuán)分解目標(biāo)、合并各分公司報(bào)表，形成集團(tuán)及各分公司預(yù)算成果集團(tuán)公司的全面預(yù)算的合并層級(jí)一級(jí)合并 二級(jí)合并 三級(jí)合并 四級(jí)合并全集團(tuán)集團(tuán)職能部門分公司 各職能部門項(xiàng)目公司 項(xiàng)目 1項(xiàng)目 2? 年度預(yù)算：上年年底? 定期修訂：季度、半年度? 臨時(shí)調(diào)整：環(huán)境變化，突發(fā)事件年度預(yù)算編制計(jì)劃示例任務(wù) 起始時(shí)間 完成時(shí)間 責(zé)任部門 備注1 預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算模板、指南修訂與發(fā)布預(yù)算編制培訓(xùn)2 目標(biāo)下達(dá)公司、部門、下屬公司規(guī)劃公司預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算目標(biāo)分解至部門和下屬公司3 預(yù)算編制各種計(jì)劃的確定各種預(yù)算的編制任務(wù) 起始時(shí)間 完成時(shí)間 責(zé)任部門 備注4 匯報(bào)審批部門、下屬公司預(yù)算報(bào)批公司預(yù)算匯總合并、報(bào)批預(yù)算管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)預(yù)算下達(dá)年度預(yù)算編制計(jì)劃示例? 部門自審、相互討論簽署? 財(cái)務(wù)審核 (統(tǒng)籌部門 )? 修改、上會(huì)（必要時(shí)）? 決策層審批通過? 正式下達(dá)執(zhí)行自我審核按級(jí)層上報(bào)審核對比修改再上報(bào)批準(zhǔn)發(fā)布n全面預(yù)算的執(zhí)行與控制1. 預(yù)算執(zhí)行與控制的要點(diǎn)2. 預(yù)算執(zhí)行中的責(zé)任分解3. 預(yù)算指標(biāo)對業(yè)務(wù)的控制4. 實(shí)施動(dòng)態(tài)管理161。 按預(yù)算控制費(fèi)用審批，權(quán)限的管理，超支預(yù)警161。 工程支出類預(yù)算外調(diào)整161。n 難題之六：預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效的分析與控制機(jī)制n 難題之七：難以量化評估結(jié)果，考核難以落實(shí)，考評力度不夠n 難題之八 ： 異地開發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算管理與監(jiān)控THE END 謝 謝 大 家! 演講完畢，謝謝觀看！