【正文】 立結(jié)算中心，以形成資金流、物流、 資訊流的高度統(tǒng)一，提高決策效率。外來企業(yè)蜂擁進(jìn)駐公司所 處區(qū)域市場，市場份額、客戶、品牌、網(wǎng)點和人才等資源爭奪日益加劇，人力、 租金及建筑材料等剛性成本上升，加之網(wǎng)絡(luò)購物、專賣店等新業(yè)態(tài)迅速發(fā)展，使 公司面臨一定的競爭風(fēng)險 。 引入價值鏈管理理念指導(dǎo)集團資金集中管理工作。資金預(yù)算需以成員單位的市場預(yù)測為前提，圍繞整體戰(zhàn)略目標(biāo)，編制年度經(jīng) 營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算，同時按照財務(wù)管理中心設(shè)定的流程，進(jìn)一步編制年度現(xiàn)金流 預(yù)算、月度現(xiàn)金流滾動預(yù)算。全面推行資金預(yù)算工作，形成良好的內(nèi)部運行機制，才能實現(xiàn)集團資金管 理的整體效應(yīng)，提高集團資金的調(diào)控能力。 企業(yè)要實現(xiàn)生存、發(fā)展、獲利的目標(biāo)，資金的流入和流出必須保持適當(dāng)?shù)呐? 合，即實現(xiàn)資金的均衡流動。 (二 )合肥百大集團資金集中管理啟示 必須高度重視財務(wù)戰(zhàn)略。除了合理利用供貨商的存貨資金外，會員購物卡的銷售也是獲取商業(yè)信用資 金的好辦法。五”發(fā)展規(guī)劃的政策機遇，強力推進(jìn)零售 三大 業(yè)態(tài)組團融合發(fā)展，以合肥經(jīng)濟圈為重點市場，以皖南、皖北為兩翼，以中 心城市為主，兼顧農(nóng)村市場，促進(jìn)本地與異地市場均衡發(fā)展，以打造城市綜合體 和融入城市綜合體為重點，穩(wěn)步發(fā)展百貨店，加速發(fā)展大賣場，著力加快標(biāo)準(zhǔn)超 市和家電網(wǎng)點建設(shè)，發(fā)展萬村千鄉(xiāng)加盟店，快速推進(jìn)全省網(wǎng)絡(luò)布局，進(jìn)一步壯大 發(fā)展規(guī)模。該方案一般由專家從戰(zhàn) 略性、經(jīng)濟性和風(fēng)險性對籌資項目進(jìn)行分析評估，按照分級授權(quán)審批的原則進(jìn)行 審批后執(zhí)行。 融資授信管理。通過對資金的監(jiān)督和控 制，有效的避免了不合理資金開支、資金外流、違法亂紀(jì)等現(xiàn)象。集團內(nèi)部所有業(yè)務(wù)均可在當(dāng)月進(jìn)行結(jié)算，有效地改善了內(nèi)部拖欠 資金狀況，加快了資金周轉(zhuǎn)，使各單位能將更多的精力放在商品經(jīng)營上。在嚴(yán)格的資金 流向管理的同時，集團也加大了資金流量的管理，不允許私設(shè)賬外小金庫。同時，認(rèn)真研究、 分析關(guān)聯(lián)方交易涉及的資金流轉(zhuǎn)，防范和化解關(guān)聯(lián)交易資金風(fēng)險。為規(guī)范資金集中管理，集團公司從資金決 策、資金計劃、資金監(jiān)控和資金管理控制指標(biāo)等方面分層次理清思路，組織落實。 第三，資金集中到集團總部為資金集中使用提供了前提，有利于創(chuàng)造 資金規(guī) 模效益 。實現(xiàn) ，同比增 長 %。該企業(yè)于 1993年改制為股份有限公司， 1996年 8月 12日在深交所成功上市 (股票代碼 000417)，是安徽省第一家商業(yè)上市公司。 另外，集團公司還投資了合肥永信信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司、合肥高新股份有 限公司、徽商銀行、合肥農(nóng)村科技商業(yè)銀行等科技與金融領(lǐng)域①。 有效的集團資金管理應(yīng)該遵循集中性原則、均衡性原則、權(quán)變性原則、效益 性原則和時機性原則。 資金計劃是集團公司重要的財務(wù)文件，是根據(jù)董事會資金決策方案，結(jié)合集 團年度經(jīng)營計劃制定的資金管理預(yù)算，主要包括貨幣資金計劃、預(yù)付賬款回收計 劃、應(yīng)收賬款回收計劃、其他應(yīng)收款回收計劃等。集團公司依法享有投資、 融資、資本運作等重大財務(wù)事項的出資人財務(wù)權(quán)利，隨著科技的快速發(fā)展，實行 集中決策、統(tǒng)一控制和專業(yè)化經(jīng)營的優(yōu)勢明顯擴大。合肥百大集團根據(jù)各成員單位的年度資 金預(yù)算 情況，合理確定其資金使用規(guī)模并及時進(jìn)行劃撥。 ERP信息管理系統(tǒng) 功能強大，能夠支持資金分析、資金預(yù)算、資金決策等，資金預(yù)測所需要的數(shù)據(jù) 能夠從系統(tǒng)中獲取，財務(wù)的核算監(jiān)督過程和業(yè)務(wù)憑據(jù)產(chǎn)生的過程一體化，實現(xiàn)了 業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)共享，信息不對稱狀況得到有效的改善，提高了 資金管理效率。合肥百貨公司董事會專設(shè)有審計委員會，成立了向?qū)徲嬑瘑T會負(fù)責(zé)的 審計部，配有專門人員，有明確的職能，使財務(wù)信息的真實可靠有了組織結(jié)構(gòu)上 的一層保障。集團每一筆資金的劃撥均在數(shù)量上設(shè)定權(quán)限，并 指派專人憑專用密碼進(jìn)行調(diào)撥。 20n年 5 月 16日，公司非公開發(fā)行 A股股票的申請獲得證監(jiān)會發(fā)行審核委員會有條件通 過，實際募集資金凈額 681445400元，用于收購安徽百大合家福連鎖超市 % 股權(quán)、安徽百大樂普生商廈 40%股權(quán)和投資蚌埠百大購物中心項目、巢湖百大購 物中心等項目，確保集團經(jīng)營戰(zhàn)略的實施。 20n年 1月， 公司 (含子公司 )以成交價格 ，連同增 加的約 。本次融資正 值股票市場呈現(xiàn)弱勢格局的背景，市場走勢低迷也給公司本次股票發(fā)行帶來了極 大的壓力。相對于集團而言，各成員單位容易只顧當(dāng)前和個 體利益，不能時刻考慮集團的整體利益。而當(dāng)企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金流入時，扣除企業(yè)日常經(jīng)營所需的最低資金 后，要對剩余資金進(jìn)行合理的投資，盡量增加其投資收益。該預(yù)算管理涉及籌資、投資及資金營運活動，并 集經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算于一身。 集團資金的有效運行必須借助科學(xué)的資金預(yù)算做支撐，在預(yù)算編制過程需要 注意下列事項 :預(yù)算的編制采用從下到上的方法，資金的預(yù)算需要與業(yè)務(wù)發(fā)展相 結(jié)合，各成員單位比較了解自身的發(fā)展和生產(chǎn)特點，由其提出資金預(yù)算草案，集 團進(jìn)行審批，這樣既考慮了所屬成員單位的意見，照顧了其利益，又有利于集團 審視其經(jīng)營活動。 集團資金信息是各類信息的交匯點，支撐著集團的經(jīng)營決策。公司經(jīng)營與發(fā)展規(guī)模不斷壯大， 營運資金 及項目建設(shè)資金需求隨之增強，國家加大宏觀調(diào)控收縮流動性將使資金成本不斷 加大，這對公司財務(wù)運作水平和風(fēng)險控制能力提出了更高的要求，使公司面臨一 定的財務(wù)風(fēng)險。 2020年合肥百大集團公司榮獲 t’ 2020 年至 2020年全省內(nèi)審先進(jìn)單位”，自 2020年以來，公司連續(xù) 10年被評為省內(nèi)審 先進(jìn)單位及“ 2020年至 2020年全國內(nèi)審先進(jìn)單位”的殊榮①。作為國有商貿(mào)類上市企業(yè)，合肥百大集團堅持市場化發(fā) 展，積極培育市場機制，完善基礎(chǔ)性制度政策，建立不同金融產(chǎn)品和投資者之間 的適當(dāng)關(guān) 系，改革公司治理，充分借助資本市場，籌措和獲取所需資金十分有利。公 司還針對部分財務(wù)人員流動造成短缺的情況，要求成員單位加強財務(wù)管理人員培 養(yǎng)，建立公司財務(wù)人員層級管理庫，構(gòu)建人才梯度，實現(xiàn)集團與成員單位財務(wù)人 員“由上至下，由下至上”的雙向流動和互動，提高隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力，為 公司新的發(fā)展積極培養(yǎng)儲備人才。建立相應(yīng)的供應(yīng)鏈金融體系，需要將資金管理系統(tǒng)與銀企互聯(lián)接 口直接對接，以使企業(yè)的資金管理、供應(yīng)鏈管理、財務(wù)管理以及銀行的金融服務(wù) 有機結(jié)合，保證業(yè)務(wù)運營不間斷的端到端的集成。這就要求經(jīng) 營者要力爭在進(jìn)行資本經(jīng)營決策時，必須同時考慮資本的增值和存在的風(fēng)險。 在內(nèi)部結(jié)算中，交易雙方均可向結(jié)算中心申請結(jié)算，結(jié)算中心通過網(wǎng)絡(luò)確認(rèn) 后，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)會自動生成劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單，并自動調(diào)整對應(yīng)賬 戶的增減，生成會計憑 證，實時結(jié)轉(zhuǎn)資金。 ERP 是企業(yè)資源計劃 (EnterpriseResoureesPlanning)的縮寫，是一套 將財會、分銷、制造和其他業(yè)務(wù)功能合理集成的應(yīng)用軟件系統(tǒng)，涵蓋了企 業(yè)運營 的各個層面，并且還在不斷發(fā)展和完善。其中第二層次的監(jiān)控是集 團內(nèi)部控制的重點和難點。健全內(nèi)部控制，集團還應(yīng)當(dāng)建立專門的風(fēng)險管理部門，對可能產(chǎn)生 不利影響的因素進(jìn)行研究分析，嚴(yán)密監(jiān)控現(xiàn)金流量、流向以及資本結(jié)構(gòu)等資金安 全指標(biāo)，識別潛在的風(fēng)險，制定相應(yīng)的對策。第三，集團應(yīng)結(jié)合行業(yè)研究成 果對成員單位的業(yè)務(wù)預(yù)算做出合理性判斷，減少預(yù)算中的信息不對稱，降低預(yù)算 松弛造成的負(fù)面影響。 調(diào)整資本結(jié)構(gòu)可以改善公司財務(wù)狀況，降低集團財務(wù)風(fēng)險。 五、加大資金管理人才隊伍建設(shè) 建立一支政治合格、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良、清正廉潔的學(xué)習(xí)型財務(wù)工作團隊， 是塑造完善的資金管理模式所必須的先決