某特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)(更新版)
【正文】 劃，采購計(jì)劃包括采購物資名稱、代碼、需要量、到貨時(shí)間。第十九條 公司在采購與付款業(yè)務(wù)程序中，應(yīng)保證以下職務(wù)的相互分離：（一）在請(qǐng)購單中，對(duì)需要采購物資品種、數(shù)量由生產(chǎn)部門、保管部門根據(jù)需要量和現(xiàn)有庫存量共同制定，然后交采購部門進(jìn)行公開詢價(jià)。第十六條 公司固定資產(chǎn)購置流程（一）由公司資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填制固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表。（一）辦公用品或低值易耗品：、公司日常辦公所需的辦公用品或低值易耗品，購置金額在500元以下的由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。有權(quán)簽字人指公司內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的負(fù)責(zé)人，具體包括公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人。第三條 公司內(nèi)部控制體現(xiàn)了如下原則：（一）關(guān)鍵點(diǎn)控制原則：涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，需要全體員工在生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)過程參與，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；（二）符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司的實(shí)際情況，全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；（三）保證公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四）成本效益原則：公司在設(shè)置各個(gè)控制點(diǎn)時(shí)應(yīng)合理考慮所得到的收益應(yīng)大于控制成本的基本要求，如果無法確認(rèn)控制點(diǎn)所帶來的收益，則應(yīng)考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最??；（五）補(bǔ)償性原則：如果公司在各個(gè)控制環(huán)節(jié)中某一環(huán)節(jié)一旦失去控制，在下一控制點(diǎn)要適當(dāng)?shù)玫窖a(bǔ)償，以保證內(nèi)部控制運(yùn)行的整體可靠。第七條 公司法定代表人對(duì)本公司內(nèi)部控制的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。依據(jù)合同或協(xié)議辦理的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，報(bào)賬時(shí)需附有效合同或協(xié)議；（六）報(bào)賬單據(jù)經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照有關(guān)成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審核把關(guān)，審核無誤后制作付款憑證，出納根據(jù)付款憑證辦理付款手續(xù)。（二）部門經(jīng)理接到“費(fèi)用開支審批申請(qǐng)表”后，對(duì)費(fèi)用開支的合規(guī)性進(jìn)行審核；預(yù)算內(nèi)開支按成本費(fèi)用審批權(quán)限辦理；預(yù)算外成本費(fèi)用上報(bào)經(jīng)理審批，列入部門機(jī)動(dòng)費(fèi)用支出。（四）對(duì)于金額較大的固定資產(chǎn)由公司相關(guān)部門組成采購團(tuán)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)招投標(biāo)管理，采購部門和技術(shù)部門共同負(fù)責(zé)提供三家以上的供應(yīng)廠商，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)決定選擇供應(yīng)商，并由采購部門負(fù)責(zé)簽訂和執(zhí)行固定資產(chǎn)采購合同；對(duì)于金額較小、日常辦公所需的固定資產(chǎn)，由公司辦公室負(fù)責(zé)采購。（四）采購人員、保管人員、使用人員不負(fù)責(zé)賬務(wù)的記錄。（四）批準(zhǔn)采購經(jīng)信用評(píng)估確定符合公司的采購條件的供應(yīng)商報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)采購合同，正式辦理訂購手續(xù)。（八）付款公司支付貨款時(shí)，除按規(guī)定可以支付現(xiàn)金外，一般應(yīng)以支票等方式支付。（四）辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核批準(zhǔn)工作。同時(shí)，調(diào)查的內(nèi)容至少包括：①客戶名稱、負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)狀況；②重要管理人員及其背景資料；③創(chuàng)建時(shí)間及經(jīng)過情形；④業(yè)務(wù)內(nèi)容及損益狀況；⑤設(shè)備內(nèi)容、員工人數(shù)及生產(chǎn)能量；⑥金融單位往來情況；⑦銷售對(duì)象及推銷能力；⑧在同行的地位及評(píng)語；⑨其他必要事項(xiàng)等。（五）填制發(fā)貨通知單填制發(fā)貨通知單：銷售部門根據(jù)銷貨合同規(guī)定的時(shí)限，填制發(fā)貨通知單。（九）收款：銷售人員與財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)均應(yīng)隨時(shí)注意貨款的收
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