【正文】 項目構(gòu)成 功能定位 XXXX山莊定位在綜合運用現(xiàn)代人文科技，打造高品位、純生態(tài)的休閑山莊，構(gòu)建擁有原創(chuàng)自主知識產(chǎn)權(quán)的園林、環(huán)保技術(shù)研發(fā)平臺和展示中心。XX花卉山莊即憑借其獨特的技術(shù)優(yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢在市場競爭中拔得頭籌，取得了制勝先機。（援引國家林業(yè)部發(fā)布的數(shù)據(jù)）僅在今年五一黃金周期間，%，不僅家庭出游總量增加，%，近城周邊休閑游也成為市場新寵。 中國加入WTO，政策進一步開放和完善，在挑戰(zhàn)的同時也伴隨著機遇，省市政府不約而同地作出了做大做強湖南旅游生態(tài)產(chǎn)業(yè)的決定。此外，為了完善公司的經(jīng)營管理，確保公司快速、有序地發(fā)展，公司還聘請了國內(nèi)知名的管理咨詢專家作為外腦，專業(yè)領(lǐng)域涵蓋了人力資源、財務(wù)和資本運作、市場管理和企業(yè)文化建設(shè)等各個方面。 在此，我們將人環(huán)科技定義為：有助于人與自然環(huán)境之間保持和諧關(guān)系并得以良性協(xié)調(diào)發(fā)展的技術(shù)手段，其中關(guān)鍵技術(shù)包括現(xiàn)代園林綠化科技、生態(tài)和環(huán)保技術(shù)等，并且包括了極為深刻的文化底蘊。第一章 項目介紹 一、項目建設(shè)意義 隨著社會的發(fā)展，人們不斷提高生活質(zhì)量的現(xiàn)實需求也愈加迫切，其中顯著的反映就是近年來整個社會的恩格爾系數(shù)的持續(xù)趨降，而親近園林羨山慕水、崇尚自然追求環(huán)保的消費意識漸成潮流，高品位、純生態(tài)的園林景觀和休閑娛樂項目已成為發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略布局的關(guān)鍵。二、項目名稱和定位 項目名稱：XXXX花卉山莊 項目定位：綜合運用現(xiàn)代人環(huán)科技打造高品位、純生態(tài)的休閑山莊。同時還擁有由博士、教授、研究員等業(yè)界專家組成的顧問團隊，他們在植物分類、生物技術(shù)、古樹名木栽培和養(yǎng)護、園林生態(tài)建設(shè)、化學、工程材料、美學和結(jié)構(gòu)力學等學科領(lǐng)域具有深厚的理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗。投資建設(shè)多功能科技生態(tài)休閑山莊，正是切實貫徹國家三農(nóng)政策，發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟和解決部分農(nóng)民就業(yè)和增收的具體表現(xiàn)。即使是在非典肆虐的2003年18月間，湖南省國內(nèi)旅游收入還是上升了26. 06%，而國家林業(yè)部的數(shù)據(jù)顯示，去年以花卉業(yè)、林業(yè)加工、%、%%。第三章 核心優(yōu)勢 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營法則中的木桶效應(yīng)原理，即經(jīng)營要素有效整合的結(jié)果決定了經(jīng)營績效和企業(yè)的成敗，其中所有的資源要素都不應(yīng)存在明顯的缺陷，否則任意方面的短板都將會在整體經(jīng)營過程中埋下隱患。這比之單一主題的園區(qū)或基地，無疑更能獲取市場的認可和青睞，當然也為自身構(gòu)建了一道較高的進入門檻，為本項目的永續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展提供了有力保障，同時也極大地促進了當?shù)亟?jīng)濟結(jié)構(gòu)的進一步優(yōu)化和城市化建設(shè)。先進的環(huán)保和園林科技研發(fā)成果進一步推動了生態(tài)休閑娛樂項目的品質(zhì)提升，同時人們在休閑娛樂方面的更新更高的需求又將進一步促進環(huán)保和園林技術(shù)研究的發(fā)展，正是這種互相促進作用使XX山莊在經(jīng)營過程中先天具有了極佳的擴張性和成長性。 XX市已經(jīng)決定重點開發(fā)山莊所處區(qū)域，同時該區(qū)域內(nèi)沒有任何的工礦企業(yè)，并有一個向紅水庫，具有良好的生態(tài)自然環(huán)境。 （3）奇木異花展示，包括百種植物生態(tài)園、奇木園和異花園。 第四階段：2005年5月2006年元月全面完成D級別墅，山水景觀研發(fā)中心、園藝科技研發(fā)中心和環(huán)?？萍奸_發(fā)中心等山莊開發(fā)建設(shè)工作，2006年元月1日前山莊全面投入運營使用。 第七章 市場分析 一、需求分析 山莊的定位在于綜合運用現(xiàn)代人環(huán)科技，打造高品位的純生態(tài)休閑山莊，并由此而衍生山莊的兩大支柱產(chǎn)業(yè)：人環(huán)科技開發(fā)和生態(tài)娛樂休閑。國內(nèi)的大中城市更是不遺余力地推進城市美化、綠化的工程。 （二）環(huán)?？萍嫉男枨蠓治? 宏觀層面：國家經(jīng)濟的發(fā)展，給環(huán)境的保護提出了更高的要求。每年僅排入四水的工業(yè)廢水在11億噸左右，未經(jīng)處理排入江河的城市生活污水大約有9億噸。中國社會和經(jīng)濟的發(fā)展，尤其是改革開放的發(fā)展，極大的刺激了中國居民享受休閑、領(lǐng)悟文化和進行旅游認知世界和大自然的熱情，也吸引了大批的外國居民來華觀光。更為主要的，目前在XX（包括株洲）休閑娛樂的開發(fā)和現(xiàn)有的市場格局沒有形成特色，尤其是在生態(tài)旅游、休閑方面，旅游開發(fā)的品質(zhì)有待進一步提升。生態(tài)旅游的迅速發(fā)展不僅表明人們物質(zhì)文化生活水平提高，旅游需求結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化，同時面對現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展和人口、城市化發(fā)展帶來的種種不良影響，人們充分認識到了環(huán)境保護的重要性。這些項目的使用、推廣、合作定能滿足人環(huán)科技企業(yè)和產(chǎn)業(yè)的需求，并由此帶動生態(tài)休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 （2）固定資產(chǎn)投資總額估算 本項目建議書根據(jù)項目建設(shè)，參照我國《投資建設(shè)項目評價方法和參數(shù)》的相關(guān)規(guī)定及行業(yè)有關(guān)標準，按不同項目分別估算固定資產(chǎn)投資總額，估算使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見表8－1。本項投資額共計60萬元，按5年攤銷完畢。 固定資產(chǎn)投資總額＝固定資產(chǎn)投資＋建設(shè)期利息＝16113萬元 根據(jù)以上計算結(jié)果，編制的固定資產(chǎn)投資估算見表83。項目在2006年建成投入運營后，由于有穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，無須增加新的固定資產(chǎn)投資，但仍然需要流動資金投資，流動資金分4年平均投入。表8－5 借款還本付息計算表號 年份 項目 建設(shè)期 營運期 合計 2004 2005 2006 2007 2008 2009 1 總投資 8399 7714 18047 固定資產(chǎn) 8219 7534 0 0 0 0 15753 建設(shè)期利息 180 180 0 0 0 0 360 流動資金 0 0 1934 其他 0 0 0 0 0 0 0 2 資金籌措 8399 7714 18047 財政撥款 0 0 0 0 0 0 0 自有資金 4399 3714 10047 用于流動資金 0 0 1934 借款 4000 4000 0 0 0 0 8000 銀行貸款 3000 0 0 0 0 0 3000 用于流動資金 0 0 0 0 0 0 0 外商投資 1000 4000 0 0 0 0 5000 用于流動資金 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 表 86 外商投資還款計劃安排表 年 份 2004 2005 2006 2007 2008 2009 借款本金 1000 5000 5000 3750 2500 1250 應(yīng)付紅利 0 0 250 125 應(yīng)還本金 1000 5000 5000 3750 2500 1250 本金余額 1000 5000 3750 2500 1250 0 歸還本利 0 0 1500 1375 四、投資總成本費用及經(jīng)營成本估算 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷估算 項目成本費用構(gòu)成了項目的主要現(xiàn)金流出，本項目可行性研究報告把固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷單獨列出進行估算。 表 89 年運營成本費用估算 序號 費用項目 金額（萬元） 備注 1 維修 550 約占固定資產(chǎn) 5% 2 水 300t每天， 3 電 500kwh每天， 4 環(huán)保 150 5 育林 150 6 游客保險 80 7 其它不可預(yù)計費用 200 8 花卉苗木采購成本 1000 8 合計 ②項目建成后，職工定員約 450人，年工資總額＝450＝540萬元，年福利費＝年工資額14％＝，年社保金=540=108萬元。 利潤總額＝財務(wù)收入－稅費－總成本費用 凈利潤 =利潤總額所得稅 可分配利潤 =凈利潤盈余公積金法定公益金 表 8－12 損益表 序號 年份 項目 營 運 期 2006 2007 2008 2009 1 財務(wù)收入 7507 7507 7507 7507 2 稅費 3 總成本費用 4385 3910 3801 3692 4 利潤總額（ 123） 5 所得稅 1000 1036 6 凈利潤（ 45） 7 盈余公積金 8 公益金 82 9 可分配利潤（ 678） 編制說明： 所得稅根據(jù)現(xiàn)行稅收政策以內(nèi)資企業(yè)標準來估算，沒有考慮稅收優(yōu)惠政策。 ＝（年） 動態(tài)投資回收期 動態(tài)投資回收期≈In(1Ii/R)247。 （2）進行大規(guī)模、成片投資開發(fā)，建設(shè)項目全面鋪開，如果運作不好，可能導致建設(shè)過程中的現(xiàn)金流量不足的風險。 （2）實行投資資金集中管理支付制度，按批準的項目預(yù)算、施工合同和工程進度撥付項目資金；建立健全項目會計核算制度和內(nèi)部稽核制度，對項目資金實行全過程的財務(wù)管理與監(jiān)督；嚴格項目資金竣工決算，規(guī)范項目的業(yè)績考評