【正文】 ，但是成本高；股東可以提供一定的支持；其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素中存在負(fù)面或不利的評(píng)價(jià)。附件：一、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)簡(jiǎn)表和商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果一覽表18 / 67二、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)定量和定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主題詞：銀行監(jiān)管 商業(yè)銀行 監(jiān)管評(píng)級(jí) 通知內(nèi)部發(fā)送：辦公廳、法規(guī)部、創(chuàng)新監(jiān)管部、銀行一部、銀行二部、銀行三部、非銀部、合作部、統(tǒng)計(jì)部、財(cái)會(huì)部、國(guó)際部、監(jiān)事會(huì)工作部、信息中心、各監(jiān)事會(huì)辦公室(共印 100 份)聯(lián)系人：張志 聯(lián)系電話：66195508 校對(duì)：張志中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳二○○六年一月四日印發(fā)19 / 67附件 商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)簡(jiǎn)表評(píng)級(jí)要素權(quán)重定量指標(biāo)（ 60%）定性因素（40%）銀行資本構(gòu)成和質(zhì)量資本充足率銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過(guò)其他渠道增加資本的能力C：資本充足狀況20%核心資本充足率銀行對(duì)資本的管理情況不良貸款率/不良資產(chǎn)率不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響正常貸款遷徙率 貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性可疑類(lèi)貸款遷徙率貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度的健全性和有效性單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況A：資產(chǎn)質(zhì)量狀況20%全部關(guān)聯(lián)度 貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況20 / 67評(píng)級(jí)要素權(quán)重定量指標(biāo)（ 60%）定性因素（ 40%）貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率公司治理的基本結(jié)構(gòu)公司治理的決策機(jī)制公司治理的執(zhí)行機(jī)制公司治理的監(jiān)督機(jī)制公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估內(nèi)部控制措施信息交流與反饋M:管理狀況25% －監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正資產(chǎn)利潤(rùn)率銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)資本利潤(rùn)率銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響成本收入比率E：盈利狀況10%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性L:流動(dòng) 15% 流動(dòng)性比例 資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性21 / 67評(píng)級(jí)要素權(quán)重定量指標(biāo)（ 60%）定性因素（ 40%）核心負(fù)債依存度 資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況流動(dòng)性缺口率 流動(dòng)性的管理情況人民幣超額備付金率銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力性狀況（人民幣、外幣合并）存貸款比例管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控銀行頭寸的能力董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)控利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序S:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況10%累計(jì)外匯敞口頭寸比例內(nèi)部控制和外部審計(jì)O：其他項(xiàng)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境； 銀行的控股股東；銀行目前的客戶群體和市場(chǎng)份額情況；銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國(guó)家行政機(jī)關(guān)調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況；國(guó)際、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的評(píng)級(jí)情況；新聞媒體對(duì)商業(yè)銀行的報(bào)道評(píng)級(jí)得分90 分至100 分75 分至90 分60 分至75 分45 分至60 分30 分至 45分0 至 30 分評(píng)級(jí)結(jié)果1 級(jí) 2 級(jí) 3 級(jí) 4 級(jí) 5 級(jí) 6 級(jí)22 / 67附件 商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果一覽表評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)級(jí)要素1 級(jí) 2 級(jí) 3 級(jí) 4 級(jí) 5 級(jí) 6 級(jí)C：資本充足狀況資本實(shí)力雄厚，即相對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，資本非常充足且質(zhì)量高，資本充足率高于監(jiān)管要求并且極為穩(wěn)定，未來(lái)一年內(nèi)能夠維資本充足，即相對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，資本充足且質(zhì)量高，資本充足率高于監(jiān)管要求但有輕微波動(dòng)，預(yù)計(jì)在未來(lái)一年內(nèi)能夠維持資本不足，即銀行的資本水平不能完全抵御銀行的風(fēng)險(xiǎn)，其資本充足率勉強(qiáng)達(dá)到最低監(jiān)管要求，但有較大波動(dòng)，資本狀況需要改資本嚴(yán)重不足，即銀行資本嚴(yán)重缺乏，資本充足率低于最低監(jiān)管要求，銀行在資本規(guī)劃、資本管理制度、資產(chǎn)質(zhì)資本危機(jī)，即銀行資本充足率嚴(yán)重低于最低監(jiān)管要求，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利明顯惡化，資本規(guī)劃很差，對(duì)其他應(yīng)當(dāng)考銀行資本充足率嚴(yán)重低于最低監(jiān)管要求，資本凈額多為負(fù)值，資產(chǎn)質(zhì)量非常差，資不抵債，沒(méi)有資本規(guī)劃，對(duì)23 / 67評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)級(jí)要素1 級(jí) 2 級(jí) 3 級(jí) 4 級(jí) 5 級(jí) 6 級(jí)持或超過(guò)目前的水平。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也不可以將監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果向公眾披露，以防止評(píng)級(jí)結(jié)果可能被外界曲解而引發(fā)市場(chǎng)的負(fù)面評(píng)價(jià)，對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響。綜合評(píng)級(jí)為 3 級(jí)的銀行通常被認(rèn)為低于滿意程度，應(yīng)適當(dāng)提高對(duì)這類(lèi)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和深度，督促其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況。評(píng)級(jí)結(jié)果為 5 級(jí)，表示銀行即時(shí)或近期內(nèi)極可能倒閉，這些銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn)非常差。銀行勉強(qiáng)能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點(diǎn)的行動(dòng)不奏效，便很容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀況的惡化。（三）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行反饋意見(jiàn)的處理。會(huì)議采取初評(píng)人員陳述、復(fù)評(píng)人員補(bǔ)充、集體討論的形式。主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和方法，在綜合分析評(píng)級(jí)信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷被評(píng)級(jí)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定各個(gè)單項(xiàng)要素和綜合評(píng)級(jí)的初步結(jié)果，并依據(jù)其他因素（O）的性質(zhì)和對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。在評(píng)級(jí)信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過(guò)與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、銀行的高級(jí)管理層和銀行的外部審計(jì)人員舉行會(huì)談等途徑進(jìn)一步收集評(píng)級(jí)信息。商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)的各項(xiàng)要素及其評(píng)級(jí)結(jié)果和監(jiān)管含義等詳見(jiàn)附件《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)簡(jiǎn)表》和《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果一覽表》 。八、其他因素（Others）（一）銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境。（一）單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)。（二）內(nèi)部控制狀況：；；；；。本指引適用于對(duì)上述金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)建立了一個(gè)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況的分析框架，提出了一系列分析銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法與標(biāo)準(zhǔn)，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和嚴(yán)重程度。一、功能（一）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。二、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。6 / 67三、管理狀況（Management）（一）銀行公司治理狀況：；；；；。七、評(píng)級(jí)結(jié)果單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)結(jié)果均以 1 級(jí)至 6 級(jí)表示，越大的數(shù)字表明越低的級(jí)別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。加權(quán)匯總后的綜合評(píng)級(jí)分值依據(jù) 90 分（含 90 分）至 100 分、9 / 6775 分（含 75 分）至 90 分、60 分（含 60 分）至 75 分、45 分（含45 分）至 60 分、30 分（含 30 分）至 45 分和 0 分至 30 分等六個(gè)分值區(qū)間分別對(duì)應(yīng) 1 級(jí)、2 級(jí)、3 級(jí)、4 級(jí)、5 級(jí)和 6 級(jí)的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果。其他要素一般不可以改變綜合評(píng)級(jí)結(jié)果，但可以通過(guò)“+”、 “－” 符號(hào)標(biāo)識(shí)出評(píng)級(jí)結(jié)果正向或負(fù)向的趨勢(shì)。主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對(duì)這些信息進(jìn)行仔細(xì)的整理、篩選和初步分析，確定商業(yè)銀行的關(guān)鍵問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的評(píng)級(jí)信息。（二）確定初步的評(píng)級(jí)結(jié)果。評(píng)級(jí)審核應(yīng)當(dāng)采取監(jiān)管部門(mén)主任辦公會(huì)議和銀監(jiān)（分）局局長(zhǎng)辦公會(huì)議的形式，由所有初評(píng)、復(fù)評(píng)人員以及資深監(jiān)管人員參加。商業(yè)銀行在接到監(jiān)13 / 67管機(jī)構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評(píng)級(jí)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果的通報(bào)后，如果對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)在 10 個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出反饋意見(jiàn)，并提供新的信息資料支持更加合理準(zhǔn)確的評(píng)級(jí)結(jié)果；如果對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果沒(méi)有異議，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供回應(yīng)報(bào)告和確認(rèn)書(shū)，確認(rèn)評(píng)級(jí)結(jié)果并報(bào)告對(duì)問(wèn)題和缺陷的整改措施。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 3 級(jí)，表示銀行存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點(diǎn)。對(duì)于資本凈額為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的銀行，通常也給予這個(gè)評(píng)級(jí)。三、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動(dòng)的主要依據(jù)綜合評(píng)級(jí)為 1 級(jí)和 2 級(jí)的銀行一般是健全的機(jī)構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，對(duì)于這些銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動(dòng)。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和形式向銀行董事會(huì)通報(bào)被評(píng)級(jí)銀行的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，不得向商業(yè)銀行披露各單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果和具體評(píng)分情況。六、本指引自 2022 年 1 月 1 日起試行，待正式施行后， 《商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)暫行辦法》 、 《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系（暫行） 》和《外資銀行法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系》同時(shí)廢止；農(nóng)村信用社（含聯(lián)社）仍執(zhí)行《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行） 》。銀行在資本規(guī)劃、資本管理制度、資產(chǎn)質(zhì)量以及盈利等方面都存在一些不足。需要強(qiáng)烈的監(jiān)管關(guān)注，并應(yīng)當(dāng)立即采取成本最低的對(duì)問(wèn)題機(jī)構(gòu)的處置方式。銀行在貸款及其他資產(chǎn)表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較差、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)集中。M:管理狀況表示銀行的公司治理架構(gòu)合理完表示銀行的公司治理架構(gòu)較為合表示銀行的公司治理架構(gòu)有缺陷，表示銀行的公司治理架構(gòu)、表示銀行嚴(yán)重缺乏管理能力，表示銀行基本喪失管理能力26 / 67評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)級(jí)要素1 級(jí) 2 級(jí) 3 級(jí) 4 級(jí) 5 級(jí) 6 級(jí)善、公司治理機(jī)制高效，內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)非常健全。對(duì)高并且穩(wěn)定，一些主要指標(biāo)高于同組類(lèi)別機(jī)構(gòu)的平均水平。在其整體資產(chǎn)負(fù)債管理框架下，隨時(shí)能夠以?xún)?yōu)惠條件從外部獲取資金。29 / 67評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)級(jí)要素1 級(jí) 2 級(jí) 3 級(jí) 4 級(jí) 5 級(jí) 6 級(jí)S:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況表示銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同組類(lèi)別機(jī)構(gòu)的平均水平，銀行資本雄厚并高度適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制有效。銀行是穩(wěn)健的而且具有良好的抵御經(jīng)營(yíng)環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點(diǎn)再發(fā)展下去可能產(chǎn)生較大的問(wèn)題。一步惡化從而損害銀行未來(lái)的生存能力。的薄弱環(huán)節(jié)，督促其作出相應(yīng)的整改，現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。 （2）分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果存在資本未足額到位或資本抽逃等問(wèn)題，不得分。（3）累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。 （5 分）評(píng)分原則：（1）如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在 8%以上，或者銀行通過(guò)其他方法將資本充足率保持在 8%以上，并且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分。 （5 分）（2）是否建立健全一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（Asset Quality）（一）定量指標(biāo)（60 分）（30%）不良貸款率:3%以下： 100 分 5%至 3%： 90 分至 100 分 8%至 5%： 75 分至 90 分 10%至 8%： 50 分至 75 分20%至 10%：0 分至 50 分20%以上：0 分不良資產(chǎn)率：2%以下： 100 分 4%至 2%： 90 分至 100 分 6%至 4%： 75 分至 90 分 9%至 6%： 50 分至 75 分16%至 9%： 0 分至 50 分16%以上：0 分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的分值。 （3）不良貸款余額和不良貸款率“ 雙升” 的，不得分。 （2 分）（3）是否成立授信審批委員會(huì)并依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行授信決策，委員會(huì)成員能否不受干擾地獨(dú)立發(fā)表決策意見(jiàn)。 （2 分）45 / 67（2）分類(lèi)工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；銀行是否配備了經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)的專(zhuān)業(yè)人員從事分類(lèi)工作；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)在操作過(guò)程中是否保持一致；五級(jí)分類(lèi)結(jié)果是否準(zhǔn)確。 （1 分）（2）是否嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性。評(píng)分原則：銀行未建立貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。 （3 分）（10 分）（1）從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。 （2 分）（10 分）（1）是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。 （2 分）（10 分）主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控和管理，包括風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。是否建立規(guī)范化的會(huì)計(jì)操作程序，會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)人員是否嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)規(guī)范和操作程序進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。銀行是否及時(shí)糾正和整改外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的問(wèn)題和缺陷。主要分析銀行資產(chǎn)的分類(lèi)是否準(zhǔn)確，貸款偏離度是否較大等。 （3 分）（3）是否考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）和經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA）進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，其結(jié)果如何。（1）資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配。 （4 分）（3）流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等） ，從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。 （2 分）（2）管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及