【正文】 （4 分）（5）是否對(duì)流動(dòng)性管理情況定期進(jìn)行獨(dú)立的檢查，以確保流動(dòng)性管理策略和程序是穩(wěn)健、準(zhǔn)確和合理的。是否確定了融資集中程度的觸發(fā)比率。五、流動(dòng)性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)（60 分）（30%）35%以上：100 分 30%至 35%：90 分至 100 分 25%至 30%：60 分至 90 分 10%至 25%：0 分至 60 分 10%以下：0 分2. 核心負(fù)債依存度（25%）75%以上：100 分 60%至 75%：90 分至 100 分57 / 6745%至 60%：75 分至 90 分 20%至 45%：0 分至 75 分 20%以下：0 分3. 流動(dòng)性缺口率（15%）0 以上：100 分 10%至 0： 90 分至 100 分 15%至 10%：75 分至 90 分25%至 15%：0 分至 75 分 25%以下：0 分4. 人民幣超額備付金率（15%）5%以上： 100 分 4%至 5%： 90 分至 100 分 2%至 4%： 75 分至 90 分 0 至 2%：0 分至 75 分 0 以下：0 分5. （人民幣、外幣合并）存貸款比例（15%）60%以下：100 分75%至 60%：60 分至 100 分 85%至 75%：45 分至 60 分95%至 85%：0 分至 45 分95%以上：0 分 （二）定性因素（40 分）58 / 6變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5 分）（1）是否以儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主要資金來(lái)源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場(chǎng)拆入短期資金等不穩(wěn)定的資金來(lái)源。 （5 分）評(píng)分原則：主要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息、未來(lái)的貸款損失準(zhǔn)備金和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。盈利水平是否穩(wěn)定，以及在同業(yè)中的地位如何；利潤(rùn)來(lái)源是否多元化；銀行是否對(duì)未來(lái)盈利前景進(jìn)行過壓力測(cè)試，其前景如何。 （4 分） （3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、評(píng)估和控制，是否具有完善的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，能否做到成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控等。 （3 分）（二）內(nèi)部控制狀況（50 分）（10 分）（1）良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審定組織結(jié)構(gòu)和高級(jí)管理層；董事會(huì)是否及時(shí)審查高級(jí)管理層、內(nèi)外審計(jì)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告并及時(shí)整改；高級(jí)管理層是否嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策、制度和程序；監(jiān)事會(huì)是否負(fù)責(zé)監(jiān)管董事會(huì)、高級(jí)管理層不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制。 （2 分）（10 分）（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。 （3 分）評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行資本凈額的 10%，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過資本凈額的 15%，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額總數(shù)超過商業(yè)銀行資本凈額的 50%，得分應(yīng)低于 1 分。 （1 分）（5 分）（1）針對(duì)貸款以外其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目是否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和措施，實(shí)施效果如何。（2 分）（6）具備按照國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提取貸款損失準(zhǔn)備的制度安排。 （1 分）（7）貸款檔案是否完整規(guī)范。通過不良貸款增量的原因分析，判斷信44 / 67用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（二）定性因素（40 分）量狀況的影響（5 分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。 （3 分）（4）利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健，是一個(gè)重要的考察因素，過度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本管理規(guī)劃補(bǔ)充資本金。 （2）向社會(huì)公開募集資本沒有成功的，不得分。 （2）計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于 3 分；不足程度越高，得分越低。（6 分）主要分析財(cái)務(wù)狀況對(duì)資本的影響。36 / 67附件 一、資本充足狀況（Capital Adequacy）（一）定量指標(biāo)（60 分）（50%）10%以上：100 分 8%至 10%： 60 分至 100 分 6%至 8%： 50 分至 60 分 4%至 6%： 0 分至 50 分4%以下： 0 分注：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。對(duì)于資本凈值為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的銀行，通常也給予這個(gè)評(píng)級(jí)。這些銀行需要即時(shí)采取補(bǔ)救市場(chǎng)退出。這些銀行可能存在比表示銀行即時(shí)或近期內(nèi)極可能倒閉，這些銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn)非常差。表示銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同組類別機(jī)構(gòu)的平均水平。金缺口增大，獲取融資較為困難。資不抵債，虧損已經(jīng)完全侵蝕掉資本，基本喪失償債能力。公司治理機(jī)制、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等方面存在嚴(yán)重不足，相關(guān)主體履職能力嚴(yán)重不足，不能以安全、穩(wěn)健的方式管理。25 / 67評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)級(jí)要素1 級(jí) 2 級(jí) 3 級(jí) 4 級(jí) 5 級(jí) 6 級(jí)的政策、程序、日常操作和風(fēng)險(xiǎn)管理等重要方面存在弱點(diǎn)。表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較好、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)較低。進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過其他途徑融資困難，股東提供支持困難?；虺^現(xiàn)有水平。二、對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)周期最長(zhǎng)為一年，評(píng)級(jí)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)專職進(jìn)行評(píng)級(jí)工作，對(duì)一家銀行法人機(jī)構(gòu)的有效評(píng)級(jí)時(shí)間不得少于 10 個(gè)工作日，年度評(píng)級(jí)工作應(yīng)于該年度結(jié)束 4 個(gè)月內(nèi)完成。對(duì)綜合評(píng)級(jí)為 6 級(jí)的銀行，應(yīng)盡快啟動(dòng)市場(chǎng)退出機(jī)制，予以關(guān)閉。評(píng)級(jí)結(jié)果為 6 級(jí)，表示銀行面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付問題，已經(jīng)無(wú)法采取措施進(jìn)行救助，需要立即實(shí)施市場(chǎng)退出。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 4 級(jí)，表示銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。第四章 評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用一、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度的依據(jù)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為 1 級(jí)，表示銀行幾乎在每一個(gè)方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本是輕微的并且能夠在日常運(yùn)營(yíng)中解決。五、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行通報(bào)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。對(duì)于各項(xiàng)評(píng)級(jí)內(nèi)容，復(fù)評(píng)人員不同意初評(píng)人員意見的，應(yīng)當(dāng)闡明理由，并提出具體的修改意見。二、初評(píng)（一）綜合分析。監(jiān)管人員須充分了解和熟悉監(jiān)管評(píng)級(jí)的所有要素和評(píng)級(jí)原理方法，依據(jù)規(guī)范的評(píng)級(jí)步驟和程序進(jìn)行評(píng)級(jí)工作，并充分利用評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)商業(yè)銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行比較，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的間隙進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，確定不同的監(jiān)管措施和重點(diǎn)。（四）銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況。（二）綜合評(píng)級(jí)。五、流動(dòng)性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)：；；；；5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例。第二章 評(píng)級(jí)要素一、資本充足狀況（Capital Adequacy）（一）定量指標(biāo)：；。監(jiān)管機(jī)構(gòu)據(jù)此確定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。1 / 67商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）第一章 總則 ......................................................................................2一、功能 .........................................................................................2二、適用范圍 .................................................................................2第二章 評(píng)級(jí)要素 ..............................................................................2一、資本充足狀況（CAPITAL ADEQUACY） ................................2（一）定量指標(biāo)： ......................................................................2（二）定性因素： ......................................................................2二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（ASSET QUALITY） ........................................3（一）定量指標(biāo)： ......................................................................3（二）定性因素： ......................................................................3三、管理狀況（MANAGEMENT ） ..................................................3（一）銀行公司治理狀況： ......................................................3（二）內(nèi)部控制狀況： ..............................................................3四、盈利狀況（EARNINGS） .........................................................3（一）定量指標(biāo)： ......................................................................3（二）定性因素： ......................................................................3五、流動(dòng)性狀況（LIQUIDITY ） .....................................................3（一）定量指標(biāo)： ......................................................................3（二）定性因素： ......................................................................4六、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況（SENSITIVITY TO MARKET RISK） .................42 / 67（一）定量指標(biāo)： ......................................................................4（二）定性因素： ......................................................................4七、評(píng)級(jí)結(jié)果 .................................................................................4（一）單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)。它既是對(duì)監(jiān)管4 / 67機(jī)構(gòu)一個(gè)周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時(shí)也為下一個(gè)周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工具。（二）定性因素：；5 / 67；；，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；。（二）定性因素：、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性；；；；、監(jiān)測(cè)和調(diào)控銀行頭寸的能力。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果是六個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評(píng)價(jià)分值分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評(píng)分。（五）國(guó)際、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的評(píng)級(jí)情況。商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)依循以下程序和職責(zé)分工來(lái)進(jìn)行：一、收集信息（一）收集基本信息。主監(jiān)管員對(duì)于收集到的所有評(píng)級(jí)信息進(jìn)行綜合整理分析。復(fù)評(píng)人員可以形成不同于初評(píng)結(jié)果的監(jiān)管評(píng)級(jí)級(jí)別。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將綜合評(píng)級(jí)結(jié)果以及各單項(xiàng)要素存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問題，通過會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑通報(bào)給商業(yè)銀行的董事會(huì)，必要時(shí)一并通報(bào)要求商業(yè)銀行整改的建議。此外，銀行對(duì)外來(lái)經(jīng)濟(jì)及金融的動(dòng)蕩有較強(qiáng)的抵御能力，并有能力應(yīng)付環(huán)境的無(wú)常變化。這些銀行存在較多的嚴(yán)重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。15 / 67二、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合單項(xiàng)要素和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)，以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。四、評(píng)級(jí)結(jié)果的披露和保密一方面，為了更加有效的運(yùn)用監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)以適當(dāng)方式向國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，并實(shí)現(xiàn)與跨境監(jiān)管當(dāng)局共享監(jiān)管