【正文】 實施； b）組織制定并批準(zhǔn)本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)； c）審批并頒布質(zhì)量手冊，審批程序文件； d）確定本局組織機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)權(quán)限以及資源的分配； e）確保建立有效的內(nèi)部溝通過程，對質(zhì)量管理體系的有效性進(jìn)行溝通； f）以服務(wù)對象為關(guān)注焦點，在依法理財?shù)那疤嵯拢_保服務(wù)對象的需要和期望得到確定，并轉(zhuǎn)化為本局的工作要求,予以最大限度滿足； g）組織管理評審；(2)分管局領(lǐng)導(dǎo)職責(zé) a）協(xié)助局長開展相關(guān)分管工作； b）協(xié)助制定工作目標(biāo)和工作計劃，并協(xié)助組織實施； c）協(xié)助制定本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)； d）協(xié)助確定本局組織機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)權(quán)限以及資源的分配； e）協(xié)助建立有效的內(nèi)部溝通過程； f）協(xié)助局長開展管理評審工作； g) 負(fù)責(zé)審批分管科室的業(yè)務(wù)工作事項； h）負(fù)責(zé)審批相關(guān)作業(yè)指導(dǎo)書。局長策劃并確保在本局各科室建立質(zhì)量目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)體現(xiàn)本局的財政管理服務(wù)特性，質(zhì)量目標(biāo)是可測量的，并與質(zhì)量方針保持一致。最高管理者是指以局長為首的局領(lǐng)導(dǎo)層。b) 生產(chǎn)和服務(wù)提供過程的確認(rèn)：因為本局的財政管理活動其結(jié)果均可進(jìn)行監(jiān)視或測量，該條款對本局不適用，予以刪減；c) 監(jiān)視和測量裝置的控制：因為本局不需要對財政管理服務(wù)安裝監(jiān)視測量裝置，該條款對本局不適用，予以刪減。本局的記錄包括業(yè)務(wù)用記錄和體系運行用記錄兩類，有關(guān)記錄表單已在程序文件和作業(yè)指導(dǎo)書中表述；f) 外來文件：指來自上級機(jī)關(guān)和有關(guān)部門的財政法律法規(guī)、政策以及與質(zhì)量管理體系相關(guān)的文件等；g) 宣傳資料：指本局制發(fā)的以公開形式向服務(wù)對象公布的財政宣傳公告、宣傳資料等；h) 內(nèi)部文件：指本局制發(fā)的除宣傳資料以外的與質(zhì)量管理體系相關(guān)的公文。本局的過程包括管理職責(zé)，資源管理，財政分配、調(diào)節(jié)、監(jiān)督等管理職能的實現(xiàn)以及監(jiān)視、測量和分析過程等。2. 引用文件:2000 質(zhì)量管理體系 基礎(chǔ)和術(shù)語3. 2ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系 要求4.3 術(shù)語和定義本質(zhì)量手冊采用《GB/T190002000 idt ISO9000:2000 質(zhì)量管理體系—基礎(chǔ)和術(shù)語》標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合財政機(jī)關(guān)的工作特點,對下列術(shù)語作出定義:a) 產(chǎn)品：指過程的結(jié)果。 局長： 年 月 日 質(zhì)量手冊管理說明、質(zhì)量目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)與科室職責(zé)、質(zhì)量管理體系過程之間的相互作用以及《GB/T190012000 idt ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系 要求》標(biāo)準(zhǔn)中本組織適用條款的規(guī)定。j）農(nóng)業(yè)稅減免稅減免到戶是指實際減免戶數(shù)與應(yīng)減免戶數(shù)之比。 b）信息工作先進(jìn)集體數(shù)，是指信息工作在各級評比獲得縣級以上先進(jìn)集體稱號的數(shù)目，由辦公室負(fù)責(zé)，各科室協(xié)辦。是指本局制定的每一個規(guī)范性文件都要符合法律法規(guī)的規(guī)定，是符合法律法規(guī)的規(guī)范性文件數(shù)與所有規(guī)范性文件數(shù)的比例。求實創(chuàng)新： 堅持理論創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新相結(jié)合，敢干實踐，勇于探索，認(rèn)真開展調(diào)查研究，摸清地方經(jīng)濟(jì)脈搏，充分發(fā)揮財政職能，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)和各項事業(yè)的發(fā)展。1999年全縣實現(xiàn)財政總收入108986 萬元，按可比口徑計算比上年增長66 %，財政總支出67820萬元，按可比口徑計算，比上年增長49%。目 錄 目錄 ……………………………………………………………1 質(zhì)量手冊頒布令…………………………………………………3 AA財政局簡介………………………………………………4 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)說明………………………………………5 管理者代表任命書………………………………………………6 質(zhì)量手冊管理說明………………………………………………6 質(zhì)量手冊修改頁…………………………………………………7 1 目的與適用范圍…………………………………………………72 引用文件…………………………………………………………83 術(shù)語和定義 …………………………………………………124 質(zhì)量管理體系 …………………………………………………22 總要求 ………………………………………………………22 文件要求 ………………………………………………………225 管理職責(zé) ………………………………………………………25 管理承諾 ………………………………………………………25 以顧客為關(guān)注焦點……………………………………………25 質(zhì)量方針 ………………………………………………………25 策劃 ……………………………………………………………26 職責(zé)、權(quán)限和溝通 ……………………………………………27 管理評審 ………………………………………………………286 資源管理 ………………………………………………………30 資源的提供 ……………………………………………………30 人力資源 ………………………………………………………30 基礎(chǔ)設(shè)施 ………………………………………………………31 工作環(huán)境 ………………………………………………………317 財政管理業(yè)務(wù)實現(xiàn) ……………………………………………32 財政管理過程的策劃 …………………………………………32 與服務(wù)對象有關(guān)的過程………………………………………33 設(shè)計和開發(fā) ……………………………………………………35 采購 ……………………………………………………………35 財政管理業(yè)務(wù)的提供 …………………………………………36 監(jiān)視和測量裝置的控制 ……………………………………398 測量、分析和改進(jìn) ………………………………………………39 總則 ………………………………………………………… 39 監(jiān)測與測量 ………………………………………………… 40 不合格品控制 ……………………………………………… 42 數(shù)據(jù)分析 …………………………………………………… 43 改進(jìn) ………………………………………………………… 44附錄A: 支持性文件 …………………………………………… 47 附錄B: 質(zhì)量職能分配表……………………………………………48 質(zhì)量手冊頒布令為鞏固我縣財政改革成果，進(jìn)一步提升財政管理質(zhì)量，積極實踐“依法理財、科學(xué)管理、求實創(chuàng)新、優(yōu)質(zhì)服務(wù)”，努力塑造中聯(lián)財政的良好形象，促進(jìn)財政管理的現(xiàn)代化、規(guī)范化，本局按照《GB/T190012000 idt ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系要求》標(biāo)準(zhǔn)建立內(nèi)部的質(zhì)量管理體系。同時，從AA實際出發(fā)，與時俱進(jìn)，開拓進(jìn)取，銳意創(chuàng)新，不斷深化財稅改革，充分發(fā)揮財政“四兩撥千斤”的功能，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會各項事業(yè)的發(fā)展。 以建立社會主義公共財政的體制框架為目標(biāo)，圍繞“一個龍頭、二個結(jié)合、三個分離”（以預(yù)算改革為龍頭，預(yù)算內(nèi)、外資金相結(jié)合，資產(chǎn)管理和財務(wù)管理相結(jié)合，預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督相分離）的財政管理改革方針，實現(xiàn)財政管理的規(guī)范化、科學(xué)化、現(xiàn)代化，不斷提升財政管理質(zhì)量。 d）財政規(guī)范性文件制定符合法律法規(guī)率。二、科室指標(biāo)說明 a）文書處理準(zhǔn)確率，是指處理準(zhǔn)確的文書數(shù)與處理的文書總數(shù)之比，由辦公室負(fù)責(zé)。i）農(nóng)業(yè)稅征收率是指農(nóng)業(yè)稅實際征收數(shù)與農(nóng)業(yè)稅應(yīng)征數(shù)之比，由農(nóng)財農(nóng)稅科負(fù)責(zé)。 管理者代表任命書關(guān)于任命嚴(yán)格同志為管理者代表的任命書 為了有利于更好地建立、實施和保持AA財政局的質(zhì)量管理體系，確保質(zhì)量管理體系的持續(xù)有效運行，特任命嚴(yán)格同志為管理者代表，授權(quán)其負(fù)責(zé)財政局的質(zhì)量管理體系運行的管理工作，以及與質(zhì)量管理體系有關(guān)的外部聯(lián)絡(luò)工作。 適用范圍本質(zhì)量手冊的適用范圍是本局財政管理服務(wù)以及所涉及的科室、場所。 e）過程：指一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動。本局共編制 65 個作業(yè)指導(dǎo)書，對程序文件構(gòu)成支持；d) 質(zhì)量計劃：指本局質(zhì)量管理體系文件中，沒有覆蓋的實現(xiàn)過程、新增加的財政管理實現(xiàn)過程及專項管理過程在進(jìn)行策劃后形成的文件；e) 記錄：指為質(zhì)量體系提供客觀證據(jù)的文件,是證實質(zhì)量體系符合《GB/T190012000 idt ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系要求》標(biāo)準(zhǔn)和《質(zhì)量手冊》規(guī)定要求，并有效運行的重要依據(jù)。因此，該條款對本局不適用，予以刪減。5 管理職責(zé)。a）質(zhì)量方針與國家公共財政的管理要求保持一致；b）建立實施質(zhì)量管理體系,開展卓有成效的質(zhì)量管理活動，使本局質(zhì)量方針得到全面貫徹落實，確保財政管理服務(wù)能滿足服務(wù)對象及法律法規(guī)要求，并實現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)；c）提供制定、評審本局質(zhì)量目標(biāo)的框架，可將本局質(zhì)量目標(biāo)分解為各科室各年度的質(zhì)量目標(biāo)；d）采取多種形式對質(zhì)量方針進(jìn)行宣傳、教育、討論，通過有效的內(nèi)部溝通，確保質(zhì)量方針為全體干部職工所理解和遵循；e) 管理評審時對質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行評審，保證質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)能夠持續(xù)地適應(yīng)本局內(nèi)外部環(huán)境的變化,使之具有持續(xù)適宜性。(9) 國庫科a) 負(fù)責(zé)財政預(yù)算執(zhí)行； b) 負(fù)責(zé)總預(yù)算會計工作，組織實施總預(yù)算會計制度； c) 負(fù)責(zé)財政性資金劃撥； d) 編制財政收支報表，分析預(yù)算執(zhí)行情況，參與管理部門預(yù)算指標(biāo)； e) 布置、匯總、審核部門決算，編制全縣預(yù)算外資金收支決算和財政總決算； f) 管理財政資金銀行賬戶，統(tǒng)一核算全縣財政各類專項資金； g) 負(fù)責(zé)財政周轉(zhuǎn)金的日常核算和統(tǒng)一管理。（16） 財政監(jiān)督科a) 制訂和完善財政監(jiān)督制度，監(jiān)督財稅政策、法律、法規(guī)、規(guī)章的執(zhí)行； b) 檢查財政收支管理中的重大問題，提出加強(qiáng)財政資金管理的政策建議； c) 查處違反財政、稅收、會計和國有資產(chǎn)等法律、法規(guī)、規(guī)章、政策的財經(jīng)紀(jì)律案件； d) 監(jiān)督本局內(nèi)部單位在預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督過程中執(zhí)行財政法律、法規(guī)、規(guī)章、政策與制度的情況；e) 監(jiān)督本局及下屬各單位的財務(wù)收支管理工作。評審包括質(zhì)量管理體系持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會和變更的需要，包括質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)，以確保質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性和有效性。辦公室負(fù)責(zé)管理評審會議的簽到和會議記錄?！豆芾碓u審報告》經(jīng)局長批準(zhǔn)后，由辦公室下發(fā)至各職能科室。 本局適時安排對各崗位人員質(zhì)量意識教育和傳達(dá)滿足服務(wù)對象要求的重要性，使他們意識到所在崗位從事質(zhì)量活動的相關(guān)性和重要作用，以及如何為實現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)作出貢獻(xiàn)。本局制定并執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理作業(yè)指導(dǎo)書》,以對計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的正常運行和除計算機(jī)系統(tǒng)外的其它固定資產(chǎn)進(jìn)行有效控制，確保計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)依托功能的充分發(fā)揮和滿足質(zhì)量管理體系有效運行對資源配置的要求。 對質(zhì)量管理體系文件中沒有覆蓋的實現(xiàn)過程、新增加的財政管理實現(xiàn)過程、專項管理過程,在過程實施前須進(jìn)行策劃。 對財政管理服務(wù)有關(guān)要求的評審 本局各科室負(fù)責(zé)對已識別的與財政管理服務(wù)有關(guān)的要求進(jìn)行評審，以確定正確理解上述要求，從而開展適宜、可行的財政管理的具體活動。 本局確定了與服務(wù)對象溝通的主要方式：a）辦公室通過新聞媒體或公開資料、財稅信息刊物等進(jìn)行財政法制和有關(guān)政策的宣傳； b）信息中心通過網(wǎng)站、電子媒體等發(fā)布有財政法律法規(guī)政策和本局工作流程；c）人教監(jiān)察科通過接受和處理服務(wù)對象的投訴信訪，定期開展走訪服務(wù)對象和服務(wù)對象滿意程度問卷調(diào)查活動，了解服務(wù)對象的反饋信息；d）各科室向服務(wù)對象提供的財政業(yè)務(wù)咨詢；e）文書受理人員在文書受理過程中與服務(wù)對象的溝通。 辦公室或信息中心負(fù)責(zé)記錄和保持對供方評價的結(jié)果。在過程活動中的有關(guān)記錄予以歸檔保存。，依法對服務(wù)對象的財產(chǎn)進(jìn)行控制。8 測量、分析和改進(jìn) 總則本局策劃并實施為確保財政管理服務(wù)和質(zhì)量管理體系的符合性以及實現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性所需的監(jiān)視、測量、分析和改進(jìn)過程，包括對統(tǒng)計技術(shù)在內(nèi)的適用方法及其應(yīng)用程度的確定。 對審核期間發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)任科室應(yīng)及時采取糾正措施或預(yù)防措施，以消除所發(fā)現(xiàn)的不合格或潛在不合格及其原因。本局財政管理各環(huán)節(jié)工作人員對辦理的財政管理業(yè)務(wù)采用邊操作邊復(fù)核的方法進(jìn)行自我檢查，核對有關(guān)文書、票證、報表、單書等，確保財政管理業(yè)務(wù)符合要求。 不合格品的處置 一般不合格品由產(chǎn)生不合格品的科室確定處置辦法，必要時報局長和管理者代表批準(zhǔn)；嚴(yán)重不合格品由局長或管理者代表批準(zhǔn)確定處置辦法。 根據(jù)數(shù)據(jù)的具體情況采取適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計技術(shù)方法，對數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計和分析，得出數(shù)據(jù)的特征值等要素。利用各種信息，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對發(fā)現(xiàn)的不合格采取糾正和預(yù)防措施，以及通過管理評審評價質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性和有效性等，達(dá)到持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系