【正文】 函）。對列入預(yù)警客戶名單的授信須每月跟蹤監(jiān)測。項(xiàng)目還款計劃和還款資金來源是否落實(shí)等。㈥核實(shí)外部媒體對企業(yè)的有關(guān)報道。㈡檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。二、客戶回訪。具體操作按照《中國民生銀行授信業(yè)務(wù)檔案管理辦法》和《中國民生銀行對公授信業(yè)務(wù)檔案數(shù)字化管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、綜合授信額度提用時，須按照《中國民生銀行綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》至少進(jìn)行如下內(nèi)容的審核：㈠初次提用綜合授信額度時，須審核綜合授信合同及相關(guān)擔(dān)保合同的簽訂是否符合規(guī)定（如簽訂日期、授信額度、授信品種、授信條件等）；是否按規(guī)定報分行行長核準(zhǔn)或?qū)徟虎嬗袩o超核定綜合授信額度提用；㈢有無按照規(guī)定提交簡要調(diào)查報告；㈣綜合授信額度內(nèi)品種互換是否符合原則；㈤綜合授信額度內(nèi)具體業(yè)務(wù)品種的發(fā)生日和到期日是否符合要求；㈥綜合授信額度第二次及以后各次提用時，是否有資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的授信后監(jiān)控意見。一、審核終審權(quán)限。第五十一條 權(quán)證類檔案的管理權(quán)證類檔案是批授信方式為抵押或質(zhì)押等方式的授信業(yè)務(wù)所涉及的重要權(quán)利憑證、重要法律文件等。第四十九條 核保核保是指授信實(shí)施前保證人對其保證行為的確認(rèn)。第四十五條 授信業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真填寫相關(guān)授信合同文本，合同空白處須劃線，修改處須相關(guān)方加蓋公章確認(rèn)。四、其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。對復(fù)議項(xiàng)目，原則上必須要求原否決人員參與決策。二、對于需經(jīng)貸審會審議的授信項(xiàng)目，按照《中國民生銀行信貸審查委員會工作制度》等制度執(zhí)行。三、各級受責(zé)人行使決策權(quán)力時，必須充分考慮授信項(xiàng)目風(fēng)險的可控性及授信項(xiàng)目的收益，同時不得違背國家政策、監(jiān)管要求及我行的授信指引。要求評審報告觀點(diǎn)鮮明、論據(jù)合理、充分。要求做到：一、關(guān)注保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，評判保證人擔(dān)保動機(jī)的合理性。有關(guān)財務(wù)報表具體科目分析的要點(diǎn)參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中“財務(wù)分析技術(shù)”。第三十條 要求分行行長就授信項(xiàng)目的收益與風(fēng)險是否匹配、是否符合分行業(yè)務(wù)拓展方向、是否符合分行授信結(jié)構(gòu)作出評判。㈢要求核查變動或占比較大、但解釋不清或不合理或不正常的報表科目。㈥審計報告是否按照我行要求提供。審查的具體內(nèi)容如下：一、關(guān)于資料齊全性㈠對照資料清單，審查是否提供完整資料。第二十四條 對授信資料不齊全、授信調(diào)查不完善的授信項(xiàng)目，各級審查/審批人員須書面要求業(yè)務(wù)經(jīng)營單位補(bǔ)充、完善，在此期間可對授信項(xiàng)目作出緩評處理。㈡證券公司：須了解自營業(yè)務(wù)收益率，投資銀行業(yè)務(wù)量在業(yè)內(nèi)份額及承銷公司成功上市比例。㈡對證券公司，須了解短期投資、委托理財情況，以及是否挪用客戶保證金等情況。對客戶的信用評級必須客觀、公正，要求數(shù)據(jù)使用準(zhǔn)確，定量指標(biāo)計算準(zhǔn)確，定性指標(biāo)評價合理，初評定級合規(guī)。第十五條 以抵（質(zhì)）押方式申請的授信，須調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、地理位置、價值確定的方法、抵（質(zhì)）押物設(shè)定的合法性、有效性及排他性，比較同類抵（質(zhì)）押物，并須判斷抵（質(zhì)）押物價值的充分性及抵（質(zhì)）押物的流動性（變現(xiàn)能力）。在管理費(fèi)用增減幅度較大時，需要指明增減變化的主要原因。應(yīng)交稅金正常情況下，應(yīng)交稅金數(shù)額不應(yīng)過大。要求調(diào)查在建工程會計價值和形象進(jìn)度的一致性，并驗(yàn)證相應(yīng)的合同、發(fā)票和產(chǎn)權(quán)證明等，調(diào)查在建工程是否已經(jīng)抵押；調(diào)查在建工程的建設(shè)目的，評估在建工程對企業(yè)未來經(jīng)營的影響。當(dāng)單個債務(wù)人的欠款超過債權(quán)企業(yè)總資產(chǎn)的10%、或股東借款超過其對債權(quán)人投資金額的50%時，須提交債務(wù)人會計報表。對企業(yè)財務(wù)信息的調(diào)查與核查工作須按照下述要求進(jìn)行，并須重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的賬賬（總賬與明細(xì)賬）、賬證（賬務(wù)與原始憑證）、賬實(shí)（賬務(wù)與實(shí)物）的匹配與對應(yīng)。財務(wù)審計報告信息應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、完整的審計說明的報表附注、會計師事務(wù)所的有關(guān)證書和會計師的從業(yè)資格證書復(fù)印件、會計師事務(wù)所和會計師的聯(lián)系電話。㈡要求調(diào)查企業(yè)的主要上、下游業(yè)務(wù)往來客戶情況，了解客戶名稱、辦公電話、主要合作產(chǎn)品、往來金額、合作年限、結(jié)算方式、平均賬期等信息，并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件9 授信調(diào)查工作底稿——主要上、下游客戶情況）。當(dāng)非股權(quán)投資總額小于企業(yè)總資產(chǎn)的5%時，一般可不進(jìn)行詳細(xì)檢查。㈤要求關(guān)注法定代表人證明書和法人授權(quán)委托書的有效期限、授權(quán)范圍以及法定代表人與營業(yè)執(zhí)照所載是否相同等。㈡要求對照公司章程及董事會成員簽字樣本，確認(rèn)董事會決議的有效性，包括董事簽字的真實(shí)性、董事會決議內(nèi)容的有效性及董事會決議的合法性。 客戶資料必須加蓋其公章。主辦信貸員必須取得我行上崗資格。凡從事相關(guān)授信工作的授信工作人員，都必須按照本實(shí)施細(xì)則的相應(yīng)要求盡職工作。根據(jù)所從事的工作性質(zhì)和工作內(nèi)容，該部分人員可能包含所有的授信工作人員。表內(nèi)授信是指占用銀行信貸資金的授信，包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信是指不使用銀行信貸資金、僅使用銀行信譽(yù)的授信，包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌、保函等。 第三條 本實(shí)施細(xì)則中的授信工作、授信工作人員、授信業(yè)務(wù)人員、授信審查/審批人員、授信管理人員、授信工作盡職、授信工作盡職調(diào)查是指： 一、授信工作指我行從事的授信業(yè)務(wù)受理、客戶調(diào)查、分析評價、授信決策、授信實(shí)施、授信后管理與問題授信管理、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動。 第四條 授信工作人員應(yīng)主動回避《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所申請的授信業(yè)務(wù)。 第九條 本實(shí)施細(xì)則是我行對授信工作人員的授信工作盡職情況實(shí)施問責(zé)的主要依據(jù)。 三、實(shí)地調(diào)查原則 必須對客戶及其高度關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，盡量獲取第一手資料，不得僅憑企業(yè)提供的資料完成所需授信材料。 第十四條 授信業(yè)務(wù)人員須嚴(yán)格按照下述要求對客戶開展授信前期的基礎(chǔ)信息調(diào)查、核實(shí)工作，并完成對應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿。㈣要求查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)，并打印上月末的企業(yè)基本信息、授信信息、對外擔(dān)保信息、重大事件信息等。對個人股東，要求調(diào)查其所投資的其它企業(yè)情況。㈧要求調(diào)查企業(yè)的控股子公司的股權(quán)投資情況，包括投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的代碼證號、主營業(yè)務(wù)、辦公電話等，并按照要求填制相應(yīng)的授信調(diào)查工作底稿（附件7 授信調(diào)查工作底稿——控股子公司的投資情況）。此外，要特別注意查清企業(yè)承擔(dān)回購責(zé)任的應(yīng)收賬款銷售金額及對銀行承擔(dān)回購責(zé)任的預(yù)收賬款金額，并在本表空白外說明。未經(jīng)審計的財務(wù)報告須由企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章并加蓋企業(yè)公章（原件或復(fù)印件加蓋）。應(yīng)收票據(jù)要求調(diào)查是否存在商業(yè)承兌匯票、以及是否存在已經(jīng)貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。存貨要求至少調(diào)查數(shù)量最大的五種原材料和產(chǎn)成品的有關(guān)情況，包括主要產(chǎn)成品和原材料品種及對應(yīng)金額、價值的波動情況、貨物存放地點(diǎn)及狀態(tài)（如是否已辦理倉單質(zhì)押等），并按照要求填制授信調(diào)查工作底稿（附件13 授信調(diào)查工作底稿——存貨）。他行融資情況要求調(diào)查企業(yè)與全部金融機(jī)構(gòu)的合作情況，除了解應(yīng)付票據(jù)、短期借款、長期借款等報表科目外，還必須了解企業(yè)表外融資情況（如信用證、保函等）。主營業(yè)務(wù)收入要求列明銷售收入最大5種產(chǎn)品的名稱及各自的銷售額、銷售毛利率和變化趨勢，并按照要求填寫授信調(diào)查工作底稿（附件17 授信調(diào)查工作底稿——損益情況之一、主營業(yè)務(wù)收入）。鑒于授信的到期償還是以現(xiàn)金方式進(jìn)行，授信調(diào)查時要重點(diǎn)關(guān)注客戶的現(xiàn)金獲取能力。第十七條 對企業(yè)基礎(chǔ)授信信息的調(diào)查、核實(shí)工作按照本實(shí)施細(xì)則要求進(jìn)行；針對不同授信項(xiàng)目的個性化信息調(diào)查、核實(shí)（如保理、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀團(tuán)貸款、中長期項(xiàng)目貸款等）按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見附錄）。第二十一條 關(guān)于同業(yè)授信業(yè)務(wù)的調(diào)查，須遵照下述要求進(jìn)行：一、關(guān)于客戶基本資料要求按照本章第十四條規(guī)定執(zhí)行。㈡須了解企業(yè)高級管理人員的任職資格和專業(yè)水平，在業(yè)界的資力、聲望、口碑等。㈡資本收益率（ROE）：與同行業(yè)平均水平比較判斷。第二十五條 對老授信客戶的授信事項(xiàng)（包括續(xù)授信和增加授信等），要求提供資產(chǎn)監(jiān)控部門出具的書面“續(xù)授信監(jiān)控意見”；對涉及國際結(jié)算項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信事項(xiàng)，要求國際結(jié)算人員和相應(yīng)管理部門出具明確的單證審核意見。二、關(guān)于資料有效性㈠營業(yè)執(zhí)照是否年檢、是否在有效期內(nèi)。四、關(guān)于信用等級復(fù)核㈠有關(guān)數(shù)據(jù)使用是否恰當(dāng)、定量指標(biāo)計算是否正確。六、關(guān)于核實(shí)工作記錄要求記錄核查時間、核查方式（如電話、實(shí)地、公開信息等）及核查事項(xiàng)和核查結(jié)果。二、關(guān)注審計報表中的保留意見內(nèi)容和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)。對于含多品種的綜合授信業(yè)務(wù)，要求全面分析評判各品種的風(fēng)險與收益，根據(jù)客戶的實(shí)際需求確定合理的授信品種組合。有關(guān)的擔(dān)保方式分析要求參見《授信評審指導(dǎo)手冊》中“擔(dān)保方式分析技術(shù)”。授責(zé)的唯一合法有效文件為行長（或有權(quán)人）簽發(fā)的書面《授責(zé)書》。第三十九條 經(jīng)貸審會審議的授信項(xiàng)目通過與否，按照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、貸審會秘書長㈠負(fù)責(zé)貸審會辦公室的日常工作，對有關(guān)貸審會的重大事項(xiàng)要主動向貸審會主席（主任委員）匯報。㈢根據(jù)項(xiàng)目自身情況和討論情況獨(dú)立投票表決，明確表示同意、否決或續(xù)議意見。七、發(fā)放假名、冒名授信的或以他人取得授信，實(shí)際上由自己使用。第四十六條 簽訂相關(guān)授信合同前，授信業(yè)務(wù)人員必須打印工商登記信息，審核簽訂合同時的企業(yè)名稱、法定代表人等與申請授信時的企業(yè)名稱與法人代表是否一致。核保工作必須在企業(yè)辦公場所進(jìn)行，核保書必須由企業(yè)有權(quán)簽字人在我行核保人員面前簽署。要求到保險公司核查保險單的真實(shí)性。要求授信管理人員根據(jù)授信終審意見，逐項(xiàng)核對授信條件的落實(shí)情況，并核實(shí)沒有落實(shí)的條件是否得到有權(quán)人批準(zhǔn)。第五十五條 授信后管理包括信貸數(shù)據(jù)維護(hù)、授信用途與資金流向監(jiān)控、客戶回訪、授信后檢查、風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警、問題授信管理、授信檔案管理等工作。監(jiān)控受信人是否按合同約定用途使用授信資金，并根據(jù)監(jiān)控情況完成《中國民生銀行信貸資金流向監(jiān)控表》，詳細(xì)記錄資金的流向、金額、劃付日期、用途，以及信貸資金的劃付去向與合同約定用途是否一致等。三、貸后檢查。核實(shí)企業(yè)提供財務(wù)資料的真實(shí)性，分析企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債總量及結(jié)構(gòu)的變化情況，產(chǎn)值、銷售、利潤的變化情況，現(xiàn)金流量的變化情況，在金融機(jī)構(gòu)融資總量（包括信用證、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)）的變化情況以及履約情況，對外擔(dān)保及其他或有負(fù)債情況，以及企業(yè)資產(chǎn)對外抵押情況等。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合計劃、項(xiàng)目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破的原因及金額。對不執(zhí)行合同、情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的，經(jīng)分行批準(zhǔn)，可視情況采取限制使用、停貸、強(qiáng)扣等措施。第六十四條 對低風(fēng)險業(yè)務(wù)的檢查以非現(xiàn)場檢查為主，即通過審查企業(yè)定期報送的財務(wù)報表、信貸登記系統(tǒng)的查詢和電話聯(lián)絡(luò)等方式進(jìn)行檢查。第六十七條 授信管理人員應(yīng)及時采集產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、政策等風(fēng)險信息，及時進(jìn)行風(fēng)險提示，為授信業(yè)務(wù)人員提供信息支持。㈤風(fēng)險預(yù)警是否及時。資產(chǎn)管理工作主要由總分行資產(chǎn)管理部門完成。第七十五條 清收責(zé)任人和資產(chǎn)管理部門須按照我行規(guī)定，負(fù)責(zé)已移交問題授信的風(fēng)險分類工作。與債務(wù)人談判，了解其還款意愿和還款來源，督促其盡快償還；與擔(dān)保人談判，了解其還款意愿，督促其盡快償還；與有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方談判，爭取獲得第三個還款渠道。同時，要求項(xiàng)目責(zé)任人與法院等部門建立良好的溝通關(guān)系。四、要求明確與原業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的責(zé)任分工，做好重組后新貸款的監(jiān)管工作，防止發(fā)生新的風(fēng)險。四、核銷審批后要求及時通知會計部門處理，并建立臺賬專門管理核銷資產(chǎn)，繼續(xù)追蹤。第八章 授信盡職調(diào)查第八十三條 總行稽核部門負(fù)責(zé)全行授信盡職調(diào)查的管理工作，對授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動進(jìn)行盡職調(diào)查。第八十八條 授信盡職調(diào)查采取非現(xiàn)場或現(xiàn)場的方式進(jìn)行，如問卷調(diào)查（見附件）、授信檔案調(diào)閱、與授信工作人員座談、與受信企業(yè)工作人員或政府職能部門相關(guān)人員座談等。五、是否對客戶提供的購銷合同以及抵/質(zhì)押物、保證人進(jìn)行調(diào)查分析。四、總行或區(qū)域評審中心授信審查人員是否對客戶財務(wù)報表的可靠性進(jìn)行客觀、合理的驗(yàn)證及分析。三、是否按照我行規(guī)定的審批程序、審批制度進(jìn)行授信決策。六、是否落實(shí)抵、質(zhì)押擔(dān)保條件。五、是否將預(yù)計到期不能以現(xiàn)金方式履約的客戶列入觀察名單、確定預(yù)警級別，及時發(fā)布預(yù)警。四、是否每月更新清收進(jìn)度表，反映清收最新情況和進(jìn)展（針對清收責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查）。第九十九條 總行認(rèn)為必要時可聘請外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。對于授信工作中的違法行為，將移交司法部門處理。并按照要求填制查核報告書（附件1 授信調(diào)查工作底稿——查核報告書）四、要求詳細(xì)描述企業(yè)付款模式及歷史交易記錄。 ⑵未來 月之預(yù)計產(chǎn)量為 ⑶其他： ㈤收款情形：發(fā)票、應(yīng)收賬款及對賬明細(xì)表（對賬單）金額 □相符 □不符 不符原因：□殘次品扣款 □價格保護(hù)政策 □其他： 另：□無□有 買方企業(yè)提供的付款明細(xì)買方企業(yè)（付款人）延遲付款的天數(shù)及主要原因：□無延遲付款情形□有延遲（□習(xí)慣性遲延 （約 天）或□產(chǎn)生糾紛 其他原因： ）㈥商業(yè)糾紛：□無□有，原因： ㈦買方企業(yè)（付款人）的采購及付款聯(lián)系人：單位： 姓名： 職務(wù)： 電話： 單位： 姓名： 職務(wù)： 電話： 二、建議事項(xiàng)：㈠保理融資款保證金的確定： 以 金額最高 %作為保理融資款