【正文】 金額。個人承擔(dān)部分在收到服裝的當(dāng)月扣 50%，其余 50%可分期扣款，最長不超過 半年。主要是檢查傳染性疾病，如肝部、胸部檢查。包括： (1) 各類清洗劑； (2) 各類底漆 ； (3) 各種膠水、膠帶等 ； (4) 各種過濾棉 ； (5) 各類海綿產(chǎn)品 ； (6) 各類洗車液 ； (7) 維修用三件套 ； (8) 維修用報紙、廢紙 ； (9) 各種型號的砂紙 ； (10) 標(biāo)準(zhǔn)件 ； (11) 各類蠟制品 ； (12) 各種垃圾袋（箱）等 ； 備件業(yè)務(wù) ： 按各公司的具體備件分類預(yù)算銷售收入及成本。 （ 6） 售后服務(wù)部負(fù)責(zé)公司的維修業(yè)務(wù)預(yù)算、車間耗材預(yù)算、備件業(yè)務(wù)預(yù)算和 本部門的 費用預(yù)算，內(nèi)容為 市內(nèi)交通費、差旅費、手機(jī)費、設(shè)備維修費 、 勞動保護(hù) 費 （含車間工人使用的勞保鞋、勞保手套8 等） 、運(yùn)費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費、促銷費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費的預(yù)算編制；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 預(yù)算科目與會計核算科目一致，各項標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)集團(tuán)規(guī)章制度。 匯總了 25 個費用項目，細(xì)化到 64 個明細(xì)項目。 車間耗材的預(yù)算包括各類耗材的預(yù)算。 利潤預(yù)算（損益預(yù)算） 利潤預(yù)算包括銷售收入、銷售成本、稅金及附加、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用預(yù)算等。以此形成對管理層、上級管理者對下級管理者進(jìn)行業(yè)績評價和提供激勵政策的依據(jù)和約束行為的重要手段。各公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國家政策的影響，結(jié)合以前年度的實際情況，制定出符合本公司情況的切實可行的預(yù)算。并根據(jù)預(yù)算項目的經(jīng)濟(jì)性、重要性將預(yù)算項目排好優(yōu)先次序，集團(tuán)根據(jù)這一順序核定最終納入預(yù)算的資本性支出項目并據(jù)以落實資金。 二、預(yù)算編制的方式 各子公司是利潤中心 各子公司是經(jīng)營機(jī)構(gòu)，將其視為一個利潤中心，在進(jìn)行預(yù)算管理時，以利潤、資金 平衡為準(zhǔn)繩。 （ 1）總經(jīng)理室負(fù)責(zé)本室的市內(nèi)交通費、差旅費、手機(jī)費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費、等費用預(yù) 算；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 整車庫存業(yè)務(wù) ： 按各公司經(jīng)銷的具體車型 分類，做出預(yù)算年度及年度內(nèi)各月份期初庫存數(shù)量、本期購進(jìn)數(shù)量及金額、本期銷售數(shù)量、期末庫存數(shù)量及庫存占用額。 其他業(yè)務(wù) ： (1) 移動證業(yè)務(wù) ： 代客戶購買移動證等業(yè)務(wù)； 10 (2) 上牌業(yè)務(wù) ： 代客戶辦理所購車輛上牌等業(yè)務(wù)； (3) 保險業(yè)務(wù) ； 代 客戶辦理新車保險或車輛續(xù)保業(yè)務(wù)； (4) 會員卡業(yè)務(wù) ：實行會員制的專營店為客戶辦理會員卡發(fā)生的 業(yè)務(wù) (5) 出庫服務(wù)業(yè)務(wù) ： 為客戶 購車過程中提供的各類服務(wù)； (6) 廢舊物資 ：處理 廢品、報廢不用件、壞損件等收入 (7) 其他 ： 以上未包括 內(nèi)容 （二）資本性支出 (1) 固定資產(chǎn)投資 ； 預(yù)算年度內(nèi) 新項目的投資；在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上的技術(shù)改造、增添等投資以及原資產(chǎn)因到期、報廢、毀損、變賣等原因需要更新的投資項目。 、工會經(jīng)費：按照工資 2%計提；各公司可根據(jù)是否由稅務(wù)代征或強(qiáng)制上交，確定是否計提。另降溫費正式 員工 200 元 /人，此預(yù)算數(shù)做在 8 月份。 、長途交通費：經(jīng)營管理的需要，到網(wǎng)點和廠家等地出差發(fā)生的長途交通費用，包括出差在外市內(nèi)交通費，各部門說明出差地點，每月出去的人數(shù)、頻次，單程費用，乘坐的交通工具等。 電話費 ：辦公電話的臺數(shù)，其中可以開通長途電話的部門、傳真機(jī)、內(nèi)線電話等。 每月消耗的筆、墨、紙張：紙張要計算需要規(guī)格的數(shù)量、單價；墨盒、色帶需要更換的頻次，價格；復(fù)印機(jī)需要的碳粉數(shù)量、單價、金額；飲用水每月的消耗量、單價、金額； 保潔費 每月的支出標(biāo)準(zhǔn)；各類人員需要印制的名片數(shù)量、單價、金額； EMS 快遞的費用；其他特殊需要的另行詳細(xì)計算。該預(yù)算做在發(fā)生支出的月份。 16 、設(shè)備租賃費：按照簽訂 的合同，每年租金，合同計算的依據(jù)，合同是否報總部審批同意。 1業(yè)務(wù)招待費 ：各部門每月發(fā)生招待的頻次、接待人員的結(jié)構(gòu)、接待的標(biāo)準(zhǔn)；遇到節(jié)假日需要招待的部門、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算作在發(fā)生 支出 的月份。 1培訓(xùn)費 ：各層級人員參加培訓(xùn)的次數(shù)、時間、地點 ，每次參加培訓(xùn)人員的數(shù)量，每人的培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)。 年檢費 訴訟費 其他 18 維修費 、設(shè)備維修費：現(xiàn)有設(shè)備（不包括辦公設(shè)備）日常維修發(fā)生的時間、維修的項目、維修 金額。 、土地使用稅：土地面積、單位面積應(yīng)交納的稅款、交稅金額、交稅時間。各公司、部門負(fù)責(zé)人編制預(yù)算計劃，然后由集團(tuán)財務(wù)部匯總生成總的計劃，預(yù)算管理委員會針對匯總計劃與總目標(biāo)，進(jìn)行調(diào)整后，再形成各公司的預(yù)算計劃。各公 司總經(jīng)理做好預(yù)算的控制工作。在下列幾種情況下，年度預(yù)算必須作調(diào)整： ? 公司年度目標(biāo)作重大調(diào)整； ? 市場策略的重大變化； ? 國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整； ? 年度預(yù)算編制條件的重大變化； ? 年初市場預(yù)測的較大偏頗。 （ 2）預(yù)算執(zhí)行