【正文】 A. 單筆 300萬元以上的由總裁審批； B. 單筆 50萬元 300萬元的由副總裁審批； C. 單筆 50萬元以下的由采銷中心總經(jīng)理審批； 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊――貨款結(jié)算子冊 制度名稱 貨款結(jié)算管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤 — 財(cái)－貨款結(jié)算 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 8/11 附件數(shù) 6 個(gè) ，分部采購部憑審批后的單據(jù)提請財(cái)務(wù)付款。 獎(jiǎng)懲規(guī)定 ： A. 經(jīng)調(diào)查屬于服務(wù)態(tài)度問題的，每次對(duì)當(dāng)事人給予“口頭指導(dǎo)”一次； B. 經(jīng)調(diào)查屬于吃、拿、卡、要，收受回扣的，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)當(dāng)事者予以“解雇”； C. 經(jīng)調(diào)查屬于分部結(jié)算流程、結(jié)算方法及其他問題的，總部將下專項(xiàng)任務(wù)書 ,規(guī)定限期解決，逾期將給予財(cái)務(wù)經(jīng)理“口頭指導(dǎo)”一次。 ： A. 對(duì)違反結(jié)算準(zhǔn)則中任意一條的，最低給予“口頭指導(dǎo)”的處罰； B. 對(duì)累計(jì)超過 3條的，將視工作情況給予按公司《獎(jiǎng)懲制度》給予至少“書面指導(dǎo)”的處罰。 3%的付款（含現(xiàn)款進(jìn)貨） A. 分部采購部根據(jù)同供應(yīng)商簽署的正式協(xié)議制作付款申請單，附協(xié)議復(fù)印件后報(bào)分部財(cái)務(wù)部審核，原件同時(shí)交財(cái)務(wù)一份存檔； B. 財(cái)務(wù)審核后，分部采購部將付款申請連同協(xié)議交分部總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)授權(quán)權(quán)限有單筆 50 萬元（含）以下的款項(xiàng)審批權(quán)（ B 類，其余參見授權(quán)書），超過審批權(quán)限的傳至總部財(cái)務(wù)中心資金管理部，資金管 理部根據(jù)資金余缺情況和現(xiàn)有庫存情況進(jìn)行審核，審核后轉(zhuǎn)總部采銷中心審批； C. 總部采銷中心按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批，具體權(quán)限如下： Ⅰ .單筆 50萬元以上 200萬元（含）以下的款項(xiàng)由總部采購中心副總審批； Ⅱ .單筆 200萬元以上的款項(xiàng)由副總裁審批。 貨款結(jié)算審批流程及權(quán)限規(guī)定 A. 正常付款計(jì)劃為按照公司結(jié)算管理制度規(guī)定到期對(duì)帳結(jié)算的付款。 E. 采購部依據(jù)結(jié)算會(huì)計(jì)打印的“帶貨安裝商品出庫匯總單”制作“采購定單” F. 結(jié)算會(huì)計(jì)辦理商品入庫，并制作《代銷商品結(jié)算單》 G. 收入主管計(jì)算返利、補(bǔ)利及其他各種應(yīng)收款項(xiàng)，結(jié)算會(huì)計(jì)打印《代銷商品結(jié)算單》。 F. 結(jié)算會(huì)計(jì)依據(jù)采購部的“采購定單”，在 ERP系統(tǒng)中制作“預(yù)付款單”。 C. 收入主管核算應(yīng)收返利、補(bǔ)利及其他應(yīng)收款項(xiàng)，結(jié)算會(huì)計(jì)打印《代銷商品結(jié)算單》。（經(jīng)銷的手機(jī)、電腦類產(chǎn)品周五上午也可以對(duì)賬） B. 代銷商品、帶貨安裝商品中結(jié)算期小于等于 7 天的供貨商對(duì)賬時(shí)間統(tǒng)一為： 每周三全天。 B. 經(jīng)銷商品結(jié)算：不管同城、異地 結(jié)算的供應(yīng)商稅票必須堅(jiān)持“一手錢一手票”的原則，如有特殊 情況不能按時(shí) 收回稅票的，由采購人員提出申請，說明理由并給出交付日，必須報(bào)總部采購中心、財(cái)務(wù)中心審核批準(zhǔn)后方能支付。 2. 范圍： ：本規(guī)定適用國美電器總部財(cái)務(wù)中心、采銷中心；分部財(cái)務(wù)及采銷部門。時(shí)間從貨款付出后第二天算起，由相關(guān)采購人員負(fù)責(zé)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門必須及時(shí)提醒、監(jiān)督。 C. 收入會(huì)計(jì)核算各項(xiàng)返利及其他各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，結(jié)算會(huì)計(jì)打 印《經(jīng)銷商品結(jié)算單》。 F. 供貨商按照我公司的規(guī)定持增值稅發(fā)票到分部辦理貨款，結(jié)算出納按照總部的審批支付供貨商貨款。 I. 結(jié)算出納收到供應(yīng)商的發(fā)票，審核發(fā)票無誤后錄入發(fā)票相關(guān)信息到票據(jù)管理中。 J. 供貨商按照我公司的規(guī)定持增值稅發(fā)票按時(shí)到分部財(cái)務(wù)辦理貨款。 、現(xiàn)款現(xiàn)貨付款計(jì)劃 A. 每周的先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨付款計(jì)劃由分部采購人員根據(jù)下周實(shí)際經(jīng)營情況預(yù)計(jì)，并制表報(bào)送； B. 總 部財(cái)務(wù)中心資金管理部根據(jù)資金余缺情況和現(xiàn)有庫存情況進(jìn)行審核后報(bào)總部采銷中心，由總部采銷中心總經(jīng)理審批后傳回分部； C. 分部采購部根據(jù)已經(jīng)審批的額度，結(jié)合公司實(shí)際 情況制作進(jìn)貨訂單，經(jīng)廠家確認(rèn)貨源后，報(bào)分部財(cái)務(wù)部提請付款； D. 分部財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際訂單金額，核查有無計(jì)劃或是否超計(jì)劃后付款。 無稅票再次付款的（對(duì)同一供應(yīng)商，限一筆付款）：無稅票再次付款的審批權(quán)為總部采銷中心副總經(jīng)理，由分部采購部提出申請，報(bào)總部資金管理部審核后轉(zhuǎn)至總部采銷中心審批，采銷中心審 批后回傳分部采購部，分部采購部憑此向財(cái)務(wù)提請付款