金融ic卡應(yīng)用業(yè)務(wù)需求書(更新版)
【正文】 手續(xù)費收入—商戶結(jié)算手續(xù)費收入 ３．本地ＩＣ卡電子存折限額下和電子錢包的脫機消費交易處理，采用批量扣賬方式進行。會計分錄：（１）本地ＩＣ卡電子存折取現(xiàn)交易的聯(lián)機處理 儲蓄網(wǎng)點的賬務(wù)處理： 借：待清算同城IC卡款項 貸：現(xiàn)金 發(fā)卡機構(gòu)的賬務(wù)處理： 借：個人IC卡備付金存款—電子存折戶 貸：待清算同城IC卡款項（或現(xiàn)金） 清算中心的賬務(wù)處理： 借：轄內(nèi)往來—儲蓄網(wǎng)點 貸：待清算同城IC卡款項—儲蓄網(wǎng)點 借：待清算同城IC卡款項—發(fā)卡機構(gòu) 貸：轄內(nèi)往來—發(fā)卡機構(gòu) （２）本地ＩＣ卡電子存折取現(xiàn)交易的脫機處理當通訊線路發(fā)生故障或辦理限額下的電子存折取現(xiàn)業(yè)務(wù)時，須由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務(wù)時，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨反映，用于核對。5. 分錄： 借：現(xiàn)金 貸：手續(xù)費收入—ＩＣ卡工本費。查詢電子錢包的余額無需提交交易密碼；查詢電子存折（專用賬戶）的余額必須提交芯片上賬戶的交易密碼。圈提交易必須在發(fā)卡機構(gòu)及其指定的儲蓄網(wǎng)點的柜面終端、圈存（提）終端、自動柜員機（ＡＴＭ）上聯(lián)機進行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 資金清算 ?。保桑每ǖ馁Y金清算，所有的聯(lián)機交易均實行實時扣（入）賬。數(shù)據(jù)交換中心管理為實現(xiàn)城市一卡通或者校園一卡通等功能，需要對每個應(yīng)用行業(yè)的數(shù)據(jù)交換中心進行有限的管理，防止非法的數(shù)據(jù)進入系統(tǒng)。 ３．專用賬戶的管理，根據(jù)實際情況而定。發(fā)卡機構(gòu)依據(jù)個人交易密碼（電子錢包除外）等電子信息為持卡人辦理的圈存、圈提、取款、轉(zhuǎn)賬和消費結(jié)算等各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄，均為該項交易的有效憑證。２．總行每次訂購空白ＩＣ卡所帶的生產(chǎn)商母卡和全行的主控母卡、認證母卡、洗卡母卡、ＰＳＡＭ卡等由總行負責保管。 ５．卡片損壞，只能辦理換卡手續(xù)，磁條上備付金存款主賬戶的交易密碼不變；芯片上存款賬戶的交易密碼須重置，重置密碼須在發(fā)卡機構(gòu)及其指定的儲蓄網(wǎng)點柜面辦理，并經(jīng)二級（科級）權(quán)限授權(quán)；芯片換卡須請持卡人*天（含）后來行取卡，芯片上各存款賬戶的余額一律以銀行賬戶余額為準。掛失止付 ?。保桑每ㄒ唤?jīng)掛失，該卡的備付金存款主賬戶、電子存折賬戶和各專用賬戶均同時掛失止付（電子錢包除外）。 ?。常谵k理銷戶（卡）時，該卡芯片上各賬戶內(nèi)的余額須與銀行應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)該卡各賬戶內(nèi)余額相符時，方能辦理銷戶（卡）；如不符，須等所有交易全部入賬后才能辦理銷戶（卡）手續(xù)。 其他 領(lǐng)回的空白ＩＣ卡（含測試卡）和經(jīng)過初始化的卡片，都須納入表外空白重要憑證科目進行管理。取現(xiàn)交易必須在發(fā)卡機構(gòu)和指定的儲蓄網(wǎng)點的柜面終端、自動柜員機（ＡＴＭ）上聯(lián)（脫）機進行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。三、會計核算手續(xù)開戶1. 如果客戶未開ＩＣ卡備付金存款主賬戶，則先開立主賬戶。1. 主賬號的銷戶同儲蓄個人存款賬號的銷戶手續(xù)相同。儲蓄網(wǎng)點在受理此項業(yè)務(wù)時，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨反映，用于核對。充值 充值只針對電
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