【正文】 產(chǎn)物資信息的公開、公示。既可通過上級單位的匯總計算功能匯總，也可設(shè)置取數(shù)公式自定義匯總。2) 所有報表源于表樣，使得報表規(guī)范化。9) 完善的數(shù)據(jù)校驗：為了盡量減少錯誤憑證的編制，系統(tǒng)在憑證審核處做了大量的校驗工作。3) 靈活的輔助核算項管理：系統(tǒng)提供了11個固定輔助核算項、多個自定義輔助核算項，可以按照項目、部門、單位、個人、功能分類、經(jīng)濟分類、資金來源、經(jīng)費類型、現(xiàn)金流量控制等多項信息同時進行輔助核算；輔助核算項可任意交叉，根據(jù)不同輔助核算項的設(shè)置，滿足復(fù)雜的核算要求； 4) 靈活實用方便的憑證錄入：在錄入憑證時，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選科目的屬性，動態(tài)形成此科目需要核算的項目列表供用戶進行批量錄入。如：提現(xiàn)、存現(xiàn)、收款、付款、領(lǐng)用、核銷、現(xiàn)金盤點補缺的工作；一張單據(jù)上可以進行多種現(xiàn)金、銀行的交易。保證了數(shù)據(jù)的安全性、準(zhǔn)確性。在進行借款、報銷業(yè)務(wù)辦理時，自動調(diào)用匹配核銷部門、項目、個人等用款計劃或者指標(biāo)信息。 2) 靈活設(shè)置單據(jù)類型及單據(jù)格式。遠程預(yù)約系統(tǒng)解決的是排長隊、等候時間長的問題，發(fā)起人填寫報銷事項后，發(fā)送單據(jù)至出納處進行初審，初審?fù)ㄟ^的單據(jù)可進行排隊約號。收費項目對應(yīng)不同的票據(jù)類型，在票據(jù)管理中調(diào)用相關(guān)的票據(jù)信息并完成收費開票；票據(jù)管理系統(tǒng)根據(jù)收費使用票據(jù)信息和實際票款對票據(jù)進行核銷處理。用款計劃系統(tǒng)是對預(yù)算執(zhí)行的事前管理，對指標(biāo)可執(zhí)行數(shù)的用款計劃編制，可進行比例分解、新增、追加、追減、調(diào)整等操作，可對用款計劃進行執(zhí)行查詢。通過客觀情況動態(tài)化建立預(yù)算項目數(shù)據(jù)庫，在每年財政部門預(yù)算編制前通過本系統(tǒng)進行預(yù)算申報，并得到溝通、確認，由財務(wù)部門最終形成財政年度部門預(yù)算“一上”編制信息，實現(xiàn)預(yù)算編制常態(tài)化。成本核算為部分經(jīng)濟活動事項提供成本核算管理?？刂企w現(xiàn)為賬務(wù)對指標(biāo)和資金的支出提供一套嚴密的控制機制；記錄體現(xiàn)為以記賬憑證會計分錄的形式記錄了資金收支過程中每一筆交易的詳細信息；分類體現(xiàn)為會計科目與輔助核算的指標(biāo)要素遵循一定的分類標(biāo)準(zhǔn)，并且各指標(biāo)要素遵循指標(biāo)的生命周期不斷細化，通過會計科目與輔助核算的各業(yè)務(wù)管理要素組合可以產(chǎn)生不同分類的各種業(yè)務(wù)與財務(wù)報告。收支管理完成與日常收支業(yè)務(wù)相關(guān)的管理，包含收入管理、收費管理、票據(jù)管理、遠程預(yù)約、報銷管理、薪資發(fā)放等。(二) 財務(wù)數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)中心主要是應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，它是業(yè)務(wù)應(yīng)用信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)。平臺支持財務(wù)與業(yè)務(wù)的核對，不同單位之間、不同時期之間、預(yù)算數(shù)和執(zhí)行數(shù)及決算數(shù)之間的對比分析。構(gòu)建預(yù)算管理的可視化執(zhí)行體系，功能上將全部預(yù)算管理業(yè)務(wù)納入信息系統(tǒng)中，涵蓋預(yù)算編報、預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)核算、決策支持等預(yù)算管理業(yè)務(wù)。各級領(lǐng)導(dǎo)干部在各自權(quán)限范圍內(nèi)，通過可視化界面，得到有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的各類指標(biāo)，并予以動態(tài)的掌握管理范圍內(nèi)的預(yù)算安排、可用財力、指標(biāo)執(zhí)行等方面的信息，有利于全程控制和實時決策。7) 系統(tǒng)提供相關(guān)工具可以對相關(guān)法律法規(guī)和各種文件進行添加與掛接。搭建資金監(jiān)管平臺公共服務(wù)窗口，以服務(wù)的最終用戶對象需求為中心進行軟件服務(wù)整合，對相關(guān)業(yè)務(wù)流程進行優(yōu)化，實現(xiàn)各類行政事業(yè)管理與服務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)共享，統(tǒng)一入口“一站式”、工作辦理流程化、任務(wù)提醒式、窗口化操作，并增加通知通告、工作提醒、內(nèi)容下載、論壇互動等“整合式”的公共信息服務(wù)。6) 異常財務(wù)收支報警、審計追蹤查詢：相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員可以按管理權(quán)限隨時查看相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管結(jié)果信息，對財務(wù)重大事項實行全程實時控制，并對明顯異常事項，如：無預(yù)算執(zhí)行、超預(yù)算執(zhí)行、無審批支付、超審批支付、大額資金支付、頻繁現(xiàn)金支付、賬賬（賬實、賬表）嚴重差異等實現(xiàn)自動報警或提示功能。5) 多系統(tǒng)無縫對接：實現(xiàn)跟財政部門資產(chǎn)清查、支付系統(tǒng)等其他系統(tǒng)的無縫對接，更加順暢的完成資產(chǎn)管理、上報等工作。5) 效率分析：為了提高各個環(huán)節(jié)的審批效率，系統(tǒng)可以實施的對各個審批審核環(huán)節(jié)進行效率分析，并出具報表。與預(yù)算、經(jīng)費審批支付等管理子系統(tǒng)共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。7) 統(tǒng)一的權(quán)限組織結(jié)構(gòu)管理，支持多層組織結(jié)構(gòu)、用戶授權(quán)管理，滿足高效、共享基礎(chǔ)資料管理要求。需要建立一套共享數(shù)據(jù)管理機制來解決各應(yīng)用系統(tǒng)之間的共享數(shù)據(jù)一致性、及時更新、信息交互與共享、數(shù)據(jù)安全等問題。在風(fēng)險點的分析查找上，還沒有發(fā)揮信息化工具對權(quán)力運行痕跡的存儲能力和海量信息處理能力的優(yōu)勢，快速動態(tài)的查找風(fēng)險點。預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行脫節(jié)，存在兩張皮的管理現(xiàn)象，預(yù)算、核算、決算仍未形成完整的信息閉環(huán)，決算報告數(shù)據(jù)需要手工拼湊，工作量大且容易出錯。隨著互聯(lián)網(wǎng)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、知識服務(wù)、智能服務(wù)的快速發(fā)展為個性化制造和服務(wù)創(chuàng)新提供了有力工具和環(huán)境。l 違反合同條款，未按合同規(guī)定期限、金額或方式付款，或者在沒有合同依據(jù)的情況下盲目付款，或未能及時催收到期合同款項。l 項目變更審核不嚴格、工程變更頻繁導(dǎo)致的費用超支、工期延誤等風(fēng)險；工程物資采購、收發(fā)、保管、記錄不完整，材料質(zhì)次價高引起的成本風(fēng)險；建設(shè)項目價款結(jié)算管理不嚴格，價款結(jié)算不及時，項目資金不落實，導(dǎo)致工程進度延遲或中斷的風(fēng)險。l 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。l 通過“化整為零”等方式規(guī)避政府采購，沒有嚴格執(zhí)行《政府采購法》等法規(guī)，規(guī)避政府采購監(jiān)督，可能導(dǎo)致采購業(yè)務(wù)違法違規(guī)。l 對于各類票據(jù)的保管、申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀沒有建立完善制度、責(zé)任到人，實施有效控制，可能導(dǎo)致錯誤或舞弊。(三) 預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險l 沒有嚴格按照批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算指標(biāo)不符，影響預(yù)算的嚴肅性l 預(yù)算執(zhí)行沒有進行分析，沒有建立有效溝通機制，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進度偏快或偏慢。方案嚴格遵循《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，通過信息化手段，協(xié)助單位進行業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系與風(fēng)險防控機制，提高財務(wù)管理效率。多年大刀闊斧的財政改革如今已彰顯成效，通過預(yù)算的編制、審查、執(zhí)行和決算，使得單位需要的每一分錢都必須通過按規(guī)定編制科學(xué)的預(yù)算向國家申請，對申請到的經(jīng)費要按預(yù)算執(zhí)行，不得隨意開支，使單位的每一筆資金由過去的“暗箱”操作變?yōu)椤瓣柟狻辈僮?，從而有利于加強財政對各單位預(yù)算支出活動的控制，實現(xiàn)對財政資金流向、流量的全程監(jiān)控，使政府的收支行為從頭到尾置于立法機關(guān)和社會成員的監(jiān)督之下。在針對行政事業(yè)單位財務(wù)管理所發(fā)布的各類制度中，要重點提出的是在2012年底發(fā)布，要求2014年開始實施的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》。內(nèi)控重點圍繞預(yù)算控制、收支控制、采購控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項目控制、債務(wù)控制、經(jīng)濟合同控制、評價與監(jiān)督等工作展開，其風(fēng)險和難點如下： 預(yù)算控制(一) 預(yù)算編制風(fēng)險l 預(yù)算編制的過程短，時間緊張，準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量低。 收支控制(一) 收入業(yè)務(wù)風(fēng)險l 收入業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不清，收款與會計核算等不相容崗位未有效分離，可能導(dǎo)致錯誤或舞弊。l 各項支出未經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟绦?，尤其對于重大支出未?jīng)集體決策程序，容易導(dǎo)致錯誤或舞弊。l 采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導(dǎo)致實際接收物資與采購合同約定的有差異、資金損失或信用受損。l 固定資產(chǎn)處置不當(dāng)，可能造成國有資產(chǎn)損失。l 對經(jīng)濟合同內(nèi)容和條款審核把關(guān)不嚴可能導(dǎo)致單位利益受損。新財會制度對政府會計在預(yù)算、財務(wù)及資產(chǎn)管理，會計信息質(zhì)量要求等方面提出了更高的要求，為單位實施內(nèi)部控制規(guī)范奠定了基礎(chǔ)；為單位實施風(fēng)險防控，提高效率和充分有效地獲取和使用各種資源，達到既定管理目標(biāo)，提供了各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、方法和程序。對內(nèi)控信息化的核心作用和“革命性影響”認識不足，尚未從根本上引起重視。現(xiàn)有行政事業(yè)單位內(nèi)部管理“重資金輕實物”、“重購置輕管理”現(xiàn)象較為普遍，財產(chǎn)物資多采用分散管理模式，購置預(yù)算缺乏有效控制，采購調(diào)配缺乏統(tǒng)一規(guī)范、資產(chǎn)使用過程缺乏監(jiān)管。 內(nèi)部控制信息化建設(shè)需求分析推進財政科學(xué)化精細化管理，強化“兩基”建設(shè)。支持多格式、多形式、定時與實時、指定執(zhí)行方法等數(shù)據(jù)交換任務(wù)。加強基礎(chǔ)信息管理，依據(jù)基礎(chǔ)信息管理規(guī)范，明確數(shù)據(jù)采集與管理流程，建立覆蓋各級各類事業(yè)單位、人員、資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)資料庫。報銷完成后審批完成后進行支付、財務(wù)記賬。1) 建立資產(chǎn)預(yù)算、集中采購平臺：通過年初部門預(yù)算（資產(chǎn)類）編制，細化對資產(chǎn)配置預(yù)算的管理，為后期部門集中采購提供依據(jù)；通過對采購信息的管理，實現(xiàn)部門的集中采購管理。1) 數(shù)據(jù)比對：按照既定流程、規(guī)范，將各類經(jīng)費支出各單位的實際情況，通過對會計信息、審批信息、賬戶信息、預(yù)算信息進行比對，從而保障經(jīng)費投入使用的規(guī)范性、真實性和有效性。8) 模板管理：對各類數(shù)據(jù)資源的展示模板做統(tǒng)一的管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)與展現(xiàn)的分離，同時通過模板管理，規(guī)范、共享各類數(shù)據(jù)的展現(xiàn)形式，模板管理主要包含：模板制作、模板展示、自動填充、格式轉(zhuǎn)換。3) 提供通知通告發(fā)布功能，對財務(wù)相關(guān)信息進行及時發(fā)布，提供論壇。4. 方案目標(biāo) 總體目標(biāo)用友GRPU8R10行政事業(yè)單位內(nèi)控解決方案將內(nèi)控理念、控制程序、控制措施等要素通過信息化的手段固化到信息系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系的系統(tǒng)化與常態(tài)化。平臺應(yīng)用于全過程管理，覆蓋預(yù)算指標(biāo)情況、執(zhí)行支付情況、核算情況、決算、分析等環(huán)節(jié)，形成部門資金流轉(zhuǎn)的閉環(huán)監(jiān)督體系，規(guī)避資金使用風(fēng)險。（四）建設(shè)綜合型財務(wù)，擴大財務(wù)管理外延，聯(lián)動監(jiān)督管理財務(wù)管理平臺建設(shè)不僅局限于財務(wù)管理，而是在基本賬務(wù)管理基礎(chǔ)上，支持國庫集中支付，部門預(yù)算、薪資統(tǒng)發(fā)、非稅收入收繳、固定資產(chǎn)管理、政府采購管理、建設(shè)項目管理、合同管理等各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，形成綜合型財務(wù)信息化管理。（七）建設(shè)透明型財務(wù)，財務(wù)信息分級發(fā)布，促進服務(wù)創(chuàng)新打造便捷的信息溝通與交互平臺，提供門戶查詢功能。其中：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)是系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐，是各業(yè)務(wù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。項目管理完成單位基建項目管理、滾動項目庫管理等。提供標(biāo)準(zhǔn)接口與財政系統(tǒng)、審計系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)、人事系統(tǒng)等進行數(shù)據(jù)交互。是各單位財務(wù)部門及相關(guān)人員內(nèi)進行辦公協(xié)同，信息溝通與交互，對內(nèi)對外提供便捷的信息服務(wù)的平臺，充分發(fā)揮好財務(wù)服務(wù)窗口作用。5) 項目申報，滿足項目負責(zé)人進行本年度項目預(yù)算的申報；6) 適合全員參與的預(yù)算編制：支持EXCEL文件的導(dǎo)入導(dǎo)出，支持功能科目、經(jīng)濟科目、資金來源、資金性質(zhì)的后續(xù)填充，填制時可查詢預(yù)算控制數(shù)及上報時受預(yù)算控制數(shù)控制。收入管理系統(tǒng)，為建立收入預(yù)算管理評價體系奠定了基礎(chǔ)，提供可能。3) 精準(zhǔn)的票據(jù)去向追蹤功能：票據(jù)去向追蹤工具，通過票據(jù)類型、批次、票據(jù)號碼段對票據(jù)的當(dāng)前位置，以及歷史流程蹤跡，進行快速精準(zhǔn)的定位查詢。網(wǎng)上報銷系統(tǒng)辦理實際報銷業(yè)務(wù)。單據(jù)類型與審批流程相結(jié)合，靈活設(shè)置單據(jù)的各種操作權(quán)限3) 靈活設(shè)置審核流。各類報銷單據(jù)可直接生成相關(guān)收付款單到出納系統(tǒng)，生成出納賬，方便出納與會計進行對賬。還款報銷直接關(guān)聯(lián)借款單，支持輔助核算和沖銷，系統(tǒng)可通過設(shè)置借款單賬齡，對“久拖不報”的支出進行催報，提醒借款人及時還款。 7) 權(quán)限控制與內(nèi)部控制結(jié)合：根據(jù)內(nèi)部控制制度提供完善的權(quán)限分配，從根本上杜絕差錯的產(chǎn)生。5) 支持自動憑證：常用的憑證可保存到自動憑證庫，使用時隨時調(diào)入。查詢的賬簿格式可以保存到我的賬簿，方便下次的使用。5) 浮動表設(shè)置簡單，數(shù)據(jù)可靠，支持疊加的行或列多浮動區(qū)域。用友GRPU8系統(tǒng)預(yù)置財政部門每年下發(fā)的決算報表模版，報表模板中預(yù)置取數(shù)公式；通過該模板可自動生成決算報表，而后進行表樣下發(fā)，通過取數(shù)公式進行自動取數(shù)生成決算報表。系統(tǒng)特點：1) 基礎(chǔ)信息管理：創(chuàng)建采購目錄庫、采購單位庫、供應(yīng)商庫等，與項目管理系統(tǒng)共用項目庫信息，并保證各業(yè)務(wù)模塊的同步運行。8) 資金管理：由財政撥款到采購辦專戶或單位時做資金收款處理，記收入帳；需要進行支付結(jié)算的，依據(jù)采購驗收結(jié)算審批的支付信息，生成撥款單或直接支付申請單到撥款系統(tǒng)或國庫集中支付系統(tǒng)中進行付款。支持購入、領(lǐng)用、調(diào)撥、借入借出等多種業(yè)務(wù)類型，自動計算出庫成本，定期進行物資盤點，賬實相符。自動傳遞記賬憑證，及時進行結(jié)算處理。6) 支持折舊完畢資產(chǎn)繼續(xù)使用管理。系統(tǒng)專有的固定資產(chǎn)采購審批流程，協(xié)助各院系提高對資產(chǎn)購置的責(zé)任意識，協(xié)助財務(wù)處參考原有資產(chǎn)和新購需求進行選擇性采購，提高管理效率。項目滾動管理系統(tǒng)是針對專項項目從申請到資金撥付、核算的全過程管理，可實現(xiàn)跨年的滾動管理。5) 評審資料：對項目申報時所用到的評審資料類型進行管理。合同管理系統(tǒng)完整記錄工程、外包、購置以及招投標(biāo)相關(guān)協(xié)議的合同信息，對合同生成收、付款計劃，并按時提醒完成合同收、付款處理，在合同期結(jié)束之前，出具合同到期提醒通知書，通知下期合同收付款準(zhǔn)備，實現(xiàn)合同全生命周期完整管理。2) 通過“U8數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”，將所有終端客戶的數(shù)據(jù)收集匯總。4) 提供預(yù)測分析功能，可根據(jù)需要對預(yù)測值進行手工調(diào)整，從而進行更精確的預(yù)測。4) 系統(tǒng)提供多種分析方法，針對不同情況讓用戶從各種角度對數(shù)據(jù)進行分析：絕對數(shù)分析、對比分析、環(huán)比分析、定基分析、環(huán)比分析、結(jié)構(gòu)分析。為滿足領(lǐng)導(dǎo)查詢要求，以領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注點為中心，遵循領(lǐng)導(dǎo)查詢習(xí)慣，支持靜態(tài)報表和動態(tài)分析，在數(shù)據(jù)展現(xiàn)方面，圖文并貌、簡潔直觀，讓領(lǐng)導(dǎo)者看得少，看得快，看得重要，提高領(lǐng)導(dǎo)決策效率。項目經(jīng)費查詢通過數(shù)據(jù)倉庫工具，建設(shè)項目經(jīng)費相關(guān)業(yè)務(wù)報表、經(jīng)費管理各階段對比報表、科目項項目經(jīng)費執(zhí)行進度報表等，同步發(fā)布在綜合財務(wù)信息門戶，保證項目負責(zé)人實時查詢及分析。3) 實現(xiàn)以公文辦理過程為依據(jù)，從辦理、流轉(zhuǎn)、管理三個層次上實現(xiàn)公文全過程的計算機管理。應(yīng)用架構(gòu)：l手機終端（或平板終端）安裝手機用友政務(wù)U8移動應(yīng)用平臺，通過無線或移動網(wǎng)，連結(jié)到internet網(wǎng)。在財務(wù)管理平臺的實施建設(shè)過程中，根據(jù)單位實際情況和運作特點，制定統(tǒng)一的、操作性強的財務(wù)會計制度，規(guī)范單位的財務(wù)核算方法和賬務(wù)處理程序，提高下級單位財務(wù)信息準(zhǔn)確性、及時性、完整性和可比性，并依據(jù)財務(wù)信息從多方面、多角度進行管理指標(biāo)的分析，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實時反映業(yè)務(wù)狀態(tài)和資金費用使用狀況，避免以往財務(wù)信息總是滯后于業(yè)務(wù)信息的現(xiàn)象，實現(xiàn)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的有效風(fēng)險防控